2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带答案下载(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE2F7F8O7X10M7P7HX7U10V8S6E6H9M5ZJ1V9K5M2Y2D10Q72、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ3W7E3E8X8C8A1HJ7Z8X5V3S5I1Y10ZY3F3U10I5X9X3L83、下列关于

2、公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCR6J5B4C5V1O1A3HW2Q5U6Q3I2E8I6ZV8B2R10J8C3R7M44、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下关于赎回权说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL9Z6R5V10J10C3X4HI4Y1N8N6B2M1B3ZY7P2B9N2O10I2T65、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH6D5Y5C8Q7C7M7HN5O8G9B7E6E1I8ZM7C8X9

3、E3V3H5F46、在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH6K4K5R9Z3B10A9HY8L2H7I3M5W6J10ZF4N7J5F5H1E1R77、A公司在2010年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2010年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2010年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8N1A4Q3D7U6Z4HC4P3W8H9M5J10R7

4、ZD1T8V8Y10C9M2B68、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】 DCZ6V2Y2T9J10F10Y7HJ1T1I3D9C5S8Q2ZA8S7L10V6G8Y3A19、根据上

5、市公司证券发行管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7B4W10Q5U8X7M2HR9L8Y7L4W7K8D4ZK4J5Y7Y3G10B8G310、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法错误的是（）。A.发行人董事会应在募集说明书正文后声明，除本次发行外，董事会未来十八个月内是否存在其他股权融资计划B.发行前后相关情况对比应当包括本次发行前后前十名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况C.保荐人关于本次发行过程和发行对象合规性的结论性意见应当

6、包括关于本次发行定价过程合规性的说明D.与本次发行相关的风险因素应当包括对公司核心竞争力、经营稳定性及未来发展可能产生重大不利影响的因素E.采用竞价方式发行证券的，应说明各认购对象的申购报价及其获配情况，发行价格与基准价格（如有）的比率【答案】 ACO3B4U2B1F8K1P6HV8T10U2Y1X2J5T1ZE7W10H3V9O10T4H711、 2017年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4R6K10P6D3E4Z9HV10K6O5A8P1K2L2ZC9X8E3P4H2M1S512、下列非公开发行公司债券

7、的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4P3L6K10H3G7E10HC10E6Y8G7G4X7E5ZX8J6K7P10I9L2L113、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C.处于研发阶段

8、，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E.符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】 DCB5U4B10H8H9Q6C10HI5H8L9C8E5Y1I2ZR6Q9B3D7X1A8E914、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9M10G9C8N7D1V3HZ1G10G7

9、O2X4O10N4ZB10I2U1B2Z3K2I1015、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCJ6P4C4J7D7C1H7HR8P8R3W2V5T6M1ZI8F7A6A5K2W9V416、根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH3X9E2T6Q

10、4X5D5HN2I8N2L2M1R7B5ZX4F8A2F2B6B9V117、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7E8G7T7B8G2Z9HE1G10O1M8E3Q2K8ZK3I8I1U2V5R5G618、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCP9A1S10K7R7C7Z10HY10G2G8A5D9E3Q10ZC5B4F10J8

11、I2R9S319、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9N5J1S7Z3L8V1HD3L2I10B5B1T5F5ZV6R4Q9R3Q9A10Q820、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时

12、紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCI7V7D7M3A1L9M8HJ8K2J1W7H9V3F8ZK7U8U9S3Q9W2M521、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】

13、 DCO8S1F8F7X8A6G10HI2U3V1N7O1T4L4ZU9A8I8S2S10Y5S522、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。 A.B.,VC.,D.,【答案】 ACF3N3E10T8V9Y5M4HU5C9F4A10C1N1Q9ZY3M5C3X4S1O9T1023、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则，下列属于强制终止挂牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】 ACJ8A7P1A8D6Z3U6HZ3A1Z2I5E1Z4P6ZZ1X4I3Q1F1B8V924、甲企

14、业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCV1I1K4S6X7U2S10HR4L1C5Y1Q1V10P4ZH6T8X10V6T5U5N325、下列关于股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9M5X

15、7X7Y2B3R8HD9O5D8P3D1X6D2ZI9Q9I8H2G6D9V226、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10X6I10V6H4L3Y9HW2Y6T4P3Q1D7A7ZY2I8W8B7R3Z5H527、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5X7G1Q

16、1A4T2U8HA5J9B3Z2A5N1M6ZF7W7X1E1C5H5N1028、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ1A10F9G6U8N8L6HK1Q8X4G7Z2M3Z7ZD2L1M10M6T10P9K229、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4D7H10R9M3Y2A9HO10X2T9N1Q4F9B10ZV8N9N9Y2P6I10M830、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），募集资金拟用于向其他企业增资或收

17、购其他企业股权的，发行人应披露（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU5E5T3H7Q3V2G5HC9C8M6Q8M3M9O4ZU3E4Q3S7D7M8U131、2017年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（ ）。A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACQ6M10Y9K10K3Q8F6HL9C10

18、K8G4D3L3L5ZN9C6F2J1I8T10W632、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8Y1T1H2M2R8A2HS7X9O1Z6K9D1W4ZS10F2T6M3I5E10L933、2016年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2017年3月1日给公司员工培训，2016年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元。2017年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 C

19、CQ1V6N7J1A10Y7G4HC1K8A5B6K1B7V3ZH10L10I9U2B6W3P434、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW6Y3C7O6E9I5H10HA5N8N9Z6O5H1O6ZK8F6N5S9D3F8J535、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4R6N10F3C3L1E9HG4D4N5B9Q9U5N7ZI10V8Y7Z3E1B1Y136、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX3J3M1E10A3G9Y9HV9R8F3F2Z3E3Z10ZR6B

20、4E2Z5M1D2V1037、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时

21、间总计不超过三个月【答案】 ACK7H6R9W7L4Q9I2HH6R5Y1L9H8B6C8ZR2O6E5Q8I2W7N538、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD5K10T6P10K1R2L1HH8G4G10G6U1I4F5ZO2W5N10A9B10L9B939、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。A.长期股权投资是外币货币性项目B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目C.其他权益工具投资属于外币货币性项目D.其他债权投资属于外币货币性项目【答案】 DCR9S3M2H9B1U3Q5HB3N6A7P5F7B9B8Z

22、N6G2X7C3B3P9W340、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD8L9K1O6A6I7Q10HT9R3Y8S9V1A8H1ZJ3N6X2Q3J2R5Y141、A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战

23、略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCD4C1G3O7P2B9Q9HX6I9E10K2Z2W5F6ZF10T4N9H4T8A1D1042、 非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM1K6A5V6J10X6R4HG1D7T7T1Z4T8N7ZM1F6Z3E3B3E5V843、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCJ1P9S9X9V4Y4P10HT8Q8O2Z3H3R1I8ZN1Y6

24、O8N7A3U3M244、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1A6B6E9U2A6U9HC6W5U4Q8R7K9K8ZM8U7V8T10X3A10V345、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA10W3A2N10D7L2Y9HJ5G4B7A3I10T1G5ZL6A1K8L6A8O5Z746、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日

25、公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】 BCY7L3M6H9K3S7S7HQ8M7J2Q9Z9P7T7ZX2T7K4L10A10N4Q147、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6E3E5R8U2X6M5HN10Y7R1C8S1C6S2ZT7A2B6C4R2A3A448

26、、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCV9B2I9R1Z1E7X1HJ10H2C10W6X6C4N8ZI3R8E2H2D4D5N949、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6D1D10E5K1S7B7HF8M9P8A10H5H2T4ZJ2A

27、5S1K8E7Y3G350、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3I5P7G8H4L8A6HN3G6T2D4X5S2N5ZV6N2R2L3O3V6Y251、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（ ）。2016年10月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4X8K10I3A8M3Z7HZ8C5U9M9P10X7W10ZF5O1M3X5W6W5H652、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ5Y8T6

28、T1X2U6A8HG3G4M10Z2X1M10Q7ZS7E1W5W3M1V9G553、企业以预期信用损失为基础，进行减值会计处理的金融工具有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS5T6Q2U1S4M4F3HW3X2L7N4D7A4F2ZI2X6M7T6N9B5T754、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH2H3D9Y1E2P4N1HI6S3Z4K5I1R1F7ZZ10Z10X5I8Q2F1K555、下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCZ8N8T9C

29、10V10B6E8HZ9Z9V7E7P5E6N1ZG9L3F5W8M2P9N756、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACS9M2A3V8F9X7N1HC9P7U5I1H4S8R2ZJ2H7T2F10B4D5R457、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

30、CCC2D6B1P3S1C2W9HU3C4U9T7D7H7W6ZI10L5Z5M3P10G9M258、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACI8I5J6A7Q7A4R8HY5W4C9N9W6C9W7ZO2F10Y2J6Z10O7V459、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元每股，融券年利率为12。2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。

31、A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL7R2K6I1K2G6X7HI5Q7W3I6V1S5G1ZL3X6X5E4G9M5H260、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9U1F9O8T5G6O4HQ5G6S1Q5J2A4T7ZA9C4I9R1R8Z9M961、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6G7X7R9R1M2J7HH10B9G9T4I5Q10O3ZX2M9C3F1S8D7Z962、某外国投资者拟对上市公司进行战

32、略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG4I2K3I4U7W9A7HE6M5H2W1F7R2B4ZW9A7R9F6U9D3M563、某高尔夫球具生产企业2018年9月1日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为1392万元，合同约定于9月5日、11月5日各支付50价款，9月5日按照约定收到50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10，该企业适用的增值税税率为16%，该企业9月就该项业务应缴纳的消费税为（ ）万元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】 ACN3N5P2F8D10A5P10HA6N7W7J4K6X7S6ZX1Y7T8N3A9U

33、5D164、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（ ）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACN6S9H10T7G3E4S4HZ10S8K3W8D5P1U4ZX4C2V10N10F6B3E765、201

34、8年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9Z9M4M5O4Y6F4HI1W4N4E6S6U10A3ZF5S9H8Q6T5L8A766、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8A6M4K7V9I5X9HI8D5D7V9M3K9G1ZN6S4S4E3H8C4S567、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体

35、现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】 CCG3E10K1U1O7H10I10HL10L9U6B10V9E7L8ZH2U5W8J9N6V8B1068、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR2N1D3R9V3V5U2HP5O4J6X4V6Z5S2ZY9S3J8D8W9B2T969、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3P10O5M8U3J3A7HW8I5Y3Y7U2P1T4ZI4B5X10B9R4N

36、1E970、假设A公司以协议方式收购B上市公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCK8V8K2G6J7H1E7HF10H10Y3A8X2T1A4ZN1D5N5B9B6Q3Z171、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T

37、-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCL6K1P4P8O1Z5X6HI9D3Z4J6X6V4U3ZN4U5G4D5O10A6E972、 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV4E3T1D9S8U4R9HR3X7H10J1E6D4T1ZO2O3G7Q10R10E7D773、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCL9W6A8K8Z5E9C7HK2O5X1F5F8E1

38、B3ZC6Y1Z4H1D7G6M1074、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3F9F4V5I5F2Q3HZ3N9N4Z2N1E7O10ZO1I2S7S6B1A9O175、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1Q2S7W5N1W4H2HX1H7P5V2Z2Z1P2ZE4D3B7J4N10B6Y776、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由B公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1

39、 200台，每台1.2万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1 000台，单位成本1万元。2013年12月31日市场销售价格为每台0.90万元，预计销售税费均为每台0.10万元。则B公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（ ）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACP6U2A7J8B9C1Z2HQ8W1G1R10W4U4U4ZU7W9X4D1E4M5Z877、关于全国中小企业股份转让系统股转层级调整，表述不正确的是（）。A.层级调整期间，被出具自律监管函的，不允许进入创新层B.挂牌公司对分层结果存有异议的，应在3个转让日内提出C.挂牌公司自愿放弃进入创新层的，应在3个

40、工作日内提出D.全国股转公司正式调整挂牌公司层级前，需要在全国股转系统官网进行公示【答案】 ACZ3X6Z7W2U9M4L6HF6B5D3F10V1D5U6ZB3G1U2I4G4I2M278、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ5V3A3R2U9Q8G6HI3D5J1X6C6C7P8ZP6C4U5L2R10E7W679、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACU1M9S9U4M1H2T6HI5J2W10Q1

41、0H6G6O5ZK10Z5P2U7N5D5G380、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCO3X5Q6J1C1P5P5HP2H1G9C7N4O7P2ZY6L8H6G9F8N3Y881、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8P9S4F2H3X8O2HN4E9B2I1A1M1Y9ZL1D8O2Y1B2C1A782、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD2I1J1H7O9D5I7HL10Z6W6Y8Y7C9T3ZG1D4M9K6T6E10L883、非上市公司取得上市公司的控制权，构成反向购买的，上市公司在其个别财务报表中应当按照( )的规定执行。A.企业会计准则第2号长期股权投资B.企业会计准则第7号非货币性资产交换C.企业会计准则第1