漾濞彝族自治县2017年财政总决算分析报告.doc

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1、1漾濞彝族自治县 2017 年财政总决算分析报告2017 年，是我县脱贫攻坚摘帽出列打下坚实基础的关键之年。在县委的正确领导下，在县人大及其常委会和县政协的监督支持下，县政府及其财政部门学习贯彻落实党的十九大精神，牢牢把握稳中求进的工作总基调。全面落实新发展理念，主动适应经济发展新常态，切实按照“1234”发展思路，克服刚性支出迅猛增长的困难，推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作落实，圆满完成了各项目标任务，全县财政预算执行情况整体良好。一、2017 年度漾濞彝族自治县县情漾 濞 彝 族 自 治 县 地 处 大 理 州 中 部 ， 点 苍 山 之 西 ， 总 面 积 1860 平

2、 方 公 里 ， 辖 4 镇 5 乡 65 个 村 委 会 和 1 个 社 区 ， 有 彝 、 汉 、 白 、回 等 13 个 民 族 ， 总 人 口 105926 人 ， 其 中 ， 少 数 民 族 占 总 人 口 的 69%， 彝 族 占 总 人 口 的 49.8%。 漾 濞 有 以 下 几 个 特 点 ： （ 一 ） 历史 悠 久 ， 文 化 灿 烂 。 （ 二 ） 地 广 人 稀 ， 资 源 丰 富 。 （ 三 ） 山 川 秀 美 ， 生 态 良 好 。 （ 四 ） 交 通 便 捷 ， 区 位 优 越 。 （ 五 ） 漾 濞 核 桃 ， 驰 名中 外 。二、2017 年度漾濞彝族自治县

3、经济情况今年以来，全县上下坚持以脱贫攻坚统领经济社会发展全局，切实抓好脱贫攻坚、 “三项工程” 、重点项目建设、社会文化事业、民生保障、生态环保、党的建设等工作，全县经济社会持续快速健康发展。全年全县完成地区生产总值 227187 万元、增长 10.2%；一般公共预算收入 14818 万元、增长 24.3%；一般公共预算支出 138484 万元、增长 15.97%；规模以上固定资产投资 238985 万元、增长 25%；规模以上工业增加值 29677 万元、增长 17.3%；社会消费品零售总额 73458.5 万元、增长 12.1%；城镇居民人均可支配收入 29582 元、增长 11%；农村居

4、民人均可支配收入达 10164 元、增长 12%。三、2017 年地方财政决算情况2（一）一般公共决算收支情况 2017 年，全县财政总收入完成 21810 万元，比上年 18268 万元增收 3542 万元，增长 19.39。国税部门完成收入 8587万元，比上年 8915 万元减少 328 万元，下降 3.68%。其中：上划中央、省税收完成 4987 万元，比上年同期数 5442 万元减少 455 万元，下降 8.36%；地方财政一般预算收入完成 3600 万元，比上年同期数 3473 万元增加 127 万元，增长 3.66%。 地税部门完成收入 7296 万元，比上年 5565 万元增加

5、 1731 万元，增长 31.1%。其中：上划中央、省税收完成 2005 万元，比上年同期数 904 万元增加 1101 万元，增长 121.79%；地方财政一般预算收入完成 5291 万元，比上年同期数 4661 万元增加 630 万元，增长 13.52%。 财政非税收入完成 5927 万元，比上年 3788 万元增收 2139 万元,增长 56.47%。2017 年漾濞县一般公共预算收入完成 14818 万元，完成年初预算数 13710 万元的 108.1%，同比增长 24.3%。其中：税收收入完成 8664 万元，占一般公共预算收入的 58.5%；非税收入完成 6154 万元，占一般公共

6、预算收入的 41.5%。上级补助收入 109689 万元，完成年初预算数的 97.5%，同比增长 7%；地方政府债券转贷收入 6090 万元，同比下降 66.6%；调入资金14155 万元，同比增长 1.59 倍；调入预算稳定调节基金 34 万元，同比减少 0.85 倍；收入总计 144786 万元。全县一般公共预算支出完成 138484 万元，完成年初预算数 139231 万元的 99.5%，同比增长 11.4%；上解支出 3012 万元，同比增长 4.2 倍；债务还本支出（置换债券）3290 万元；支出总计 144786 万元。收支相抵，收支平衡。（二）政府性基金预算执行情况2017 年，

7、政府性基金收入 9230 万元，完成年初预算的 99.8%，同比增长 99.9%；上级补助收入 1634 万元，同比下降46.6%；上年结转 92 万元，收入总计 10956 万元。政府性基金支出 3934 万元，同比增长 12%，其中政府性基金上解上级支出-87 万元；调出资金 6710 万元，同比增长 61%；结转下年 399 万元。支出总计 10956 万元。收支相抵，收支平衡。3（三）国有资本经营预算执行情况2017 年，我县共有 7 户国有及国有控股企业。根据国有资本经营预算管理规定，当年实现利润收益不足 5 万元的企业，暂缓征收当年 国有资本经营收益。因此， 2017年度未编制国有

8、资本经营预算。 （四）社会保险基金预算执行情况2017 年，社会保险基金收入 26250 万元，完成年初预算数 35082 万元的 75%，同比增收 15490 万元，增长 1.4 倍。社会保险基金支出 19521 万元，完成年初预算数 30562 万元的 64%，同比增支 10594 万元，增长 1.2 倍。收支相抵，当年结余6729 万元，滚存结余 12860 万元。四、地方政府性债务情况2017 年末政府债务余额为 49960 万元，其中：政府性债务 39346 万元（一般债务 38560 万元，专项债务 786 万元） ，或有债务 10613 万元，全部为政府可能承担一定救助责任的债务

9、。2017 年州转贷我县地方政府债券资金 6090 万元，全部为一般债券。其中：置换债券 3290 万元，主要用于偿还我县列入债务系统的历史性欠债；新增债券 2800 万元，全部用于县城提质扩容工程建设。截止年底，地方政府债务余额为 39346 万元，控制在县第十六届人大常委会第三次会议批准的 45300 万元债务限额内。五、2017 年预算执行成果及落实中央、省、州决策部署和人大决议情况（一）加大资金统筹，保障脱贫攻坚投入。紧紧围绕年度脱贫攻坚目标，按照“多个渠道引水、一个池子蓄水、一个龙头放水”原则，全力做好财政涉农资金统筹整合工作，逐步形成了“一个脱贫项目、一笔专项资金保障”的扶贫项目资

10、金投入新格局。一是成立了由县委分管扶贫工作的领导任组长，政府分管财政、扶贫的副县长任副组长，各相关部门单位负责人为成员的财政涉农资金整合工作领导小组。二是按照编制依据、目标任务、工作措施、整合资金、项目规划、保障措施制定4漾濞县2017年脱贫攻坚统筹整合使用财政涉农资金实施方案，制定了漾濞县脱贫攻坚统筹整合使用财政涉农资金管理办法（试行）及漾濞县财政扶贫资金乡级报账制实施办法（试行），确保涉农资金安全、规范、高效使用。三是按照省、州要求，财政涉农整合资金实行国库集中支付管理，设立县级统筹整合财政涉农资金池，将所有涉农资金统一纳入资金池管理。2017年我县共计整合涉农资金21344万元，支出20

11、202万元，通过开展产业发展扶持、就业帮扶、基础设施建设等工作，贫困群众生产生活条件明显改善，为打赢脱贫攻坚战提供坚实的资金保障。四是在财政十分困难的情况下，为贫困户缴纳保险268.71万元，其中：购买民房火灾保险26万元，民房地震安居保险45万元，全额资助建档立卡贫困人口100%参加基本医疗保险13.55万元，参加补充医疗保险56.05万元，家庭医生签约18.11万元。（二）深化财政改革，提高规范管理水平。一是推进全口径预算管理。将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社保基金预算收支全部纳入预算管理。细化部门预算编制，将一般公共预算支出按功能分类编列到项，基本支出按经济性质分类编

12、列到款。二是进一步强化绩效管理。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念，提高了财政资金使用效益，初步建立覆盖所有财政性资金的预算绩效管理机制，对资金的绩效目标、使用范围和方向进行全过程的绩效跟踪监控。三是深化全县内部控制管理。推进全县 122 个行政事业单位和 3 个国有企业单位的会计基础自评工作；贯彻实施行政事业单位内部控制报告管理制度，县级 116 个单位在“云南省行政事业单位内部控制报告编报系统”上完成了内部控制报告上报工作，提升了行政事业单位内部控制管理水平。四是进一步完善预决算、绩效目标公开制度。除武装部属涉密部门不予公开外，全县 58 个县级部门和 9 个乡镇的预决算和绩效目

13、标信息全部在政府门户网站公开，增强政府预决算透明度，更好的保障公民的知情权、参与权和监督权。五是进一步强化资金安全管理。完成预算单位财务服务平台建设并上线运行，103 个县级预算单位、9 个乡镇实现账务处理系统和财政一体化系统严密对接，大大提高了预算单位财务管理、会计核算的质量和效率。完成第一批 37 家预算单位国库集中支付电子化管理改革，电子支付系统运行平稳、安全，2018 年将实现电子化支付全覆盖。六5是扎实做好全县机关事业单位养老保险清算工作。完成了 248 个缴费单位 4000 余人的养老保险及职业年金清算工作。经过清算，3012.66 万元缴回县财政。七是投融资体制改革加快。总投资

14、10.29 亿元的省财政厅第一批示范项目雪山河公园 PPP 项目已落地。全县进入准备阶段的 PPP 项目 3 个，预计总投资为 45 亿元。全县 PPP 项目当年财政承受能力未突破一般公共预算支出 10%的红线。（三）采取有效措施，防控财政金融风险。一是加强债务管理。建立了政府性债务风险应急处置预案，实施债务动态监管，发现问题及时整改，违规举债现象得到有效遏制，政府债务归口财政部门统一管理的机制基本建立。二是打击和处置非法集资。开展企业集资风险排查化解工作，妥善应对非法集资上访事件，维护社会稳定。三是加强新型金融业态管控。完成1 家资本管理公司和 2 家小贷公司的现场检查（复查）及小贷公司分类

15、评级复评工作，完成清理整顿交易场所“回头看”工作。全面暂停融资登记服务机构及 P2P 网贷非试点企业开展新业务。六、2017 年财政工作情况（一）抓好财源建设，确保收入快速增长。一是积极培植财源。牢固树立“经济决定财政”的理念，紧紧围绕“1234”发展思路，加大支柱产业扶持力度，大力培植新兴财源。二是依法组织收入。加强财政运行分析，开展财政运行专题调研和预决算真实性核查，确保财政收入真实。三是强化征收责任。进一步完善财税部门目标考核责任制，加强组织协调，强化征管责任。四是规范非税收入。做好非税收入统计分析，及时掌握非税收入规模、结构和收缴情况，全年非税收入完成 6155 万元，为财政收入快速增

16、长发挥了积极的作用。2017 年国有土地出让金收入 11889 万元，其中：中央、省、州计提 2284 万元，县级留成 9605 万元。（二）积极争取资金，切实服务经济发展。一是加大向上争取力度。积极主动地向省财政厅、州财政局汇报我县“保工资、保运转、保民生” 存在的巨大困难和压力，得到省财政厅的重点支持，省财政厅专项给予我县减收困难补助 1000 万元。62017 年共争取到四项转移支付补助 32953 万元，同比增长 18.6%；地方政府新增债券 2800 万元、置换债券 3290 万元。确保了重点建设项目和各项增资政策的及时足额兑现。二是不断夯实发展基础。2017 年完成了 9 个乡镇

17、22 个村委会一事一议财政奖补试点工作。争取到财政奖补资金 1175 万元，27 个自然村 1152 户农户 4526 人受益。争取到中央城镇保障性安居工程专项资金、省级体育彩票专项公益金、省级福利彩票公益金、省级乡村学校少年宫项目运转经费、残疾人事业专项彩票专项公益金等 25 个项目共计 2373.66 万元资金补助。三是扎实做好普惠金融工作。2017 年发放基层党员致富“红色信贷”贷款202 户，贷款 1800 万元，兑付贴息资金 50.39 万元；发放创业担保贷款 364 户，贷款 2871 万元，兑付贴息资金 221.34 万元；发放小额担保贷款 143 户，贷款 1293 万元，兑付

18、贴息资金 153.36 万元；完成密集型企业贷款财政贴息 3 户，贷款 600 万元，兑付贴息资金 11.39 万元；发放抗震安居和危房改造贷款 55 户贷款 259 万元；实施“两个十万元” 微型企业培育工程，扶持小微企业 70 户，兑付扶持资金 210 万元，发放贷款 300 万元。四是加大民生资金保障力度。落实城乡低保配套资金481.31 万元，其中：城市低保 149.84 万元、农村低保 331.47 万元；落实城乡居民医疗保险配套资金 140.4 万元；落实城乡居民养老险配套资金 49.98 万元；落实再就业配套资金 50 万元；落实职工医疗保险配套资金 106 万元；落实医疗卫生配

19、套资金 229.5 万元；落实五保供养、优抚对象补助、原大队干部生活补助、高龄津贴 471.69 万元。2017 年发放各项惠农补贴资金 2079.6 万元，享受补贴农户 37821 户，其中：退耕还林补贴 4954 户 299.1 万元、退耕还草补贴 247 户 22.5 万元、草原生态保护补贴 9755 户 297 万元、耕地地力保护补贴 22744 户 1381 万元、农机具购置补贴 121 户 80 万元，确保补贴资金在规定时间内 100%发放至农户手中。（三）强化监督检查，提高资金使用效益。一是突出脱贫攻坚资金使用安全为重点，确保扶贫资金规范、高效、安全使用。县监察局、审计局、财政局

20、聘请大理勤瑞会计师事务所对我县 2016 年 6 月至 2017 年 5 月财政专项扶贫资金进行重点检查，对照检查中发现的资金使用不规范、报账不及时、原始凭证审核和会计档案管理不规范、会计基础工作薄弱、内控制度7不健全等问题进行了认真的分析、研究，并对存在的问题进行限期整改、完善。全县上下逐步形成主要领导重视，财会人员尽职尽责，依法依规使用资金的工作氛围，使财政资金真正成为“带电的高压线” ，项目推进、扶贫资金报账进度明显加快，财政资金使用效率明显提高。二是认真开展会计基础规范和会计信息质量检查，加强会计基础工作管理，提高会计信息质量。三是落实预算执行动态监控。严格按照监控规则，监督财政资金的

21、使用，有效防止预算单位在财政资金支付中的违规操作，增强预算执行的约束。2017 年监控 5208 笔 12485 万元，其中：禁止 48 笔 99 万元，不通过 25 笔 118 万元，整改 46 笔 28 万元，退回 73 笔 217 万元。四是扎实抓好审计整改意见的落实。对审计中发现的问题深刻分析原因，明确整改责任，整改措施到位，确保审计监督实效。五是强化地震恢复重建资金管理。“3.27”地震发生后到位资金 2454.5 万元，按漾濞彝族自治县“3.27”地震恢复重建实施方案，及时拨付资金，切实保障灾后恢复重建工作的顺利开展。六是认真开展清理规范津补贴工作。对 2016 年 1 月至 20

22、17 年 5 月发放的加班、节假日及值班补助情况进行了自检自查，全县 86 家单位发放的加班、节假日及值班补助 216.45 万元已清退并缴入财政国库。七、存在的问题及建议2017 年预算执行情况总体良好，财政工作取得了新的成绩，这些成绩的取得，得益于县委的正确领导和科学决策；得益于县人大的依法监督；得益于上级财政部门的精心指导和倾力支持。但工作中仍然存在一些困难和问题，主要表现在：一是收入结构不尽合理。非税收入占比高达一般公共预算收入的 41.5%，税收收入、非税收入结构不合理，严重影响收入质量的提高。二是财政收入增长缺乏支撑。从收入执行情况看，税收收入持续增长缺乏有力支撑，总量小、税源小、散、弱的状况仍未改变。三是财政收支矛盾较为突出。由于近年来连续增资，财政在安排年初预算时就存在较大缺口，加之重点项目建设资金需求较大，全县财政收支矛盾进一步凸显，实现收支平衡十分困难。四是财务人员缺乏且不稳定，会计基础工作薄弱，会计核算及资金使用不规范，从业人员素质急需提升加强。对此，我们将增强危机感、紧迫感和使命感，通过深化改革和加8快发展切实加以解决。 漾濞彝族自治县财政局二 0 一八年二月