大学基建与修缮工程项目跟踪审计实施办法.docx

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1、大学基建与修缮工程工程跟踪审计实施办 法第一章总那么第一条 为了进一步加强对工程建设资金的管理，合理 控制工程造价，提高工程资金使用效益，根据关于加强和 规范建设工程工程全过程审计的意见和高等学校基本建 设管理方法等相关规定，结合学校实际，制定本方法。第二条 本方法中的工程工程跟踪审计指学校审计处以 工程建设管理的相关法律、法规、政策为依据，对学校新建、 扩建、改变、维修、装饰装修等工程工程在建设过程中的各 种经济活动的真实性、合法性、效益性所进行的实时审计监 督。第三条审计处代表学校独立行使审计职能，负责工程 工程的跟踪审计工作。第四条 审计处参与工程工程建设中的有关会议及重 大经济活动。第

2、五条 工程概算造价在50万元（含）以上的工程应 实施跟踪审计。第二章审计对象和内容第六条 工程工程跟踪审计包括开工前审计和施工期间的审计。第七条 开工前审计是指对工程程序的合法合规性，投资概算的真实合理性进行的审计。审计的主要内容：（一）招标投标程序、招标文件内容及标底编制程序等 情况；（二）招标工程控制性指标和工程量计付清单；（三）施工合同订立情况。第八条 施工期间审计是指在工程施工期间对施工进度、 工程材料、变更签证等事项的审计。审计的主要内容：（一）隐蔽工程量的测量、验收记录、月进度报表的审 核及工程进度款的支付情况；（二）主要设备、材料价格的定购及管理情况；（三）工程设计、技术、材料等

3、变更签证及现场经济签 证单确实认情况；（四）参与工程施工有关合同的签订工作；（五）与工程施工期间管理有关的其它情况。第三章审计的重点和要求第九条设计变更和经济签证审计（一）设计变更和经济签证必须使用统一的格式，表述 准确，填写规范，明确变更的依据、原因、内容、变量等。 现场签证应一次一签、一事一签、及时处理。设计变更和经 济签证的审批权限要严格执行大学基本建设财务管理暂行 方法第十五条规定。工程设计变更和经济签证单必须经监 理单位、工程管理部门、审计处或委托的社会审计中介机构 等相关单位签字盖章后，随施工月报表送学校审计处或委托 的社会审计中介机构，作为竣工结算审计的依据。第十条 材料设备采购

4、与询价审计（一）审计处与委托的社会审计中介机构参与材料、设 备采购的全过程。（二）适时记载和整理所选材料、设备的名称、型号、 规格、性能指标、暂估价等相关资料。第十一条 工程款审计工程款的支付严格执行大学基本建设财务管理暂行办 法第二章的相关规定。第四章组织实施第十二条 跟踪审计工作由审计处组织实施。200万元 （含200万元）以上的工程建设工程由分管校领导负责，以 邀请谈判的方式委托具有甲级资质的工程造价咨询机构进 行跟踪审计。委托费以工程工程总本钱为基数计取。工程款 在2000万元以内的，按2%。计取；工程款在20005000万 元的，按1.5%。计取；工程款在5000万元以上的，按1%。

5、计 取。按照财政部基本建设财务管理假设干规定，委托费列 入工程建设本钱。第十三条 接受委托的工程造价咨询机构必须按委托 合同认真履行工作职责，分月向审计处提交工作记录和书面 审计结果（意见），为决算审计积累完备的资料，并对形成和 提供的全部资料的真实性承当相应的法律和经济责任。第十四条 接受委托的工程造价咨询机构假设出现失职、 工作不到位、材料不健全等情况，可终止委托合同。第十五条 基建、后勤等工程建设和管理部门与审计处 要互相配合，健全工作机制，确保跟踪审计工作的正常进行。第五章附那么第十六条 本方法由审计处负责解释，在执行的过程中 如与上级颁发的文件相抵触时，按上级规定执行。第十七条 本方法自发布之日起施行。