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1、通信设备备有限公公司财 务 部管 理 手 册册20044年1月月目 录1、 财务部机机构设置置及岗位位职责2、 财务部管管理制度度3、 财务制度度实施办办法4、 费用借款款报销细细则5、 费用开支支管理办办法6、 会计电算算化管理理规定7、 增值税管管理制度度8、 分公司财财务制度度9、 货币资金金管理规规定10、 财务部工工作流程程第一章财务部部机构设设置及岗岗位职责责第一条背景及及目的为了完善善管理体体系，加加大管理理力度，使使每位财财务和稽稽核人员员都能明明确各自自岗位职职能及职职责，为为了加强强财务管管理、规规范财务务行为，提提高财务务管理水水平，促促进公司司利润的的增长，实实现企业业

2、价值的的最大化化。制订订本制度度。第二条部门职职能财务管理理是指企企业组织织资金筹筹集、资资金分配配、资金金使用、资资金耗用用、资金金回收等等资金运运动，以以及处理理企业与与各方面面的财务务关系的的一系列列经济管管理工作作。公司开展展财务管管理的主主要依据据是：11、会会计法、22、企企业财务务通则；3、商商品流通通企业财财务制度度；44、国家家的相关关法规55、公司司对财务务管理的的要求。公司对财财务管理理的总体体要求:1.公司司财务部部门应建建立健全全财务管管理制度度，做好好财务管管理基础础工作，如如实反映映财务状状况，维维护公司司利益。2.公司财务部门应履行财务管理职责，做好各项财务收支

3、预测、计划、控制、分析和考核工作，有效利用企业的各项资源，努力提高经济效益。3.公司财务部门应制定年度财务目标，将年度财务目标分解并下达到基层单位，定期考核财务目标完成情况，并与奖罚相结合。负责对总总部、各各分公司司、各职职能部门门的受托托经济责责任履行行情况进进行监督督和稽核核。通过过对公司司各项管管理制度度、公司司内部控控制制度度的深入入理解和和评价，并并进行一一系列的的实质性性测试程程序，对对公司各各项制度度，公司司内部控控制制度度的完善善性，及及其在实实际经营营管理过过程中的的执行情情况进行行稽核，发发现问题题并提出出改进建建议，进进一步保保护公司司资产的的安全和和完整，促促进公司司资

4、源的的有效使使用。第三条组织架架构财务总监监财务经理理稽核主管管 总总部主办办会计 总总部财务务主管总部部会计总部部出纳所辖辖分公司司财务主主管所辖辖分公司司会计所辖辖分公司司出纳稽核员第四条财务部部组织结结构设计计的原则则1、 精简原则则：根据据财务工工作的特特性采取取少而精精的人员员设置原原则，保保证部门门内组织织结构设设计中管管理幅度度、管理理层次和和岗位设设置的合合理性，实实现组织织效率与与效益的的最大化化。2、 统一指挥挥原则：财务总总监是财财务部的的第一负负责人，下下属部门门经理、主主管是第第二负责责人。负负责本部部门的各各项工作作与人员员管理。3、 业务指导导与监督督原则：财务经

5、经理、部部门主管管是各岗岗位人员员的第一一考核人人，对其其下属的的任免、考考核、晋晋升具有有建议权权。财务务总监是是各岗位位基层人人员的第第二考核核人，同同时对各各岗位人人员的业业务工作作进行指指导和监监督4、 规范性与与灵活性性原则：规范性性是指财财务部必必须按照照组织结结构图的的规定设设置岗位位和统一一岗位称称谓，确确定相应应岗位职职责，并并保持相相对的稳稳定性。灵灵活性是是指各岗岗位的人人数，具具体设置置由财务务部根据据公司的的实际情情况报财财务总监监及总裁裁办批准准后执行行。第五条财务部部的职务务体系1财务务部的岗岗位设置置及人员员配置的的标准1.1总部：财务部部设财务务总监一一名、财

6、财务经理理一名，稽稽核主管管一名、总总部财务务主管四四名，稽稽核员五五名，出出纳两名名，会计计八名，职职务按公公司规定定的晋升升体系规规定。1.2分公司司：每个个分公司司分别设设置分公公司财务务主管一一名、会会计一名名、出纳纳一名，职职务按公公司规定定的晋升升体系规规定。2财务务部人员员岗位说说明书2.1财务总总监岗位位说明书书职位名称称财务总监监所属部门门财务部任职人直接上级级公司总裁裁直接下级级财务经理理任职人签签字任职条件件学 历本科以上上专业知识识财务管理理相关专专业专业技能能财务管理理的相关关知识技技能、计计算机财财务软件件应用、信信息管理理的方法法与网络络使用工作经验验相关工作作经

7、验55年以上上其 他原则性强强，会计计师以上上职称职位目的的为了保障障公司的的发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特特点，组组织好公公司的财财务核算算、资产产管理、资资金运作作及指导导财务人人员严格格执行各各项财务务会计制制度，确确保公司司财务工工作的规规范化沟通关系系内部总裁办、部部门总监监、部门门经理、分分公司总总经理、分分公司部部门经理理、全体体员工外部政府部门门、合作作伙伴、银银行职责项目目主要工作作内容衡量指标标责任程度度1、认真真贯彻执执行国家家的方针针政策、法法规和制制度，严严格维护护财经纪纪律对方针政政策理解解程

8、度、执执行力度度直接责任任2、参与与制定公公司的经经营方针针和策略略，参与与制定公公司的发发展规划划，参与与讨论审审批年度度计划方针科学学性，规规划超前前性，计计划合理理性间接责任任3、负责责组织建建立和健健全公司司的经济济核算办办法及财财务会计计制度及时、适适用、科科学直接责任任4、负责责组织审审查重要要的经济济合同，审审批和处处理重大大的税务务调整事事项及时、科科学、合合理直接责任任5、组织织公司开开展财务务成果预预测，参参与公司司重大项项目的可可行性研研究，以以便为公公司提供供可靠的的资料和和可行性性建议财务成果果预测的的准确性性直接责任任6、审查查和签署署公司的的财务费费用计划划，银行

9、行信贷计计划和会会计报表表计划科学学合理性性，报表表真实性性、准确确性直接责任任7、筹集集、合理理安排和和运用公公司资金金筹资成本本最小化化资金收益益率最大大化直接责任任 8、组组织开展展公司的的全面经经济核算算和定期期召开经经济活动动分析会会议经济核算算的全面面性，经经济活动动分析效效果直接责任任 9、指导制定财会人员的业务培训规划，组织财会人员的考核，研究财会人员的使用，维护财会人员正当权益财务人员员满意度度直接责任任主要权力力1. 按按照财务务制度和和会计制制度要求求，选择择适应公公司的核核算方法法的选择择权2. 要要求有关关部门执执行国家家的方针针政策和和财经纪纪律的建建议权3. 重重

10、要的经经济合同同的审核核权4. 审审批后资资金的调调度权5. 对对公司各各部门的的日常报报销具有有一定的的审批权权6.对管管辖范围围内员工工任免的的建议权权7.所属属下级工工作争议议的裁决决权8.向总总裁办的的工作报报告权2.2财务经经理岗位位说明书书职位名称称财务经理理所属部门门财务部任职人直接上级级财务总监监直接下级级总部财务务主管、主主办会计计、稽核核主管任职人签签字任职条件件学 历本科以上上专业知识识财务管理理相关专专业专业技能能财务管理理的相关关知识技技能、计计算机财财务软件件应用、信信息管理理的方法法与网络络使用工作经验验相关工作作经验55年以上上其 他原则性强强，会计计师职称称职

11、位目的的为了保障障公司的的发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特特点，组组织好本本公司的的财务核核算、资资产管理理、资金金运作及及指导财财务人员员严格执执行各项项财务会会计制度度，确保保公司财财务工作作的规范范化沟通关系系内部财务总监监、总公公司职能能部门、分分公司外部合作伙伴伴、银行行、税务务职责项目目主要工作作内容衡量指标标责任程度度1、对财财务总监监负责，综综合组织织财务部部的日常常工作及及对下属属分公司司财务人人员的指指导与协协调事务务业务流程程顺畅直接责任任2、对稽稽核部月月度工作作计划、重重要的稽稽核报告告进行审审核

12、，必必要时及及时向财财务总监监汇报。真实、处处罚合理理间接责任任3、协助助财务总总监筹集集、合理理安排、调调度公司司的资金金筹资成本本最小化化资金收益益率最大大化间接责任任4、负责责公司财财务报表表的合并并；对公公司各大大区以及及集团财财务的分分析，为为公司领领导的经经营管理理决策提提供可靠靠的信息息及时、准准确掌握握集团财财务状况况、经营营成果及及现金流流量直接责任任5、负责责审核公公司当期期应交税税金的测测算和计计划纳税安全全间接责任任6、保管管财务部部所有的的证、照照等，并并负责安安排其年年检工作作；保管管财务专专用章保管妥当当直接责任任7、对公公司日常常费用进进行核批批后报财财务总监监

13、审批后后付款;对下属属分公司司费用计计划进行行审核、上上报财务务总监审审批后下下拨并事事后监督督、考核核 保证公司司正常运运营的前前提下，合合理控制制各项费费用开支支直接责任任8、完成成财务总总监临时时交派的的其他财财务事项项妥善、及及时直接责任任主要权力力 有权权按照财财务制度度和会计计制度要要求，选选择适应应公司业业务需要要的核算算方法及及会计报报表、会会计账薄薄、记账账凭证的的格式 有权权要求相相关财务务人员按按国家及及公司财财务规章章制度进进行财务务核算，按按照财务务制度、税税收法规规计提和和上缴各各种税费费 有权权要求有有关部门门按照公公司确定定的年度度资金计计划支付付各种款款项 有

14、权权要求各各有关部部门执行行国家和和公司规规定的各各项财务务制度 对公公司各部部门的日日常报销销具有一一定的审审批权2.3总部财财务主管管岗位说说明书职位名称称总部财务务主管所属部门门财务部任职人直接上级级财务经理理直接下级级分公司财财务主管管任职人签签字任职条件件学 历本科以上上专业知识识财务管理理相关专专业专业技能能财务管理理的相关关知识技技能、计计算机财财务软件件应用、信信息管理理的方法法与网络络使用工作经验验相关工作作经验55年以上上其 他原则性强强，会计计师职称称职位目的的为了保障障公司的的发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结

15、合合公司特特点，组组织好本本区域的的财务核核算、资资产管理理、资金金运作及及指导财财务人员员严格执执行各项项财务会会计制度度，确保保公司财财务工作作的规范范化沟通关系系内部财务总监监、财务务经理、总总公司、分分公司外部当地合作作伙伴、银银行、税税务职责项目目主要工作作内容衡量指标标责任程度度1、负责责分管本本区域分分公司财财务计划划的审核核，汇总总，上报报总公司司批准后后，负责责财务计计划的执执行和监监控计划科学学性、计计划执行行的力度度间接责任任2.负责责所辖大大区的各各分公司司财务报报表合并并，分析析本大区区的财务务状况及时、准准确直接责任任3、对所所辖大区区各分公公司当期期完成的的经济效

16、效益进行行计算、评评价和分分析， 及时、准准确直接责任任4、负责责分管区区域各分分公司上上报的应应交税金金的测算算、计划划的审核核和汇总总及时、准准确直接责任任5、负责责分管本本区域分分公司成成本费用用预测、监监控、分分析和考考核科学、准准确、及及时直接责任任6、督促促分管分分公司财财务制度度的贯彻彻执行，降降低成本本费用，提提高经济济效益，负负责审核核财务制制度中规规定的各各项费用用、资金金等支出出。费用降低低率间接责任任7、负责责利用分分管分公公司的财财务资料料进行经经济活动动分析，为为本区域域经营负负责人和和总公司司财务部部的决策策提供可可靠的财财务信息息信息的准准确性直接责任任8、负责

17、责分管分分公司会会计机构构设置和和会计人人员配备备方案的的提出合理性直接责任任9、负责责分管分分公司财财务主管管的招聘聘、考考核和离离任监交交工作工作有序序直接责任任10、负负责分管管分公司司财务人人员的培培训和考考核，支支持财务务人员依依法行使使职权培训效果果直接责任任11.负负责协调调、解决决本大区区出现的的相关财财务事项项顺畅直接责任任12、对对财务管管理和核核算环节节中易发发生差错错和舞弊弊环节进进行检查查和防范范完善直接责任任13、承承办总公公司财务务部交办办的工作作及时、无无误直接责任任主要权力力1、有权权要求相相关财务务人员按按国家及及公司财财务规章章制度进进行财务务核算，按按照

18、财务务制度、税税收法规规计提和和上缴各各种税费费2、 有有权要求求有关部部门按照照公司确确定的年年度资金金计划支支付各种种款项3、 有有权要求求各有关关部门执执行国家家和公司司规定的的各项财财务制度度4、对区区域内公公司费用用报销具具有监督督权2.4总部主主办会计计岗位说说明书职位名称称总部主办办会计所属部门门财务部任职人直接上级级财务经理理直接下级级总部会计计、出纳纳任职人签签字任职条件件学 历专科以上上专业知识识财务会计计相关专专业专业技能能与行业相相关的财财务知识识与技能能；财务务软件应应用、计计算机应应用基础础(WIINDOOWS、OOFFIICE、IINTEERNEET等)防伪税税控

19、、电电子申报报等知识识信息管管理的方方法与网网络的使使用行业业基础知知识 工作经验验相关工作作经验33年以上上其 他性格内向向、原则则性强职位目的的为了保障障公司的的发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特特点，在在财务经经理的领领导下做做好本公公司的财财务核算算、资产产管理工工作。沟通关系系内部财务总监监、总公公司职能能部门、分分公司财财务人员员外部合作伙伴伴、税务务职责项目目主要工作作内容衡量指标标责任程度度1、根据据订货合合同、入入库单，审审核供应应商发票票准确、及及时、无无误直接责任任2、根据据销售合合同（分分公司订订货申

20、请请单），审审核销售售发票准确、及及时、无无误直接责任任3、根据据公司的的销售政政策和预预收账款款日报，负负责对客客户的发发货单进进行审核核、签字字准确、及及时、完完整直接责任任4、负责责对会计计凭证进进行审核核准确、及及时、无无误直接责任任5、负责责帐务系系统的记记帐、结结帐工作作及时、准准确直接责任任6、编制制会计报报表，编编写财务务分析说说明书及时、准准确、详详尽直接责任任7、 编编制纳税税申报表表，按时时进行申申报纳税税及时、准准确、无无误直接责任任8、编制制公司内内部往来来明细、内内部交易易及其他他的合并并报表所所需的编编制信息息及时，准准确、完完整直接责任任8、负责责公司往往来账、

21、库库存账。税税务账的的监督核核对，销销售等账账的核对对及时、无无误直接责任任9、负责责打印、装装订会计计凭证、帐帐册、税税务报表表等会计计资料及时直接责任任10负责责审核总总部出纳纳每月上上报的银银行对账账单（包包括公司司开设的的个人卡卡）11、完完成财务务经理临临时交派派的其他他财务事事项及时、无无误直接责任任主要权力力1、有权权按照国国家规定定计算缴缴纳税金金；2、有权权按照相相关税收收制度要要求申报报纳税；3、有权权按照公公司规定定范围，向向有关部部门提供供核算资资料；4、未经经领导同同意，有有权拒绝绝向其他他部门提提供相关关资料2.5总部会会计岗位位说明书书职位名称称总部会计计所属部门

22、门财务部任职人直接上级级总部主办办会计直接下级级任职人签签字任职条件件学 历专科以上上专业知识识财务会计计相关专专业专业技能能与行业相相关的财财务知识识与技能能；财务务软件应应用、计计算机应应用基础础(WIINDOOWS、OOFFIICE、IINTEERNEET等)防伪税税控、电电子申报报等知识识信息管管理的方方法与网网络的使使用行业业基础知知识 工作经验验相关工作作经验33年以上上其 他性格内向向、原则则性强职位目的的为了保障障公司的的发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特特点，在在财务主主管的领领导下做做好本公公司的财财务核

23、算算、资产产管理工工作。沟通关系系内部财务总监监、总公公司职能能部门、分分公司财财务人员员外部合作伙伴伴、税务务职责项目目主要工作作内容衡量指标标责任程度度1、负责责购买、保保管发票票及时、妥妥善直接责任任2、根据据审核后后的开票票申请单单，开具具发票及时、无无误直接责任任3、将开开具后的的发票在在有效期期限内寄寄达分公公司及时、无无误直接责任任4、负责责装订进进项发票票联、发发票存根根联等会会计资料料及时、规规范直接责任任5、负责责审核，填填制相关关的凭证证，月未未对各分分公司的的存货进进行核对对及时、无无误直接责任任6、负责责对各往往来账的的核对，及及时反馈馈相关的的信息及时、无无误直接责

24、任任7、负责责总部、各各分公司司应交税税金的事事前测算算，协调调及时、无无误直接责任任8、对各各分公司司上报的的开票申申请进行行审核，编编制公司司月度的的应交税税金计划划，上报报财务经经理税务安全全、及时时、准确确、无误误直接责任任9、负责责每月不不定期的的对总部部现金库库存进行行清盘准确、完完整间接责任任10、按按公司的的盘点制制度对存存货及其其他资产产进行监监盘准确、完完整间接责任任11、完完成财务务经理交交办的其其他工作作及时、无无误直接责任任主要权力力1、有权权按照国国家规定定开具税税票；2、有权权按照相相关税收收制度要要求申报报纳税；3、有权权按照公公司规定定范围，向向有关部部门提供

25、供核算资资料；4、未经经领导同同意，有有权拒绝绝向其他他部门提提供相关关资料。 2.6 总部银行行出纳岗岗位说明明书职位名名称总部银行行出纳所属部门门财务部任职人直接上级级财务主管管直接下级级任职人签签字任职条件件学 历专科以上上专业知识识财务会计计相关专专业专业技能能与行业相相关的财财务知识识与技能能；财务务软件应应用、计计算机应应用基础础(WIINDOOWS、OOFFIICE、IINTEERNEET等)防伪税税控、电电子申报报等知识识信息管管理的方方法与网网络的使使用行业业基础知知识 工作经验验相关工作作经验33年以上上其 他性格内向向、原则则性强职位目的的为了保障障公司的的发展、资资金最

26、优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，在本本部门经经理的领领导下，做做好各项项银行收收支业务务。沟通关系系内部财务总监监、总公公司职能能部门、分分公司财财务人员员外部合作伙伴伴、银行行职责项目目主要工作作内容衡量指标标责任程度度1、负责责银行帐帐户的开开立、变变更、撤撤消等事事宜及时、无无误直接责任任2、负责责收取分分公司的的货款、费费用的下下拨和收收回及时、无无误直接责任任3、负责责与分公公司核对对资金往往来及时、准准确直接责任任4、负责责审核、收收取银行行票据（包包括支票票、本票票、商业业汇票等等）无误直接责任任5、办理理银行承承兑汇票票及时、无无误直接责任任6、登记记应收票票据、

27、应应付票据据备查帐帐及时、无无误直接责任任7、负责责购买、保保管和开开具银行行票据及时、妥妥善、无无误直接责任任8、审核核报销的的原始发发票并开开具有关关银行票票据准确、无无误直接责任任9、填制制银行收收付款凭凭证，登登记银行行日记帐帐准确、无无误直接责任任10、取取得银行行对帐单单（包括括公司开开设的个个人卡）并并与之对对帐，编编制银行行存款余余额调节节表，交交会计审审核及时直接责任任11、负负责编制制资金日日报、预预收帐款款日报及时、准准确直接责任任12、负负责每天天将财务务流水帐帐与商务务流水帐帐核对，每每月将财财务流水水帐与财财务帐进进行核对对及时、准准确直接责任任13、完完成财务务经

28、理交交办的其其他工作作及时、无无误直接责任任主要权力力1、有权权要求有有关部门门遵守财财务制度度和公司司规定，按按规定范范围正确确使用支支票等结结算方式式2、有权权拒付非非公司业业务需要要的借款款2.7总总部现金金出纳岗岗位说明明书职位名称称总部现金金出纳所属部门门财务部任职人直接上级级财务主管管直接下级级任职人签签字任职条件件学 历专科以上上专业知识识财务会计计相关专专业专业技能能与行业相相关的财财务知识识与技能能；财务务软件应应用、计计算机应应用基础础(WIINDOOWS、OOFFIICE、IINTEERNEET等)防伪税税控、电电子申报报等知识识信息管管理的方方法与网网络的使使用行业业基

29、础知知识 工作经验验相关工作作经验33年以上上其 他性格内向向、原则则性强职位目的的为了保障障公司的的发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，在本本部门经经理的领领导下，做做好各项项现金收收支业务务。沟通关系系内部财务总监监、总公公司职能能部门、分分公司财财务人员员外部合作伙伴伴、银行行职责项目目主要工作作内容衡量指标标责任程度度1、审核核报销的的原始凭凭证并支支付现金金及时、无无误直接责任任2、收取取现金货货款及时、无无误直接责任任3、发放放员工工工资及时、无无误直接责任任4、填制制现金收收付款凭凭证，登登记现金金日记帐帐及时、准准确直接责任任5、每日日下班前前对现金金进

30、行清清点，编编制现金金日报表表及时、准准确、无无误直接责任任6、负责责催收员员工欠款款及时直接责任任7、每月月向银行行取得公公司开设设的个人人卡银行行对账单单，核对对后交会会计审核核及时直接责任任8、财务务经理临临时交派派且与公公司有关关的其他他现金事事项及时、无无误直接责任任主要权力力1、有权权要求有有关部门门遵守财财务制度度和公司司规定，按按规定范范围正确确使用现现金结算算方式2、有权权拒付不不符合财财务制度度和公司司制度规规定的报报销款项项3、有权权拒付非非公司业业务需要要的借款款,4、有权权要求借借款人及及时归还还和报销销借款；在原借借款未收收回前，有有权拒付付新的借借款2.8分公司司

31、财务主主管岗位位说明书书职位名称称分公司财财务主管管所属部门门财务部任职人直接上级级总部财务务主管直接下级级分公司会会计、出出纳任职人签签字任职条件件学 历本科以上上专业知识识财务管理理相关专专业专业技能能财务管理理的相关关知识技技能、计计算机财财务软件件应用、信信息管理理的方法法与网络络使用工作经验验相关工作作经验33年以上上其 他性格外向向、原则则性强，会会计师职职称职位目的的根据国家家财经法法规和总总公司财财务核算算的要求求，结合合本地特特点，在在总公司司财务主主管和公公司经理理的领导导下，组组织好本本公司的的财务核核算、资资产管理理以及指指导和监监督公司司各项财财务会计计制度的的执行，

32、确确保公司司财务工工作的规规范化。沟通关系系内部财务总监监、财务务经理、总总部财务务主管、分分公司职职能部门门外部合作伙伴伴、银行行、税务务职责项目目主要工作作内容衡量指标标责任程度度1、组织织财务部部的日常常工作，对对下属财财务人员员进行业业务指导导，协调调相关部部门事务务业务流程程顺畅直接责任任2、编制制公司财财务报表表，撰写写财务分分析报告告及时、准准确掌握握公司财财务状况况、经营营成果及及现金流流量直接责任任3、对公公司日常常费用进进行审核核、监督督、控制制，对分分公司各各项资产产的安全全和完整整负有监监督责任任保证公司司正常运运营的前前提下，合合理控制制各项费费用开支支直接责任任4、

33、对当当期本分分公司的的纳税情情况进行行测算、计计划，编编制申请请总部开开票明细细表，交交本大区区总部财财务主管管审核后后报总部部财务开开票。保证税务务工作的的顺畅和和安全直接责任任5、保管管财务部部所有的的证、照照等，并并负责安安排其年年检工作作；保管管财务专专用章保管妥当当直接责任任6、对工工作中发发现的违违规或其其他重大大事项应应及时地地向分管管的总部部财务主主管，或或总部财财务相关关负责人人汇报及时汇报报直接责任任7、负责责审核出出纳提供供的银行行对账单单（包括括公司个个人卡），余余额调节节表，保保证公司司资产的的安全和和完整准确、无无误间接责任任8、按排排人员不不定期地地对现金金的当日

34、日余额进进行清盘盘，按排排财务人人员按公公司的要要求定期期对存货货及其他他公司资资产的监监盘安全、完完整间接责任任9、完成成公司临临时交派派的其他他财务事事项及时、无无误直接责任任主要权力力1、 有有权要求求相关财财务人员员按国家家及公司司财务规规章制度度进行财财务核算算，按照照财务制制度、税税收法规规计提和和上缴各各种税费费2、有权权要求有有关部门门按照公公司确定定的年度度资金计计划支付付各种款款项3、有权权要求各各有关部部门执行行国家和和公司规规定的各各项财务务制度4、对公公司各部部门的日日常报销销具有审审核权2.9分分公司会会计岗位位说明书书职位名称称分公司会会计所属部门门财务部任职人直

35、接上级级分公司财财务主管管直接下级级任职人签签字任职条件件学 历专科以上上专业知识识财务会计计相关专专业专业技能能与行业相相关的财财务知识识与技能能；财务务软件应应用、计计算机应应用基础础(WIINDOOWS、OOFFIICE、IINTEERNEET等)防伪税税控、电电子申报报等知识识信息管管理的方方法与网网络的使使用行业业基础知知识 工作经验验相关工作作经验33年以上上其 他性格内向向、原则则性强，助助理会计计师职称称职位目的的为了保障障公司的的发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，根据据国家财财经法规规的要求求，结合合公司特特点，在在财务主主管的领领导下做做好本公公司

36、的财财务核算算、资产产管理工工作。沟通关系系内部财务总监监、总部部财务部部、分公公司财务务主管、分分公司职职能部门门外部合作伙伴伴、税务务职责项目目主要工作作内容衡量指标标责任程度度1、负责责公司除除现金、银银行存款款外的凭凭证的录录入、登登账和凭凭证的审审核正确、及及时直接责任任2、负责责公司销销售账、往往来账、库库存账等等的核对对及时、无无误直接责任任3、每月月末了应应发函和和客户进进行往来来账核对对，妥善善保管对对账单及及客户回回函。及时、准准确直接责任任4、负责责公司发发票（专专用发票票和普通通发票）的的申购、登登记、开开据和会会计凭证证的装订订、保管管等相关关工作及时、正正确、妥妥善

37、直接责任任5、负责责税款的的申报及及交纳及时、无无误直接责任任6、负责责每周末末及每月月月底对对仓库进进行盘点点及时、准准确直接责任任7、完成成公司临临时交派派的其他他财务事事项妥善、及及时直接责任任主要权力力1、有权权按照国国家规定定计算缴缴纳税金金；2、有权权按照相相关税收收制度要要求申报报纳税；3、有权权按照公公司规定定范围，向向有关部部门提供供核算资资料；4、未经经领导同同意，有有权拒绝绝向其他他部门提提供相关关资料。2.100分公公司出纳纳岗位说说明书职位名称称分公司出出纳所属部门门财务部任职人直接上级级分公司财财务主管管直接下级级任职人签签字任职条件件学 历专科以上上专业知识识财务

38、会计计相关专专业专业技能能与行业相相关的财财务知识识与技能能；财务务软件应应用、计计算机应应用基础础(WIINDOOWS、OOFFIICE、IINTEERNEET等)防伪税税控、电电子申报报等知识识信息管管理的方方法与网网络的使使用行业业基础知知识 工作经验验相关工作作经验11年以上上其 他性格内向向、原则则性强，助助理会计计师职称称职位目的的为了保障障公司的的发展、资资金最优优化组合合及各项项经济活活动的正正常运行行，在本本部门经经理的领领导下，做做好各项项现金收收支业务务。沟通关系系内部财务总监监、总部部财务部部、分公公司财务务主管、分分公司职职能部门门外部合作伙伴伴、银行行职责项目目主要

39、工作作内容衡量指标标责任程度度1、负责责公司现现金收付付、银行行收付；并编制制货币资资金收支支日报及时、无无误直接责任任2、负责责公司现现金、银银行凭证证的录入入及时无误误直接责任任3、负责责公司带带有号码码的银行行票据的的登记、保保管、开开据等 及时、妥妥善、无无误直接责任任4、每月月按时取取得银行行对帐单单（包括括公司开开设的个个人卡）并并与之对对帐，编编制银行行存款余余额调节节表，交交财务主主管审核核及时、无无误直接责任任5、负责责编制资资金、预预收帐款款日报表表及时、准准确直接责任任6、负责责每天将将财务流流水帐与与商务流流水帐核核对，每每月将财财务流水水帐与财财务帐进进行核对对及时、

40、准准确直接责任任7、完成成公司临临时交派派的其他他财务事事项及时、无无误直接责任任主要权力力1、有权权要求有有关部门门遵守财财务制度度和公司司规定，按按规定范范围正确确使用现现金结算算方式2、有权权拒付不不符合财财务制度度和公司司制度规规定的报报销款项项3、有权权拒付非非公司业业务需要要的借款款4、有权权要求借借款人及及时归还还和报销销借款；在原借借款未收收回前，有有权拒付付新的借借款2.111稽核核主管岗岗位说明明书职位名称称稽核主管管所属部门门财务部任职人直接上级级财务经理理直接下级级稽核员任职人签签字任职条件件学 历大专以上上学历专业知识识企业管理理、财务务、审计计专业知知识、法法律、通

41、通讯行业业、产品品等相关关知识专业技能能调控能力力、组织织、沟通通协调能能力、具具有较强强的判断断和分析析能力工作经验验5年以上上的财务务会计、审审计工作作经验，其其中1年年相关行行业的管管理背景景其 他进取心强强职位目的的参与公司司内部控控制制度度的设计计、评价价和完善善，负现现组织、按按排、协协调各稽稽核人员员及具体体的稽核核工作，并并对稽核核员完成成的稽核核报告进进行复核核。负责责并参与与重要项项目的稽稽核及报报告。沟通关系系内部财务总监监、总部部财务部部、分公公司财务务主管、分分公司职职能部门门外部合作伙伴伴职责1.及时时、准确确传达上上级指示示准确高效效直接责任任2.定期期主持本本部

42、例会会，并参参加公司司有关会会议准确高效效直接责任任按培训计计划负责责对稽核核员的培培训工作作准确高效效直接责任任3.制定定本部门门各期的的工作计计划，据据稽核工工作的特特点划分分经常性性稽核项项目和临临时性稽稽核项目目，结合合公司要要求和实实际按排排临时性性稽核项项目的开开展。准确高效效直接责任任4.对下下级的稽稽核计划划、步骤骤、结论论、报告告进行复复核，指指出应注注意的事事项。准确高效效直接责任任5.制定定和修定定直接下下级的岗岗位描述述，定期期听取直直接下级级述职并并对其工工作做出出评定准确高效效直接责任任6.指导导、监督督、检查查所属下下级的各各项工作作，掌握握工作情情况和相相关数据据准确高效效直接责任任7.监督督和指导导直接下下级的工工作执行行情况，根根据工作作表现记记入绩效效考核内内容，权权限按照照程序执执行准确高效效直接责任任8.定期期向财务务经理述述职，对对稽核中中发现的的重大问问题应及及时向财财务经理理汇报准确高效效直接责任任9.及时时向财务务经理汇汇报本部部门的真真实情况况和有关关数据准确高效效直接责任任