资金集中管理解决方案257753.docx

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1、2.7银行对账（内外部）通过定期的核对、编制银行对账单、银行存款余额调节表等避免企业内外部资金损失。2.8资金预测测和计划为了更有效利用用资金，资金金管理部门依依据各分子公公司提出近期期资金计划，进进行资金的预预测，可进行行短期或中长长期的资金预预测，资金预预测的结果在在时间轴上顺顺序展开，使使决策者事前前及时准确把把握信息，何何时需要投资资、何时需要要融资，为筹筹投资管理决决策提供依据据。2.9筹投资管管理在合理、有偿取取得和使用资资金，提高资资金的利用率率的管理背景景下，需要加加强筹资投资资业务管理，资资金占用成本本的计算与考考核。依据资金的计划划和预测，制制订企业的筹筹投资计划。在在资金

2、短缺时时及时进行筹筹资，而在资资金富余时，进进行投资，提提高资金的收收益能力。主主要包括：筹筹资合同管理理、筹资成本本的统筹规划划；投资合同同管理、担保保、抵押、质质押等管理， 2.10资金管管理决策支持持可以实时对资金金的流入、流流出按照收支支的项目进行行分析，随时时查询现金流流量表的情况况。通过应收、应付付及收付款的的集成处理，可可进行短期或或中长期的资资金预测，从从而减少资金金缺口，使资资金运作有序序。3.资金集中管管理模式浅析析在集团企业的多多种资金管理理模式中，从从应用范围和和发展趋势上上有：统收统统支、拨付备备用金、结算算中心（收支支一、二条线线）、内部银银行、财务公公司等五种形形

3、式。其中又又以前三者应应用最为广泛泛；结算中心心是许多企业业目前正在实实践的有效的的资金管理模模式；而财务务公司等只是是在个别国家家特大型集团团公司中尝试试。统收统支模式、拨拨付备用金模模式适用于：l 同城或相距不远远的非独立核核算的分支机机构；分子公公司除外；l 多地点办公的单单一企业（企企业在各地设设多个办事处处）；3.1统收统支支企业指定资金管管理部门（实实际就是财务务部门）集中中管理企业资资金及收付款款业务，其他他各部门不涉涉及资金收付付及其他运作作。一切的现现金收、支都都通过财务部部，现金收支支的批准权高高度集中在经经营者，或者者经营者授权权的代表手中中。“理想的”统收收统支的方式式

4、有助于企业业实现全面收收支平衡，提提高现金的流流转效率，减减少资金的沉沉淀，控制现现金的流出。但如果企业现金金交易过多，私私自多头开户户，那么限于于管理手段的的不足，则容容易产生小金金库等不良现现象。3.2拨付备用用金企业所属各分支支机构或子公公司不独立设设置财务部门门，由资金管管理部门（实实际就是企业业财务部门）按按照一定的期期限统拨给所所属部门/机机构/子公司司一定数额的的现金，备其其使用。各部部门/机构/子公司发生生现金支出后后，持有关凭凭证到集团财财务部审核、报报销以补足其其备用金；而而现金收入必必须集中到企企业财务部门门。l 企业各部门/机机构/子公司司有了一定的的现金经营权权，即，

5、在企企业规定的现现金支出范围围和支出标准准之内，可以以对拨付的备备用金的使用用行使决策权权。l 但是其支出的报报销仍要通过过企业财务部部门的审核，现现金收入必须须集中到企业业财务部门，超超范围和超标标准的开支必必须经过经营营者或其授权权的代表批准准。l 企业统一管理各各种大额资金金的收支，如如采购等。l 如果企业的管理理效率不高，那那么资金的循循序周转和使使用一定程度度上制约了企企业的竞争力力提升。3.3结算中心心结算中心通常是是由企业集团团内部设立，办办理内部各成成员或分子公公司现金收付付和往来结算算业务的专门门机构。它是是一个独立运运行的职能机机构。针对目前企业集集团的不同管管理要求和信信

6、息手段的现现状，结算中中心相应有33种应用方式式，即，松散散型、半松散散型（收支二二条线）、紧紧密型（收支支一条线）。松散型特点：l 集团公司与各分分子公司按现现行开户规则则在外部银行行分别开户，集集团不作限制制和约定。分分子公司外部部账户可理解解为“结算中心”为方便企业业外部结算而而设置的结算算窗口，分子子公司外部账账户存款不为为企业实际拥拥有。企业可可支配的只是是“结算中心”规定的日控控制金额，超超额或大额资资金流动需严严格执行逐级级审批制度。分分子公司在日日控制金额内内的支配如出出现透支，“结算中心”视为分子公公司贷款，计计收本金、利利息。l 各分子公司在“结算中心”开设内部账账户，初始

7、余余额与外部账账户余额对应应。“结算中心” 通过“账户档案”集中管理、严严格掌控各分分子公司的账账户。 l 分子公司自身的的所有交易均均需实时反映映到内部账户户，内部账户户余额为企业业实际支配的的货币资金；l 分子公司间交易易一律通过“结算中心”内部账户结结转，各自对对应的内部账账户作增减变变化，但外部部账户货币资资金不作流通通。外部结算算按业务规则则正常进行；l “结算中心”通通过资金调拨拨令调拨下属属分子公司内内部账户余额额，调剂各分分子公司资金金余缺；定期期进行核算，并并进行内部利利益调整。l 如果需要在分子子公司之间频频繁调拨资金金，则资金调调拨费用较高高。应用前提：l 分子公司位置分

8、分散，无法控控制都在同一一协议行开户户。l 从集团角度看，内内部交易量远远大于外部交交易量；l 集团公司“结算算中心”对分子公司司有强大的资资金管理控制制权，各分子子公司管理水水平较高，令令行禁止；l 集团公司及分子子公司皆有较较好的网络硬硬件环境，且且有支持工作作流，支持集集中管理、协协同商务运作作的管理软件件作支撑，“结算中心”方能实时洞洞悉各分子公公司运作，高高效率地完成成审批流，使使分子公司的的外部结算行行为与其在结结算中心的内内部账户增减减协同同步动动作，进而保保障资金调拨拨及时、正确确、有效。紧密型（收支一一条线）特点：l 集中开户，全集集团只有一个个外部账号，各各分子公司在在“结

9、算中心”开设内部账账户；分子公公司外部结算算统一通过集集团外部账户户进行，业务务发生时“结算中心”内部账户同同步做增减处处理；分子公公司间内部结结算通过“结算中心”内部账户进进行划转；l 建立严格的审批批制度，对各各分子公司提提出的用款申申请有两种管管理方式：逐逐项审批制，各各项要款必须须列明用途、数数额、时间，经经营者或其授授权人批准后后方可拨出；超权限审批批制，超过分分子公司经理理审批权限的的部分，必须须经过经营者者或其授权人人批准。权限限有三种表达达方式：一是是每笔现金支支用的额度；一是一定时时间（如日，月月）现金支用用的额度；一一是超过现金金流入量的现现金支用。l 由集团统一制定定现金管理的的规定，包括括收入和支出出的规定，“结算中心”根据这些规规定监控各分分子公司的现现金缴纳与支支用。应用前提：l 有先进发达的银银行结算系统统（全国范围围内）