资金集中管理解决方案3.57754.docx

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1、资金集中管理方案 l 集团公司及分子公司皆有较好的网络硬件环境，且有支持工作流，支持集中管理、协同商务运作的管理软件作支撑。半松散型（收支两条线）特点：l 各分子公司都有有自身的财务务部门、有独独立的帐号（通通常是二级帐帐号），进行行独立核算，拥拥有现金的经经营权和决策策权。l 为了减少因分散散管理而导致致的现金沉淀淀增加，提高高现金的周转转效率，节约约资金成本，集集团公司对各各分子公司的的资金集中控控制。l 实行收支两条线线。l 各分子公司不直直接对外借款款，由“结算中心”统一对外办办理，实行统统贷统还。3.4内部银行行内部银行是将社社会银行的基基本职能与管管理方式引入入企业内部管管理机制而

2、建建立起来的一一种内部资金金管理机构，主主要职责是进进行企业或集集团内部日常常的往来结算算和资金调拨拨、运筹。设立内部银行是是把一种模拟拟的银企关系系引入到集团团内部的资金金管理中，各各分公司与集集团是一种贷贷款管理关系系，内部银行行成了结算中中心、货币发发行中心、贷贷款中心和监监管中心。特点：l 各分公司之间的的现金收付和和结算事项均均通过内部银银行统一开立立帐号办理，一一般不直接对对外进行。l 各分公司在内部部银行开立存存款帐户和贷贷款帐户，实实行存贷分户户管理，具有有收支两条线线的特征。各各分公司与内内部银行是存存贷关系，实实行有偿存贷贷制度。l 各分公司在财务务上享有独立立财权，对贷贷

3、款有权按用用途自行安排排使用，也即即各分公司享享有现金经营营权和决策权权。3.5财务公司司财务公司是经营营部分银行业业务的非银行行金融机构，其其经营范围除除抵押放款以以外，还有外外汇、联合贷贷款、包销债债券、不动产产抵押、财务务及投资咨询询等业务。我我国的财务公公司大多是在在集团公司发发展到一定水水平后，由人人民银行批准准，作为集团团公司的子公公司而设立的的，所以，它它还担负着集集团公司的理理财任务。l 它是独立的法人人企业，与其其他企业的关关系是一种等等价交换的市市场竞争关系系。l 它是部分银行业业务的非银行行金融机构，它它行使银行的的部分职能。l 承担集团公司募募集资金、供供应资金和投投资

4、的功能，并并且对集团所所属子公司寻寻找项目供应应资金，因而而财务公司也也行使对子公公司和对投资资项目资金使使用的监控功功能。l 集团设立财务公公司是把一种种完全市场化化的企业与企企业或银企关关系引入到集集团资金管理理中，使得集集团各子公司司具有完全独独立的财权，可可以自行经营营自身的现金金，对现金的的使用行使决决策权。l 集团对各子公司司的现金控制制是通过财务务公司进行的的，财务公司司对集团各子子公司进行专专门约束，而而且这种约束束是建立在各各自具有独立立的经济利益益基础上的。集集团公司经营营者（或最高高决策机构）不不再直接干预预子公司的现现金使用和取取得。4.资金集中管管理的实现针对以上五种

5、资资金管理模式式，用友NCC均提供了相相应的实现方方案；结合目目前绝大多数数集团企业资资金管理的实实际应用环境境，我们建议议“结算中心”模式作为管管理目标。4.1统收统支支/ 拨付备备用金制部门或员工借款款、报销业务务流程说明：l 通过NC提供的的审批流平台台，对单据进进行大额单笔笔审批或结合合预算体系进进行预算控制制，严格控制制资金支出，使使各项资金支支出在既定的的规则内实时时接受监控；l 部门经办或员工工提交的借款款单和报销单单，经过预定定的审批流审审批后，通过过动态会计平平台可自动生生成会计凭证证传至总账。l 审批流可以支持持跨公司的审审批。应收应付与筹投投资集成管理理流程说明：l 应收

6、会计所管理理的应收单，一一部分是在销销售系统进行行收入确认的的同时形成的的；在此也可可以录入其他他内容的应收收单，例如应应收员工的各各种款项等等等。根据应收收单的到期情情况进行催收收，同时进行行收款处理。l 应付会计所管理理的应付单，一一部分来自于于采购系统的的采购发票的的确认；在此此也可以录入入其他内容的的应付单。根根据应付单的的到期情况进进行支付，并并在支付的同同时进行严格格的控制。l 对需要计息的应应收、应付、筹筹投资单据、以以及各资金账账户，利用NNC系统预置置的计息公式式编制利息单单；l 将各类需要财务务计量的单据据通过动态会会计平台传至至总账。4.2结算中心心（收支二条条线）外部结

7、算流程说明：l 根据应用架构，集集团公司设立立外部账号，分分子公司在指指定的协议行行设立分账号号收入专户户和支出专户户；l 分子公司在预算算内安排资金金支出，但各各项支出须经经预置审批流流审批，当日日收入存入外外部银行收入入专户，协议议行定时上划划至结算中心心外部账户，根根据上划的单单据在结算中中心协同生成成划账结转单单，同期增加加结算中心外外部存款和分分子公司在结结算中心账户户的存款；l 分子公司独立处处理对外收付付；l 各类单据通过动动态会计平台台预置的凭证证模板生成相相应的会计凭凭证。内部结算结算模式1：流程说明：l 集团内交易客户户和供应商在在“结算中心”有对应内部部账户，相互互间发生

8、购销销业务时，销销货方根据销销售发票生成成应收单。购购货方审验发发票后生成应应付单，确认认付款，生成成内部付款单单。购货方在在规定账期内内通过“结算中心”付款；l 结算中心根根据经购货方方内部付款单单协同生成“划账结转单单”，并审核转转账；l 结算中心审审核转账后的的“划账结转单单”，销货方协协同生成“内部收款单单”；l 购销双方将内部部收、付款单单与应收、应应付单核销；l 相关单据经动态态会计平台生生成记账凭证证。结算模式2：流程说明：l 集团内交易内部部客户和供应应商在“结算中心”有对应内部部账户；l A： 销货方（内内部供应商）开开具发票传递递给收货方（内内部客户），传传递采用随货货同行

9、、业务务员送达、邮邮寄等方式；同时生成销销货通知单供供收货方签收收；l B： 收货方根根据检验确认认后的入库单单及收到的签签收销货通知知单，同意付付款，如拒付付，须有正当当理由；l C： 销货方生生成应收单； 结算中心根根据收货方确确认的销货通通知单协同生生成“划账结转单单”，并审核转转账； 结算中心审审核转账后的的“划账结转单单”，购货方协协同生成“内部付款单单”； 结算中心审审核转账后的的“划账结转单单”，销货方协协同生成“内部收款单单”；l 购销双方将内部部收、付款单单与应收、应应付单核销；l 相关单据经动态态会计平台生生成记账凭证证。注：销货方除传传递销货通知知单供收货方方确认外亦可可

10、先根据销售售发票生成应应收单后再将将应收单传递递给收货方，供供收货方克确确认；结算中中心根据确认认后的应收单单协同生成划划账结转单，随随后的操作不不变。4.3内部银行行外部结算：内部结算：流程说明：l 按照应用架构各各分子公司在在集团内部银银行开户；l 分子公司发生应应收、应付款款项后，按正正常结算程序序确认应收应应付，形成应应收、应付单单。l 外部结算：集团团内部银行负负责与客户、供供应商结算，形形成外部结算算单。l 内部结算：如客客户、供应商商为其他分子子公司（内部部单位），同同样由集团内内部银行负责责与其结算，但但形成的单据据为内部结算算单。l 内部协同：集团团内部银行形形成的内外部部结

11、算单通过过内部协同自自动形成相应应分子公司的的收付款单；l 核销：将收、付付款单与应收收、应付单核核销。l 内部银行定期出出对账单，与与各分子公司司核对内部银银行账户余额额及发生额信信息。5.资金集中管管理的价值5.1建立统一一的资金管理理体系，加强强资金监控l 完善资金管理制制度，明确资资金管理机构构及其职责。l 统一账户管理，统统一往来结算算，便于进行行监控。l 严格的资金支出出控制，清晰晰的资金流向向追踪。5.2规范资金金管理，提高高资金使用效效率，降低资资金成本 l 统一调剂资金余余缺，减少资资金沉淀，及及时弥补资金金缺口。l 对外贷款统借统统还，投资、担担保决策权统统一管理，有有效控

12、制资金金风险。l 资金结算迅速及及时，减少拖拖欠，提高企企业信用水平平。l 明确资金使用与与资金成本配配比关系，避避免资金缺口口，合理利用用闲散资金，提提高资金利用用率，降低资资金成本。l 有效的应收应付付款管理，均均衡调剂资金金使用，加速速资金周转。（某烟草集团公公司实行结算算中心前后有有关数据对比比图）5.3提升财务务管理水平，增增强企业竞争争力l 资金收支情况得得到合理的计计划和预测， 便于合理利利用资金。l 以资金预算作为为支出控制依依据，合理安安排生产经营营所需资金。l 资金流动顺畅，促促进企业提高高经济效益，增增强竞争力。5.4结合全面面计划预算体体系，保证支支出的合理性性l 通过集团完善的的资金预算体体系自上而下下配合功能强强大的审批流流平台控制分分子公司各项项资金支出，保保证资金支出出的合理性。l 结合全面的计计划体系筹划划和控制资金金收支，均衡衡资金收支，使使资金流转健健康、有序、高高效。5.5集中管理理，多模式实实现对分子公公司资金流动动的监控l 利用数据集中优优势，加强对对分子公司资资金运作监控控，实时查询询分析分子公公司运营情况况，既促证信信息真实又提提高效率。l 支持多种资金管管理、监控模模式。