资金集中管理解决方案157752.docx

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1、资金集中管理方案 资金集中管理方案围绕企业生存、发发展、获利的的很多问题都都和企业资金的管理相关，资资金是企业的的血液，健康康的资金流对对于企业的生生存和发展至至关重要。一一直以来，资资金的管理和监督都都是现代企业业管理的一项项重要内容。随着企业规模的的不断扩大、业业务管理日趋趋复杂，对企企业资金的实实时管理和监监督必须要借借助体现“集中管理”思想的先进进手段来实现现，如：数据据与应用的集集中监控，跨跨单位的审批批、查询，实实时预警，网网上银行等。1.企业资金管管理现状分析析1.1资金管理理分散，监控控不力由于企业集团的的业务发展，或或行政事业单单位独立核算算等原因，资资金往往处于于分散管理状

2、状态，由此带带来了非常多多的负面问题题： l 下级单位多头开开户，集团或或上级单位无无法及时了解解其资金状况况；l 资金账外循环，资资金支出无控控制，资金流流向不清楚；l 内部资金的余缺缺调剂不力， 闲置与短缺缺并存；l 资金贷款、担保保、投资无控控制，筹投资资不能统筹规规划，财务费费用高；只有建立起资金金的集中统一一管理体系，才才能较好的来来平衡自有资资金和借贷资资金之间的关关系”；加强对资资金流动的监监控；1.2资金使用用效率低，资资金风险大由于企业内、外外部资金分散散，管理监控控不力；资金金的沉淀现象象严重：l 对应收款控制程程度较弱，资资金回笼及坏坏账准备无法法科学管理；l 内部单位互

3、相拖拖欠，形成三三角债，陷入入资金困境；l 在资金状况良好好，偿付能力力较强的情况况下，不能科科学选择合适适的时点支付付各类应付款款项，从而既既建立企业信信用，又争取取到较大的现现金折扣；只有通过资金集集中管理才能能使资金的循循环和周转顺顺畅、迅速，进进而提高资金金的使用效率率；监控及时时，降低资金金风险；1.3不利于规规范财务管理理，影响生产产经营活动的的正常进行计划是管理的前前提，而且企企业集团中：l 资金管理无预算算，或资金预预算无法落实实，形同虚设设；l 资金收支没有全全面合理的预预测与控制，不不能及时满足足生产、经营营需要；l 缺乏资金管理的的有效手段，影影响企业财务务管理工作以以及

4、对外信用用度；只有严格按照合合理的资金收收支计划进行行财务管理，企企业管理才有有效果。1.4信息失真真，难以为科科学决策提供供依据资金的分散管理理，造成：l 信息严重不透明明、不对称、不不集成，存在在人为制造的的信息孤岛；l 企业各层面都截截留信息，甚甚至提供虚假假信息，使汇汇总信息普遍遍失真；l 严重影响企业的的科学决策；将每个业务部门门、每一笔业务务等核算主体体的资金占压压成本量化，无无疑将大大地地增强绩效考考核职能；同同时由此也才才能给企业的的决策层领导导提供更为科科学的决策依据；2.资金集中管管理的关键控控制点资金集中管理从从编制资金计计划开始，通通过对日常生生产经营活动动、筹资活动动

5、和投资活动动的资金运做做进行监督和和控制，进而而达到加速资资金运转，降降低资金风险险的目的。资金集中管理主主要处理集团团和分子公司司间资金流入入流出、内外外部结算、资资金预测及筹筹投资运作相相关业务；同同时管理、监监控下属各单单位的资金运运作情况。2.1机构和角角色逻辑角色角色职责部门经办或员工工根据业务需要及及权限办理请请款及报销手手续等主 管一、（二二）既定权限内审批批应 收 会 计计负责处理应收款款确认、收款款业务及统计计查询工作应 付 会 计计负责处理应付款款确认、付款款业务及统计计查询工作出 纳负责资金收付及及资金日常业业务资 金 会 计计负责企业资金管管理总 账 会 计计负责各类账

6、、证证、表工作2.2审批流、预预警平台l 对单笔资金的审审批控制，根根据单据发生生金额及预先先设定的不同同级别主管的的审批权限进进行控制。可可以通过设置置多个代理人人或连接多个个审批流，并并参照各自的的审批意见由由相应审批主主管进行裁决决；最终审批批后，财务部部门才能根据据单据付款。审审批流必须完完全支持跨组组织管理。l 对资金的预算控控制，配合计计划预算管理理对各项资金金支出进行控控制，控制方方式可选择：超预算后严严格控制，追追加预算后再再审批；或是是超预算后另另走特批流程程，由具有特特批权限的主主管特批后办办理付款。预预警平台也是是完全支持跨跨组织管理的的。2.3账户管理理账户管理是结算算

7、中心管理的的重要内容，目目的在于避免免分子公司多多头开户，降降低资金风险险。主要包括括：内、外部部账户的管理理（开户、销销户）、账户户限额管理（最最高限额、最最低限额）、账账户的冻结和和解冻、账户户的收支管理理等。2.4票据管理理票据管理包含对对空白票据及业业务关联票据据的管理。空空白票据管理理主要是指对对空白票据的的购置、领用用、报销、作作废、催报等管理理。如：支票票的购买、领领用、核销等等；汇票管理理；以及对票票据的“自动”报销处理。2.5存贷款管管理内部存、贷款管管理和资金计计息的有偿使使用，使内部部企业减少对对外利息支出出，也使资金金富余企业获获得利息，调调动其积极性性。针对资金金账户

8、、应收收款、应付款款等对象进行行利息计算，计计算与考核资资金的占用成成本；通过对对每笔资金设设定计息条件件、利息率、逾逾期利息率，可可以对每笔资资金进行计息息。存款管理包括：内部企业存存款取款业务务，设定内部部存款利率等等。分子公司司的富余资金金存入结算中中心转为企业业的内部存款款，获取利息息收入。贷款管理包括：企业信用分分析、企业信信贷额度分析析、企业贷款款业务处理，贷贷款到期报警警设置、企业业还贷催收等等。2.6内、外部部结算管理在内部交易发生生时，可以由由交易的任何何一方向资金金管理部门提提出结算要求求，如：供货货方提出托收收要求，或采采购方提出付付款申请，资资金管理部门门据此执行划划转账业务。资资金管理部门门实时结转双双方账户资金金，通过内部部结算减少了了企业在途资资金占用。分子公司在对外外支付款项前前，必须事先先向资金管理理部门提出资资金计划和预预算，资金管管理部门依据据资金支付计计划和预算向向分子公司的的账户内拨入入款项，分子子公司向外支支付款项。而而分子公司与与客户发生交交易后，通常常由分子公司司直接向客户户提出收款请请求，客户把把款项打入分分子公司收入入账户；分子子公司也可以以向资金管理理部门提出收收款要求，由由资金管理部部门统一办理理向客户托收收、催款、收收款等业务。