案例2：尽职调查提纲.docx

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1、尽职调查提纲1.总体投资环境 （1）目标企业所在地区GDP、税收、人口、交通即自然资源情况（2）目标企业所在地区相关产业格局与产业政策（3）目标企业所在地区“政风”与“民风”2.行业研究（1）行业回顾：过去三年行业总产量、销售额和利润率数据（2）行业趋势：未来三年行业总产量、销售额和利润率预测（3）行业上下游价值链分析（4）影响行业增长和盈利能力的外部因素（5）竞争分析：行业前三位企业概况（6）趋势预测：行业方向、行业热点、存在问题、机会与挑战（7）行业整合：分析该行业中的并购整合情况；（8）行业成功的关键因素、进入壁垒；3目标公司概况（1）目标公司注册成立背景、资产变更、增资扩股等重大事宜。

2、（2）企业股权结构：股东名称及持股比例，股东及董事的背景。（3）目标公司下属参控股公司名称及股权比例，其他股东背景。（4）目标公司组织架构，包括公司董事会以及总经理、相关部门和参控股子公司架构。（5）企业获得主要荣誉（国家、省部和行业协会），包括获得时间、荣誉名称及排名等。（6）公司营业执照、章程、土地证、房产证复印件（7）股东公司关联人与公司之间是否存在同业竞争或业务领域划分的情况4.市场营销 （1）公司营销组织、销售网络和销售运营模式；（2） 2010-2014年公司销售量、销售额和利润额；（3）销售额排名前十位的产品名单、销售额（万元）和销售量（吨）；（4）销量排名前十位的客户公司（包括

3、经销商和直销终端）名单及销售额（万元）；（5）排名前十位目标市场销售结构；（6） 2010-2014年公司销售额季节性与周期波动分析；（7）价格体系及通路利润状况：包括直销价格制定的原那么和经销商价值制定原那么，下游客户和经销商的利润空间（8）销售管理及相关制度；（9）目标公司品牌商标管理（10）销售目标及考核制度（11）公司过去三年使用的及现行采用的标准销售合同范本（12）物流管理：排名前五5位承运商的公司信息（13）目前目标公司存在的营销问题5.生产、质量与研发（1）加工厂布局、主要的生产线、产能情况（2）基本的生产工艺流程（3）制造效率，按照产品线对历年产能与单耗进行比拟分析（5）生产管

4、理与生产制度（6）平安与产品质量管理体系、环境保护等。（7）新产品研发工程、研发费用及会计处理、合作机构及合作内容（8）主要相关管理制度（9）目前存在的问题.采购、仓储与物流（1）采购审批流程与采购管理制度（2）公司过去三年使用的及现行采用的标准采购合同范本（3）采购额排名前十位的原辅料名单、采购量及采购额；（4）按照采购金额，排名前十位的供货公司名单及采购额；（5）仓储与物流情况.人力资源（1）高管与业务骨干的个人情况，包括年龄、性别、学历及主要工作经历等。（2）公司员工基本情况，包括部门员工数、学历结构、年龄结构等（3）人力资源相关管理制度，特别是劳动合同、社保及福利情况。（4）公司文化的

5、特点（5）目前人力资源管理中存在的问题.财务分析6.1. 财务管理（1）财务组织架构（2）内部监控：财务信息是否对称，内控制度、体系是否健全，总部对下属企业系统性监控如何等。（3）财务管理的效率和作用如何，预算组织管理体系是否建立，财务分析体系是否完善等。8.2.财务和会计资料（1）产品本钱结构分析（单位：）（2）期间费用分析（单位：万元）（3）赢利状况分析（单位：万元）（4）历年产品销售毛利率和销售净利率水平趋势（单位：%）（5）主要的偿债比率（单位:%）（6）主要资产工程变化趋势（单位：万元）（7）营业周期分析（单位：天）（8）应收及预付账款分析：（9）存货明细结构情况（10）主要负债工程变化趋势（单位：万元）（11）净资产构成分析（12）待摊费用、应收补贴款（13）固定资产分析：房屋建筑物、生产设备、办公设备、化验设备、运输设备、其他工具等（14）固定资产分类及折旧年限：房屋建筑物、厂房、冷库、生产设备、运输设备、办公设备、化验设备、其他工具等（15）应收款项的坏账准备计提