ABC银行温州分行小微企业信贷风险管理研究.docx

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1、 浙江工业大学学位论文原创性声明本人郑重声明：所提交的学位论文是本人在导师的指导下，独立进行 研宄工作所取得的研宄成果。除文中己经加以标注引周的内容外，本论文 不包含其他个人或集体己经发表或撰写过的研宄成果，也不含为获得浙江 工业大学或其它教育机构的学位证书而使用过的材料。对本文的研究作出 重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人承担本声明的 法律责任。作者签名：日 期 乂 必 年 丨 月 $ 日本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意 学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文 被查阅和借阅。本人授权浙江工业大学可以将本学位论文的全部或部

2、分内 容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存 和汇编本学位论文。本学位论文属于导师签名：曰年月 日学位论文版权使用授权书1、保密，在一年解密后适用本授权书。2、保密，在三年解密后适用本授权书。3、不保密(请在以上相应方框内打“ V ”）作 者 签 名 7 “ 日 期 4 年 月ABC银行温州分行小微企业信贷风险管理研究摘要小微企业是国民经济的生力军，在稳定增长、扩大就业、促进创 新、繁荣市场等方面，发挥着极为重要的作用。小微企业要保持快速 增长的态势，不能仅仅依靠自身原始积累，必须依赖于外部融资的支 持，其中银行贷款是主要的来源渠道。国家有关部门高度重视小微企 业金融

3、服务，强调了开展小微企业金融服务的重要性和紧迫性，并提 出了明确和具体的要求。目前鉴于小微企业个体经营风险较大，信贷 风险控制难度大，管理成本高，所以银行对小微企业出现惜贷和恐贷 的反应，导致多数小微企业融资难、融资贵是普遍存在的现象。本文以ABC银行温州分行为例，通过问卷调查和访谈调查的方式 获取案例信息，分析了 ABC银行温州分行小微信贷业务的开展情况及 其当前信贷管理举措。通过对调研信息的整理提炼，得出该行在小微 企业信贷风险管理中的问题：信贷风险管理上仍存在信贷文化未形 成，指导思想出现偏差；信贷队伍配置不足，管理能力无法适应；客 户选择不审慎，调查不深入；贷后管理不到位，信贷退出机制

4、不严等 问题。最后在基于调研资料，结合信贷风险理论分析，从ABC银行温 州分行信贷文化的形成、贷前调查审查、贷时审批、贷后管理等多方 面提出改善温州分行信贷风险重审的对策建议。关键词：商业银行小微企业信贷风险管理ABC银行温州分行ABSTRACTSmall and micro businesses is a new driving force in the development of national economy, and plays an extremely important role in aspects like stabilizing growth, expanding emp

5、loyment, promoting innovation, prospering markets and satisfying peoples needs. In order to keep a rapid trend of growth, small and micro businesses should rely on not only their own primitive accumulations, but also the support of external financing, especially the bank loans which are the main sou

6、rce of capital. The Party Central Committee and the State Council attach great importance to the financial services for small and micro businesses, put emphasis on the importance and urgency of such services, and have put forward concrete and specific requirements. Currently, since more risks are in

7、volved in running small and micro businesses, it is harder and costs more for banks to manage credit risks. As a result, banks are not willing or are hesitant and afraid to lend money to small and micro businesses, leading to the difficulty and high cost for the latter to obtain loans. Such phenomen

8、on has grown rather common these days.This paper takes ABC Bank Wenzhou Branch as an example, and obtains the case information through questionnaires and interviews, analyzes its current condition and measures of conducting credit operations and managing credit risks. On the basis of case informatio

9、n, we find out the following problems still existed in credit risk management: l.No credit operation culture had been established, so the guiding ideology was deviated; 2.The credit operation teams were not well-equipped, so the management capacity was not adapted to; 3. The customers were not delib

10、erately chosen, and pre-loan investigations were not deep enough; 4. Post-loan management was not well carried out, and credit-exit mechanism was not strictly implemented, etc. Finally, Based on the current conditions and combined with credit risk theories, the current study puts forward solutions t

11、o the credit operations of ABC Bank Wenzhou Branch from the perspective of formation of credit operation culture, pre-loan investigation, inter-loan assessment and approval and post-loan management, etc.Key words: : commercial banks ； small and micro businesses ； credit risk management； ABC Bank Wen

12、zhou BranchHI目 录1 绪 论.11.11.1论文的研究背景和意义论文的研究背景和意义 .1 11.21.2小微企业界定小微企业界定 .2 21.31.3国内外研究现状综述国内外研究现状综述 .6 61.3.1国外研宄综述.61.3.2国内研宄综述.71.1.4研宄思路和方法.82信贷风险概述 .92.12.1信贷风险管理的概念界定信贷风险管理的概念界定 .9 92.2. 2 2小微企业信贷风险特征小微企业信贷风险特征 .9 92.2. 1小微企业在商业银行贷款过程中的主要风险特征 .92.2.2当前小微企业信贷风险的种类及成因.102.32.3小企业信贷风险管理理论小企业信贷风险

13、管理理论 .11113A AB BC C银行温州分行小微企业信贷业务及信贷风险管理的现状 153.13.1温州小微企业现状概述温州小微企业现状概述 .15153.3. 2 2 ABG银行温州分行小微企业信贷业务发展现状银行温州分行小微企业信贷业务发展现状 .15153.3. 3 3 ABG银行温州分行小微企业信贷业务的相关调研银行温州分行小微企业信贷业务的相关调研 .16163.3. 1 ABC银行温州分行的信贷客户经理队伍情况 .163. 3. 2 ABC银行温州分行对小微企业的风险分析和信贷审批.173. 3. 3 ABC温州分行对小微企业的贷后管理.214A AB BC C银行温州分行小

14、微企业信贷风险管理问题 .234.4. 1 1 ABG银行温州分行小微企业信贷风险现状银行温州分行小微企业信贷风险现状 .23234.4. 2 2 ABG银行温州分行小微企业信贷风险管理模式银行温州分行小微企业信贷风险管理模式 .23234.4. 3 3 ABG银行温州分行小微企业信贷风险管理存在的问题银行温州分行小微企业信贷风险管理存在的问题 .28284.4. 4 4 ABG银行温州分行小微企业信贷管理风险的成因概述银行温州分行小微企业信贷管理风险的成因概述 .30304.4. 1外部原因分析 .304.4.2内部原因分析.315A AB BC C银行温州分行小微企业信贷风险管理对策的思考

15、 .335.15.1树立信贷文化，服务小微实体经济要持续树立信贷文化，服务小微实体经济要持续 .3333IV5.25.2深化贷前调查，准入必须要真实有效深化贷前调查，准入必须要真实有效 .34345.35.3优化定价机制，利率必须要兼顾价值创造和风险控制优化定价机制，利率必须要兼顾价值创造和风险控制 .34345.45.4加强抵押物管理，担保必须足值有效加强抵押物管理，担保必须足值有效 .35355.55.5完善小微企业决策体系，加强审查审批流程管理完善小微企业决策体系，加强审查审批流程管理 .36365.65.6深化贷后监管体系建设，管理必须要实用深化贷后监管体系建设，管理必须要实用 .36

16、366结论与展望 .39参考文献 .41m m.43v161717181819192020.3“4.5242521图、表目录信贷客户经理的性别分布.信贷客户经理学历分布.信贷客户经理本岗位工作年限.ABC温州分行对小微企业信贷的态度.ABC温州分行小微企业信贷信息来源.ABC温州分行对信贷风险分析的方法.ABC温州分行小微企业贷款审批时间.ABC温州分行小微企业贷款利率的确定方法ABC温州分行小微企业信贷主要风险点.国际主要经济体小微企业划型标准.我国主要经济体小微企业划型标准.国内部分商业银行小微企业划型标准.ABC温州分行客户评级级别.ABC温州分行客户评级展望分类.ABC温州分行贷后管理

17、的常见问题调查.浙江工业大学硕士学位论文ABC银行温州分行小微企业信贷风险管理研究1绪论1.1论文的研究背景和意义小微企业是国民经济的生力军，在稳定增长、扩大就业、促进创新、繁荣市 场和满足人民群众需求等方面，发挥着极为重要的作用，我国小微企业占全国企 业总数的94%，创造全国P的65%,提供全国城镇就业岗位的85%，上缴利税 占60%。而小微企业要保持快速增长的态势，不能仅仅依靠自身原始积累，必须依 赖于外部融资的支持，其中银行贷款是主要的融资渠道。截至2015年9月末，中 国银行业小企业贷款余额达到22. 54万亿元，各家银行纷纷设立了小企业金融服 务专营机构，少数银行小企业贷款占其全部贷

18、款余额的比重已达80%以上。党中 央、国务院高度重视小微企业金融服务，2014年-2015年期间李克强总理和马凯 副总理多次作出重要批示和指示，国务院、国办、银监会等部门接连印发了国 务院关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见（国发2012) 14号）、国 务院办公厅关于金融支持小微企业发展的实施意见（国办发2013) 87号）和 中国银监会关于2014年小微企业金融服务工作的指导意见（银监发2014) 7号），强调了小微企业金融服务的重要性和紧迫性，并提出了明确和具体的要 求。但目前鉴于小微企业个体经营风险较大，信贷风险控制难度大，管理成本高， 所以银行对小微企业出现惜贷和恐贷的反应，导致

19、多数小微企业融资难、融资贵 是普遍存在的现象，主要表现在以下三个方面：一是融资渠道较少，国内商业银 行普遍认小微企业信贷成本高收益低，因此不愿将资金投向小微企业，造成了小 微企业融资渠道狭窄；二是融资方式单一，小微企业的融资需求没有得到足够重 视，金融市场针对小微企业主体设计的授信产品品种稀少，小微企业通常只能依 靠企业主向商业银行申请发放个人经营性贷款获得融资；三是融资周期短、数额 少，无法满足企业扩大再生产的需要，大多只能用来解决企业临时性的周转问题， 未能发挥银行信贷该有的功能，企业的固定资产投入和技术性改造所需资金通常 只能依靠自筹，很大程度上制约了小微企业的发展。ABC银行温州分行作

20、为区域内标杆银行，推出了一系列针对小微企业的支持 政策，包括：1、创新担保方式。对于在ABC银行温州分行已办理全额抵质押担 保融资的小微企业，在同时满足一定条件的前提下，对其发放信用贷款；扩大担 保物的范围，允许开办股权质押贷款、海域使用权抵押贷款、应收账款融资、仓 单质押贷款、多户联保、出口退税托管账户质押融资、国内发票融资、存货融资 以及收费项目质押等担保方式。2、创新还款方式。推出小微企业“连贷通”产 品，在不弱化原有担保条件下，针对小微企业允许通过融资用于偿还原有贷款， 且还款方式可选择一次性还本付息、一次还本定期付息或按月（季）还本付息等1浙江工业大学硕士学位论文ABC银行温州分行小

21、微企业信贷风险管理研究方式，能有效缓解小微企业到期还本压力与资金周转困境。3、落实贷款利率定 价机制。充分考虑小微企业的可承受能力和生产经营状况，严格按照省银监局“原 则上不上浮或少上浮”的要求执行小微企业贷款利率，上浮幅度最高不超过基准 利率的30%。尽管多措齐下，努力顺应社会期待，让小微企业“进得来”、“贷得到”、 “借得快”，但受到不良贷款核销转让、担保链影响和房地产价格下跌影响，ABC 银行温州分行对小微企业信贷支持显得仍然战战兢兢，不敢也不愿全力开火。 2015年温州有建立信贷关系的小微企业总数20万户，而ABC银行温州分行小微 企业信贷客户接近1.3万户，覆盖率仅6. 5%。就银行

22、来说，如何在风险可控的 前提下，开展小微企业金融业务，实现双赢仍未破题。因此，对小微企业的信贷 风险管理提出相关策略，使信贷风险得以有效控制，从而支持小微企业融资的宏 观环境将不断改善，有效促成银行积极主动地满足小微企业的发展需求以及遇到 资金方面的瓶颈等问题显得尤为重要。1.2小微企业界定小微企业是指劳动力、劳动手段或劳动对象在企业中集中程度较低，或者生 产和交易数量规模较小的企业。2浙江工业大学硕士学位论文ABC银行温州分行小微企业信贷风险管理研究3浙江工业大学硕士学位论文ABC银行温州分行小微企业信贷风险管理研究行业农、林、牧 、 渔业工业建筑业批发业零售业交通运输业仓储业邮政业住宿业餐

23、饮业表1. 2我国主要经济体小微企业划型标准企业类型分类标准 中小微型营业收入2亿元以下 中型营业收入500万元及以上 小型营业收入50万元及以上 微型营业收入50万元以下 中小微型 从业人员1000人以下或营业收入4亿元以下 中型从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上 小型从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上 微型从业人员20人以下或营业收入300万元以下 中小微型 营业收入8亿元以下或资产总额8亿元以下 中型营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上 小型营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上 微型营业收入300万元以下或资产总额300

24、万元以下 中小微型 从业人员200人以下或营业收入4亿元以下 中型从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上 小型从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上 微型从业人员5人以下或营业收入1000万元以下 中小微型从业人员300人以下或营业收入2亿元以下 中型从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上 小型从业人员10人及以上，且营业收入1万元及以上 微型从业人员10人以下或营业收入100万元以下 中小微型 从业人员1人以下或营业收入3亿元以下 中型从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上 小型从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上 微型从业人员20人

25、以下或营业收入200万元以下 中小微型 从业人员200人以下或营业收入3亿元以下 中型从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上 小型从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上 微型从业人员20人以下或营业收入100万元以下 中小微型 从业人员1人以下或营业收入3亿元以下 中型从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上 小型从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上 微型从业人员20人以下或营业收入100万元以下 中小微型 从业人员300人以下或营业收入1亿元以下 中型 从业人员1人及以上，且营业收入2000万元及以 上 小型从业人员10人及以上，且营业收入10

26、0万元及以上 微型从业人员10人以下或营业收入1万元以下 中小微型从业人员300人以下或营业收入1亿元以下 中型从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上 小型从业人员10人及以上，且营业收入1万元及以上 微型从业人员10人以下或营业收入100万元以下4浙江工业大学硕士学位论文ABC银行温州分行小微企业信贷风险管理研究续表1. 2我国主要经济体小微企业划型标准行业企业类型分类标准 中小微型从业人员2000人以下或营业收入10亿元以下 中型从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上 信息传输业小型从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上 微型从业人员10人以下或营业收

27、入100万元以下 中小微型从业人员300人以下或营业收入1亿元以下 软件和信息中型从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上 技术服务业小型从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上微型从业人员10人以下或营业收入50万元以下 中小微型营业收入20元以下或资产总额1亿元以下为中小微型企业中型营业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为 中型企业房地产开发 经营小型营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上 微型营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下 中小微型从业人员1000人以下或营业收入5000万元以下 中型从业人员300人及以上，且营业收

28、入1000万元及以上 物业管理小型从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上 微型从业人员100人以下或营业收入500万元以下 中小微型从业人员300人以下或资产总额1. 2亿元以下 租赁和商务中型从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上 服务业小型从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上 微型从业人员10人以下或资产总额100万元以下 中小微型从业人员300人以下的为中小微型企业其他未列明中型从业人员100人及以上 行业小型从业人员10人及以上 微型从业人员10人以下表1.3国内部分商业银行小微企业划型标准 银行名称划型标准工商银行外部标准：满足2011年四部委的

29、小微企业划型标准，也就是国家标准。内 部标准：1.满足国家标准；2.不含房地产及平台企业；3.单户授信3000万元及 以下；4.企业财务报表未经审计；建设银行外部标准：满足国标内部标准：1.单户授信3000万元及以下2.销售额在1 亿元（含）以下的制造业企业，销售额在1.5 (含）亿元以下贸易企业；3.不含 房地产、平台、轨道交通；4.下一步逐步与国标接轨；中国银行1.小型企业：制造业销售收入小于1亿元，商贸流通业销售收入小于1.5 亿元2.中型企业：销售额为10亿元以下的企业。民生银行首次授信资产总额小于2亿，单笔授信小于2000万；二次授信资产总额小 于5亿元，单笔授信小于5000万5浙江

30、工业大学硕士学位论文ABC银行温州分行小微企业信贷风险管理研究1.3国内外研究现状综述 1.3. 1国外研究综述国外诸多学者专家对小微企业信贷问题及风险管理进行了较多研宄，提出了 许多相关理论，包括均衡信贷配给、关系型贷款、信贷工厂等方面。均衡信贷配给概念：最早是由Stiglitz和Weiss在1981年提出，指的是在 一般利率条件下由于银行的利润最大化动机而发生的信贷市场不能出清的现象。 Stiglitz和weiss为概念建立了的S-W模型证明了产生信贷配给的基本原因 是信息不对称，而信息不对称又会造成逆向选择。当商业银行对借款人的信贷风 险分析存在困难时，为了降低逆向选择风险，商业银行通常

31、不会提高利率水平， 而是以一个低于竞争性均衡利率水平在借款人中分配信贷额度。在授信中得不到 配额的借款人，即便以更高的利率申请贷款，银行会考虑该借款人可能选择高风 险项目，银行平均资产的质量会下降，因此银行也不会批准。为避免道德风险与 逆向选择，银行会以低于竞争性均衡利率的水平进行信贷配给，而不会提高利率 提高申请门檻。Wil.liamson(1986)研宄发现监督成本是信贷配给的根源之一。麦金农和肖（1973)指出，在大多不发达国家的金融市场里，不成熟的资本 市场是金融结构弊病的根源所在。在不发达国家的资本市场中，由于其资本非同 质性，直接融资和间接融资以及金融机构和非金融机构的资本在信贷市

32、场上有着 迥异的经济属性。在政府监管力量放开利率管制的情况下，金融市场会逐渐整合， 利率对于离散的投资收益率自动保证作用得以显现，使投资收益率相对平稳。关系贷款理论：由Sharpe (1990)提出。中小型企业同银行金融机构之间 的信息不对称相对于大企业更甚，因此信贷市场上出现了居于两段不对称的银行 与企业之间的关系贷款。“关系贷款”是信息不对称情况下的动态博弈过程，它 的作用原理是通过信息跨时期的传递，从而在较长周期中不断修正信息不对称问 题。关系型小企业信贷是西方国家商业银行的传统业务之一，但发展缓慢，宄其 根源就是严重的信息不对称。许多研究表明，建立长期银企沟通合作关系是一个 解决该问题

33、有效途径。美国学者Berlin和Mester (1997)根据这种关系的特点，将商业银行借贷业 务分为两种类型：交易型借贷和关系型借贷，其财务报表等“硬信”信息转化为 易于获取和传递的“软性”信息。Berger AAA+、AAA、AAA-、AA+、AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB、 BBB-、BB、B和C级为非违约级，对应违约概率0.03100% (不含）。各级别违约 概率及基本特征如下：评级级别准主权等级卓越品质等级闻品质等级一般品质等级低品质等级违约级表3.1 ABC温州分行客户评级级别 违 约 概 率 下 违 约 概 界 率 上 界基本特征客户承担经营责任，该责任是维持政0

34、.府职能所必需的关键基础产业，该信用代 AAA+0. 00%10%表的是国家信用，在没发生极端情况，一 般不会发生违约的行为。 经营环境和经济条件负面变化不影AAA0. 10%响客户的履约能力，一般来说信用品质长 AAA-0. 54%期稳定，客户违约率长期维持在1%以下。AA+ 经济下行期会增加客户的违约风险 ，AA0. 54%2.但客户自身基础实力较强，客户违约率总 AA-82%体不超过3%。 A+AA-客户经营受外部因素影响较大，虽 然 BBB+2. 82%客户自身经营较为稳定，在经济下行期，BBB15 .22% 会显著增加违约风险。BBB- BB客户违约能由内部管理和外部因素B15. 2

35、2%的微小变化引起，客户自身经营出现了较C10 0%大困难，存在很大的违约风险。D100 %10 0%违约已经出现。评级展望是客户评级级别的重要补充，是在评级级别的基础上，对客户未来 1年内信用走向的预判。评级展望分为“正面”、“稳定”、“负面”和“待定”等 4类，基本特征如下：24浙江工业大学硕士学位论文ABC银行温州分行小微企业信贷风险管理研究表3. 2 ABC温州分行客户评级展望分类评级展望基本特征预计未来借款人的信用品质将有所提升，客户评级级别呈上升趋预计未来借款人的信用品质将保持稳定，客户评级级别基本不变。 预计未来借款人的信用品质将有所恶化，客户评级级别呈下降趋 由于信息不充分，无

36、法预计未来借款人信用品质的变化趋势。正面势 。 稳定负面势 。 待定评级结果确定后，应及时对客户和债项风险状况的变化情况进行跟踪，并适 时对内部评级结果进行更新。对于内部评级结果确定后，客户融资及负债规模明 显增大的，应及时对评级结果进行更新。(3) 担保能力管理。抵质押品、保证人作为银行贷款的第二还款来源，是第一还款来源的重要补 充。在当前银行对客户还贷来源控制力不强的情况下，第二还款来源在甄别借款 人道德风险、保证债务契约有效执行、缓释客户经营风险等方面具有十分重要的 作用。ABC银行温州分行拟于准入的担保物包括：抵押人依法有权处分的国有 土地使用权、产权清晰的居住用房地产和商用房地产（含

37、商铺、宾馆酒店、写字 楼、工业厂房），抵押率不超过70%;出质人依法有权处分的存单、凭证式国 债、银行票据，质押率不超过面值的90% (或按照不超过质物面值扣除贷款利 息和变现费用后的净额掌握）。ABC银行温州分行拟于准入的担保人包括：由 我行AAA级以上（含）大中型法人客户在担保额度内提供保证担保；政府出资 并控股的实缴资本5000万元以上的担保机构或实缴资本10000万元以上的担保 机构在担保额度内提供保证担保。同时，ABC银行温州分行对抵押物和保证人担 保能力重估作出了严格规定，其中出现下列情形之一的，须及时对押品进行价值 重估：抵（质）押物市场价格发生较大波动；发生合同约定的违约事件；

38、 押品担保的信贷资产风险分类由正常或关注类向下迁徙为不良类；对保证人定期 进行检查核保，发生异常情况可能造成保证人担保意愿降低、代偿能力降低或担 保责任免除的，采取下列一项或多项风险防控措施：确认保证合同的效力和己 担保额度，进行风险影响评估；跟踪事态发展，加强监管力度、增加监管频率; 出具书面通知要求保证人停止损害我行利益的行为；调整担保额度或终止担 保额度的继续使用；通知借款人和保证人补充担保；宣告信贷业务合同项下 债务提前到期并要求用信人和保证人履行债务；发律师函、提请仲裁机构仲裁 或向人民法院申请财产保全、申请支付令、提请诉讼、申请强制执行等。(4) 授信方案管理。授信管理是指银行为客

39、户核定授信额度，制定和实施授信方案，集中控制客 户信用风险的管理行为。ABC银行温州分行授信管理遵循先授信后用信、定性与25浙江工业大学硕士学位论文ABC银行温州分行小微企业信贷风险管理研究定量相结合、统一授信、动态调整的原则。先授信后用信，是指必须先对客户核 定授信额度才能对其提供需占用授信额度的用信业务；定性与定量相结合，是指 采用定性分析与定量测算相结合的方法核定客户授信额度；统一授信，是指坚持 授信主体、对象、形式、币种的统一；动态调整，是指核定客户授信额度和授信 方案后，ABC银行温州分行根据业务发展和风险控制的需要，及时做出调整。授信额度是在测算客户授信额度理论值基础上，结合客户资

40、信状况、信用需 求、风险与收益等因素，对客户核定的未来一段时间内银行愿意和能够承受的各 类信贷业务和非信贷业务（非信贷业务主要包括资金交易和投资业务）核定的。 而授信额度理论值是指ABC银行温州分行根据授信管理办法，基于客户有效净资 产、现金流、担保、信用等级等因素测算的客户理论信用风险限额。授信审议采取多数通过的原则，审议人员须充分揭示信贷事项存在的风险和 问题，论证规避和化解信贷风险的可能性，切实履行职责，并按程序公正投票。 授信执行部门定期向有权审批人报告授信管理条件、限制性条款落实情况，并提 出相应的工作建议。(5) 用信审查、审批管理。ABC银行温州分行专设小微企业信贷管理部门承担小

41、微企业用信审查、审批 职能，并明确相关职责。审查是以客户部门或申报行提交的基本资料为基础，依据国家相关法律法 规、行业政策、环保政策以及ABC银行温州分行业务经营规划、信贷政策制度、 风险战略等，运用财务分析和非财务分析等手段，对信贷业务的合规性、安全性、 效益性进行审查，充分揭示信贷业务风险，提出可行的风险控制措施，并出具明 确的审查结论，为信贷审议和审批提供依据。审批是信贷业务的决策环节，对银行是否办理本笔信贷业务起决定性作用， 是信贷业务实施的前提和依据。该行要求审批人应根据自身权限客观、公正、独 立决策，明确签署决策意见，不受任何外部因素干扰；不得违反程序、减少程序 或逆程序审批信贷业

42、务；对审议通过的信贷事项，有权审批人可以提出更为严格 的信贷条件，但不得放宽审议通过的信贷条件；对审议未同意的信贷事项，有权 审批人不得审批同意；对审议未否决的信贷事项，有权审批人可行使一票否决权。(6) 贷后跟踪管理。ABC银行温州分行小微企业信贷业务贷后管理遵循“明确责任、突出重点、 强化监控、差异管理”的原则。明确责任指落实专人负责、责任到人。突出重点 指针对小微企业特点，把握贷后管理核心内容，加强企业资金监测和电表、水表 或贸易表单、税表、工资表、人品、产品、押品的检查。小微企业贷后管理方案 一般由经营行客户部门按户制订，对于分层管理的小微企业，由客户管理行客户 部门制订，经营行按要求

43、落实。贷后管理方案应包括：客户授用信情况、批复管 理要求、贷后管理目标、贷后管理措施。26浙江工业大学硕士学位论文ABC银行温州分行小微企业信贷风险管理研究贷后管理主要内容包括：对信贷资金的监测。可以由经营行客户经理通过 法人资金查询与分析系统，逐笔监测企业信贷资金使用情况，自主支付方式的资 金往来，信贷资金使用的交易对手、交易内容、交易金额应被重点核实，须核实 上述内容是否与申请用途和批复要求相一致；对采用受托支付方式的，通过虚假 托支付等方式挪用信贷资金等问题须被重点跟踪核实；对结算资金的监测。可 以由经营行客户经理通过按月统计企业在我行结算量和日均存款情况，并对比上 月、上年同期情况，对企业经营情况的变化进行详细分析。企业在我行货款归行 率情况须至少按季监测；对还贷资金的监测。企业公司账户现金流量信息须被 密切监测，用于还贷的资金的来源应充分分析，需要分析资金是否来源于第三方 融资，如小额贷款公司、担保公司等，分析和揭示潜在风险须及时；对融资的 监测。应由经营行客户经理通过企业资金账户变动情况、公开财务数据、人民银 行信用征信系统等多种渠道进行日常监测企业融资情况，分析企业有无出现融资 同经营不匹配、不良记录等情况。小微企业