《账务处理系统》PPT课件 (2).ppt

《《账务处理系统》PPT课件 (2).ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《账务处理系统》PPT课件 (2).ppt（45页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、L/O/G/O账务处理系统账务处理系统第二章第二章账务处理系统与总账系统1计算机与手工账务处理异同计算机与手工账务处理异同2一、共同点一、共同点1 1、原理相同、原理相同 都采用都采用复式记账复式记账，根据，根据“有借必有贷，借贷必相等有借必有贷，借贷必相等”的规则和的规则和“资产资产=负债负债+所有者权益所有者权益”的平衡公式进行的平衡公式进行记账；记账；2 2、目标一致、目标一致都是为了加强经营管理，参与经营决策，提高经济效益；都是为了加强经营管理，参与经营决策，提高经济效益；3 3、都要遵守会计和财务制度、都要遵守会计和财务制度从技术和制度上堵塞各种可能的漏洞，从技术和制度上堵塞各种可能

2、的漏洞，防止作弊防止作弊；都要；都要保存会计档案保存会计档案；都要；都要编制会计报表编制会计报表等等。等等。但是计算机会计信息系统不是对手工系统的机械模拟，但是计算机会计信息系统不是对手工系统的机械模拟，它与手工系统之间有许多显著的区别。它与手工系统之间有许多显著的区别。3二、不同点二、不同点p86财会人员翻阅资财会人员翻阅资料查询料查询各种查询功能各种查询功能会计资料查询统会计资料查询统计方式计方式定期、不定期对定期、不定期对账、盘点等账、盘点等预先编制的程序预先编制的程序正确性控制重点正确性控制重点纸张纸张数据文件数据文件存储方式存储方式会计人员编制会计人员编制计算机自动输出计算机自动输出

3、 数据处理终点数据处理终点原始凭证原始凭证记账凭证、原始凭证或记账凭证、原始凭证或者机制凭证者机制凭证数据处理起点数据处理起点手工环境手工环境计算机环境计算机环境计算机环境下与手工环境账务处理流程的异同计算机环境下与手工环境账务处理流程的异同4三、手工环境的缺陷三、手工环境的缺陷p82p821、数据大量重复、数据大量重复2、信息提供不及时、信息提供不及时3、准确性差、准确性差4、工作强度大、工作强度大5四、计算机替代手工帐的基本条件四、计算机替代手工帐的基本条件(1)(1)配备了适用的配备了适用的会计软件和相应计算机会计软件和相应计算机硬件设备硬件设备；(2)(2)配备了相应的配备了相应的会计

4、电算化工作人员会计电算化工作人员；(3)(3)建立了严格的建立了严格的内部管理制度内部管理制度。通过财政部评审的软件通过财政部评审的软件小蜜蜂财务软件小蜜蜂财务软件 深圳深圳1996伟图会计核算软件伟图会计核算软件 北京北京1996金算盘财务软件金算盘财务软件 重庆重庆1997浪潮国强财务软件浪潮国强财务软件 山东山东1997大家财务软件大家财务软件 海南海南1998用友财务软件用友财务软件 北京北京1998金蝶财务软件金蝶财务软件 深圳深圳1998先锋先锋CP-8000会计核算软件会计核算软件 北京先锋北京先锋1997四方通用财务软件四方通用财务软件 南京南京19936系统服务系统服务7一、

5、财务软件的安装一、财务软件的安装注：实验室已安装软件，无需再安装注：实验室已安装软件，无需再安装8二、系统管理二、系统管理1、启动系统管理并注册、启动系统管理并注册步骤：开始步骤：开始-用友用友-系统服务系统服务-系统管理系统管理-系统系统-注册注册以系统管理员以系统管理员“admin”的身份登录系统管理、密码为空，的身份登录系统管理、密码为空，注：千万不要修改密码。注：千万不要修改密码。92、建立账套、建立账套p103设置账套信息设置账套信息建立、引入、输出和建立、引入、输出和删除账套由删除账套由admin操操作作修改账套修改账套（由账套主管操作）（由账套主管操作）允许修改：允许修改：账套名

6、称，账套名称，单位信息，分类信息单位信息，分类信息和数据精度和数据精度不允许修改：不允许修改：核算信核算信息、基础设置信息息、基础设置信息10操作步骤：操作步骤：1.在程序菜单中，打开系统管理，并以admin登录系统；2.在账套选项中，新建系统账套；3.设置账套编号、账套名称、会计期间、账套存储路径、启用会计期；4.填写单位信息并指定本账套的账套主管；5.确定基础档案的编码方案、数据精度。11科目体系结构：科目体系结构：4 42 22 2三级科目最多设计99个二级科目最多设计99个一级科目最多设计9999个会计科目设置会计科目设置p104122、设置用户、设置用户l增加用户增加用户l修改用户修

7、改用户 002002李小丽李小丽出纳出纳2 2财务部财务部003003陈姗姗陈姗姗应收应收3 3财务部财务部004004赵薇薇赵薇薇应付应付4 4财务部财务部005005陈卉陈卉总账总账5 5财务部财务部133、权限设置、权限设置权限权限-权限设置权限设置144、系统备份、系统备份账套账套-输出输出注：在计算机注：在计算机D盘新建一个文件夹（自己姓名）、保存备份盘新建一个文件夹（自己姓名）、保存备份文件、下课后将备份文件用文件、下课后将备份文件用U盘拷贝盘拷贝15系统初始化设置系统初始化设置p10216通过初始化对系统进行设置，从而将一个通用账务处通过初始化对系统进行设置，从而将一个通用账务处

8、理系统转化为满足某个企业实际需求的专用系统。理系统转化为满足某个企业实际需求的专用系统。初始化的内容初始化的内容很重要！很重要！科目设置科目设置结算方式设置结算方式设置人员权限设置人员权限设置设置账套设置账套录入金额录入金额内容内容什么是初始化设置？什么是初始化设置？171.1.定义定义账套是相互关联的账务数据构成的数据文件。账套是相互关联的账务数据构成的数据文件。注：一般一个核算单位只有一个账套。注：一般一个核算单位只有一个账套。2.2.账套参数定义内容账套参数定义内容账套账套（账套号、账套名称、单位名称、企业性质等）编码方案编码方案（往来单位，存货，会计科目等）启用日期启用日期记账本位币记

9、账本位币注：在系统管理中完成注：在系统管理中完成一、一、建立和设置账套建立和设置账套p10318企业门户企业门户基础信息（基本信息、基础档案、数据权基础信息（基本信息、基础档案、数据权限、单据设置）限、单据设置）由账套主管操作由账套主管操作二、基础档案设置二、基础档案设置191、部门档案设置、部门档案设置步骤：基础信息-基础档案-部门档案-增加2、职员档案设置、职员档案设置步骤：基础信息-基础档案-职员档案-增加3、客户分类设置、客户分类设置步骤：基础信息-基础档案-客户分类-增加4、客户档案、客户档案步骤：基础信息-基础档案-客户档案-增加5、供应商分类、供应商分类步骤：基础信息-基础档案-

10、供应商分类-增加6、供应商档案、供应商档案步骤：基础信息-基础档案-供应商档案-增加207、会计科目设置、会计科目设置p104修改步骤：基础信息-基础档案-会计科目-修改增加步骤：基础信息-基础档案-会计科目-修改100102 美元户会计科目-增加-外币核算-增加21会计科目设置228、凭证类型、凭证类型步骤：基础信息-基础档案-凭证类型-记账凭证-确定9、结算方式、结算方式p10610、外币及汇率设置、外币及汇率设置11、项目设置、项目设置p124项目大类：基础信息-基础档案-项目目录-增加核算科目：核算科目【待选科目】栏中系统列示了所有设置为项目核算的会计科目选中待选科目点击传送箭头到已选

11、科目栏中确定 项目分类：项目分类定义增加输入分类编码、名称确定 12、指定出纳专管科目、指定出纳专管科目会计科目-编辑-指定科目23结算方式设置结算方式设置结算方式编码结算方式编码可采用数字型代码和字母型代码结算方式名称结算方式名称汉字名称，用于显示输出票据管理标志票据管理标志为银行出纳对银行结算票据的管理而设置的功能，类似于手工系统中的支票登记簿支票登记簿管理方式24结算方式设置结算方式设置25在【总账系统】中，单击【设置】菜单下【凭证类别】，打开“凭证类别预置”对话框；设置凭证类别举例设置凭证类别举例26二、初始设置及日常业务处理二、初始设置及日常业务处理在总账系统中设置1、总账控制参数总

12、账-设置-选项-凭证、账簿、会计日历、其他 272 2、录入初始余额与发生额、录入初始余额与发生额p105p105方法一：方法一：直接录入开始使用月份的月初余额优点：工作量小缺点：不能统计一年的累计发生额年初启用年初启用方法二：方法二：录入年初余额和1至初始化前各月发生额优点：能够统计一年的累计发生额缺点：工作量大非非1月份启用月份启用注：录入余额与发生额后需进行试算平衡注：录入余额与发生额后需进行试算平衡28 若不是年份中的第一个月时，若不是年份中的第一个月时，表中三个栏目都要填入相应的表中三个栏目都要填入相应的数据，否则，会影响资产负债数据，否则，会影响资产负债表和损益表的正确。表和损益表

13、的正确。总账初始余额录入财务会计总账设置期初余额29在“期初余额录入”对话框中，按按方向方向按钮按钮可修改科目的余额方向（即科目性质）。只能调整一级科目的余额方向只能调整一级科目的余额方向，且该科目及其下级科目尚未录入期初余额。当一级科目方向调整后，其下级科目也随一级科目相应调整方向。调整科目余额的方向调整科目余额的方向30辅助核算科目必须按辅助必须按辅助项录入期初余额项录入期初余额，往来科目（即含个人往来、客户（即含个人往来、客户往来、供应商往来账类的往来、供应商往来账类的科目）科目）应录入期初未达项，用鼠标双击辅助核算科目的期初余额(年中启用)或年初余额(年初启用)，屏幕显示辅助核算科目期

14、初余额录入窗口。1、双击应收账款期初余额栏2、点击增加辅助账期初余额的录入辅助账期初余额的录入313、数据权限分配、数据权限分配数据权限控制设置：数据权限控制设置：基础数据-数据权限控制设置-记录级数据权限设置：数据权限设置：基础数据-数据权限-授权324、凭证（日常业务处理）、凭证（日常业务处理）33A、凭证录入、凭证录入财务会计总账凭证填制凭证34B、辅助核算和管理数据的输入、辅助核算和管理数据的输入35凭证录入与控制机制凭证录入与控制机制科目科目p1061、存在性检查、存在性检查：检查凭证中科目编码是否存在。（如无科目将会显示错误）2、是否是明细记账科目的检查：、是否是明细记账科目的检查

15、：检查凭证中科目编码是否为最低级科目编码或记账明细科目。（如不是最低级科目，将会提示错误）3、与凭证类型是否相符的检查：、与凭证类型是否相符的检查：即检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查。36凭证录入与控制机制金额凭证录入与控制机制金额p1081、任何一张凭证都满足“有借必有贷，借贷必相等”的原则。2、自动进行借贷平衡检查。如果平衡，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”，将不能保存。只有当所有检查结果都为“正确”或“真”，该张凭证被计算机接收，否则计算机拒绝接收（不能保存）。37C、凭证审核与记账、凭证审核与记账p1101 1、审核过程：、审核过程：单张

16、审核、批审核（实质就是不审核）单张审核、批审核（实质就是不审核）对审核的控制：对审核的控制：拒绝录入人员审核自己录入的凭证；拒绝录入人员审核自己录入的凭证；凭证一经审核就不能再直接修改或删除，若要修凭证一经审核就不能再直接修改或删除，若要修改或删除必须先取消审核签名才能进行。但消审改或删除必须先取消审核签名才能进行。但消审只能由审核人自己进行；只能由审核人自己进行；审核人员在审核过程中发现错误或有异议，只能审核人员在审核过程中发现错误或有异议，只能通知制单人员更正，然后重新审核。通知制单人员更正，然后重新审核。38 2 2、凭证查询凭证查询3739D、记账、记账什么是计算机记账？什么是计算机记

17、账？就是将已审核记账凭证的信息记入并更新永就是将已审核记账凭证的信息记入并更新永久性凭证文件、科目总账文件、辅助核算总久性凭证文件、科目总账文件、辅助核算总账等文件。账等文件。记账可以逐张凭证进行，也可以汇总之后进记账可以逐张凭证进行，也可以汇总之后进行；可以按天进行记账，也可以几天记一次行；可以按天进行记账，也可以几天记一次账。账。40注意：注意：记账之前进行账套数据备份记账之前进行账套数据备份。选择记账凭证。选择记账凭证。合法性检查，即检查要记账的凭证是合法性检查，即检查要记账的凭证是否经过审核否经过审核、凭证号凭证号是否连续是否连续，借贷金额是否平衡借贷金额是否平衡，若发现问题则提示并终

18、止，若发现问题则提示并终止记账过程。记账过程。正式开始记账正式开始记账1.1.从临时凭证文件中取出一个已审凭证从临时凭证文件中取出一个已审凭证2.2.根据凭证的科目更新科目总账文件根据凭证的科目更新科目总账文件3.3.若属于辅助核算科目则记入相关的总账文件若属于辅助核算科目则记入相关的总账文件4.4.从临时文件中删除该记录从临时文件中删除该记录5.5.若还有已审凭证则转若还有已审凭证则转1 1，否则结束，否则结束 结束记账。结束记账。41三、出纳管理三、出纳管理p113421 1、银行对账、银行对账银行对帐按开户银行为单位进行，通过对帐找出银行对帐按开户银行为单位进行，通过对帐找出企业和银行未达帐，企业和银行未达帐，输出银行存款余额调节表。输出银行存款余额调节表。银行对账在企业对账单和银行对账单两个文件之银行对账在企业对账单和银行对账单两个文件之间进行，企业对账单就是企业的银行日记账文件间进行，企业对账单就是企业的银行日记账文件。一般执行次序是：对账初始化一般执行次序是：对账初始化输入银行对账单输入银行对账单自动对账自动对账手工辅助对账手工辅助对账输出银行存款余额输出银行存款余额调节表。调节表。434544以002李小丽登陆财务会计-总账-出纳-银行对账-选择对账科目（100201）-录入调整前余额银行对账单-输入月份银行存款余额调节表45