河北省高等教育财政支出绩效评价研究-张雅琳.pdf

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1、 密 级： 学校代码 ： 10075 分类号： 学 号： 20121433 经济学硕士学位论文 河北省高等教育财政支出绩效评价研究 学位申请人 ： 张雅琳 指 导 教 师 ： 孙健夫 教授 学 位 类 别 ： 经济学硕士 学 科 专 业 ： 财政学 授 予 单 位 ： 河北大学 答 辩 日 期 ： 二 一五年 五 月 Classified Index: CODE: 10075 U.D.C.: NO: 20121433 A Dissertation for the Degree of M. Economics Study on Performance Evaluation of Higher E

2、ducation Expenditure in Hebei Candidate: Zhang Yalin Supervisor: Prof.Sun Jianfu Academic Degree Applied for: Master of Economics Specialty: Public Finance University: Hebei University Date of Oral Examination: May, 2015 摘 要 I 摘 要 当代各国的竞争是综合实力的竞争，而人 才作为引领社会财富创造的高端人力资源，是决定竞争能力大小的关键要素。河北省是人口和经济的大省，但却不

3、是强省。其中重要的原因就在于河北省高等教育投入相对周边省市而言，还处于比较明显的落后状态。在投入的总量上还比较不足，而且有限的投入 未能产生应有的效果 。其结果导致河北 省 高等教育资源极为短缺，影响了高校人才培养的能力和水平，多项与高校教学科研相关的指标均不理想。对高等教育支出绩效进行评价，主要目的是要发现高等教育支出中存在的问题 ，找出解决的方案，来提高现有教育资金的利用 效率 ， 不断提高河北省高等教育的水平。论文以公 共产品理论、委托代理理论、 3E 理论等为基础，通过对财政部门相关数据的实际调查，获取了必要的一手资料。本文构建了 高等教育支出的评价指标，并运用主成分分析方法，对河北省

4、高等教育的 支出结果进行了评价。 本文 在阐述论文选题背景及意义、总结国内外研究现状的基础上，首先定义了财政教育支出、教育 支出 绩效、教育支出绩效评价三个概念的内涵，指出了公共产品理论、委托代理理论、新公共管理理论、 3E 理论对研究本课题的指导意义。进而借鉴有关研究成果，结合河北省高等教育的现实问题，深入分析了高等教育财政支出评价指标体系设计的相关问题， 详细阐述了指标体系构建的原则，选用指标与指标评价标准的原因。以此分析框架为前提，论文结合河北省高等教育财政支出的实际数据资料，运用主成分分析法，对河北省高等教育财政支出绩效进行了评价。针对评价结果，论文提出了优化河北省高等教育财政支出的具

5、体对策。主要有进一步增加高等教育投入规模 ， 完善绩效评价体系、提高教育支出使用效率，明确学校定位、突出学校人才培养 特色，加强师资队伍素质建设、提高师资教学能力，夯实学校办学基础、 促进教育资源共享等等。 关键词 高等教育 财政支出 绩效评价 Abstract II Abstract Todays competition is the competition of comprehensive strength, and the talents as the leading social wealth of high-end human resources, it is the key fac

6、tor to determine the size of the competition ability. Hebei province is a big province in population and economic, but the economy and human resources is not strong. One important reason is that the Hebei provinces higher education investment is still in a relatively backward state compared with the

7、 surrounding provinces and cities. Not only the total investment is low, and the limited investment failed to produce the desired effect. The result is the higher education resources in Hebei is very short, it affect the ability of personnel training in universities, and a number of universities res

8、earches are not ideal. We evaluate the performance of higher education expenditure, then we can find problems in higher educations expenditure, and improve the efficiency of educational expenditure, to ensure the level of higher education has been increasing in Hebei Province. This paper is based on

9、 the theory of public goods, principal-agent theory and 3E theory, with the actual investigation of the financial sector, we obtain the necessary of first-hand information. We construct the evaluation index of higher education expenditure, and use the principal component analysis method, We evaluate

10、 the performance of expenditure of higher education in Hebei Province. Based on expounding the topic background and significance and summary the domestic and foreign research status, we first define the financial expenditure of education, educational performance, and the evaluation of educational ex

11、penditure s performance, point out that the theory of public goods, principal-agent theory, the new public management theory, 3E theorys Guiding significance for my paper. We draw lessons from the related research results, combined with the practical problems of Higher Education in Hebei Province, w

12、e analyze the financial expenditure of higher educational index system, and elaborated the principle of the index system, and the Reasons for the choice of index and evaluation standard. This analysis frame is the premise, the paper combine with the actual data of higher education expenditure in Heb

13、ei province, we use the method of principal component analysis to evaluate higher Abstract III education expenditure performance of Hebei province. According to the results of evaluation, we should increase the investment scale in higher education, improve the system of performance evaluation and im

14、prove the efficiency in the use of educational expenditure, clear the position of the school and out stand the characteristic of talent training, strengthen the quality of teachers team and improve teachers ability, reinforce the bases of school and promote the education resource sharing and so on.

15、keywords Higher education Financial expenditure Performance evaluation 目 录 IV 目 录 第 1 章 导论 1 1.1 研究背景和意义 1 1.1.1 研究背景 1 1.1.2 研究意义 1 1.2 国内外研究现状 2 1.2.1 国外研究现状 2 1.2.2 国内研究现状 4 1.3 研究思路与研究方法 6 1.3.1 研究思路 6 1.3.2 研究方法 6 1.4 创新点 7 第 2 章 教育支出绩效评价相关概念与理论基础 8 2.1 相关基本概念 8 2.1.1 财政教育支出 8 2.1.2 教育支出绩效 8 2.

16、1.3 教育支出绩效评价 9 2.2 课题研究的理论基础 9 2.2.1 公共产品理论 9 2.2.2 委托代理理论 10 2.2.3 新公共管理理论 10 2.2.4 3E 理论 11 2.3 教育财政支出评价目标与方法 11 2.3.1 教育财政支出评价目标 11 2.3.2 教育财政支出评价基本方法 13 第 3 章 河北省高等教育支出评价指标体系设计 16 3.1 指标体系设计的基本原则 16 目 录 V 3.1.1 3E 原则 16 3.1.2 公平性原则 17 3.1.3 可得性原则 17 3.2 指标体系的构建 17 3.2.1 投入及经济贡献指标 18 3.2.2 高校教育条件

17、改善指标 18 3.2.3 高校教育产出指标 19 3.3 评价标准分析 19 第 4 章 河北省高等教育支出绩效评价 21 4.1 数据来源 21 4.2 各项指标评价 22 4.3 综合评价 24 4.4 影响评价结果的因素分析 28 4.4.1 评价指标的公信力问题 28 4.4.2 评价基准的合理性 29 4.4.3 基础信息约束 29 第 5 章 优化河北省高等教育财政支出的对策 30 5.1 进一步增加高等教育投入规模 30 5.1.1 增加政府对于高等教育的投入 30 5.1.2 拓宽高等教育资金来源渠道 30 5.2 完善绩效评价体系，提高教育支出使 用效率 31 5.3 明确

18、学校定位，突出学校人才培养特色 32 5.4 加强师资队伍素质建设，提高师资教学能力 33 5.5 夯实学校办学基础，促进教育资源共享 33 参考文献 35 致 谢 37 攻读学位期间取得的科研成果 38 第 1 章 导论 1 第 1 章 导论 1.1 研究背景和意义 1.1.1 研究背景 人才在当今社会 扮演着 越来越重要的角色，教育作为培养人才的唯一途径 ，人 们 也越来越关注教育的发展。 而 高等教育 则 是培养人才最后的关键一步 ，国家对其尤为重视。1999 年 ， 大部分高校 积极响应国家号召， 开始扩招与扩建 ，本专科学生和研究生的招生数量不断攀升，生均教育经费水平从不足 5000

19、 元提高到 12000 元。加之实施了“ 211”程和“ 985”工程、中西部高校基础实力提升工程和综合实力提升工程，以及重点学科 、重点实验室建设、本科教育质量工程建设等，对高等教育的投入迅速扩大，财政对于高等教育的投入占教育总投入的比重显著上升，成为财政支出中最重要的支出之一 。 其结果，不仅促进了我国高等教育的长足发展，而且对于人口素质的提高、国民经济 的持续健康发展、综合国力的提升也起到了不可替代的重要作用。但是， 河北省作为一个人口和经济大省，但却不是强省，其中重要的原因就在于河北省高等教育投入相对周边省市而言，还处于比较明显的落后状态。在投入总量和利用效率上都存 在很多问题，需要我

20、们去解决。其结果导致河北高等教育资源极为短缺， 影响了高 校人才培养的能力和水平，多项与高校教学科研相关的指标均不理想。对高等教育支出绩效进行评价，主要目的是要发现高等教育支出中存在的问题 ， 找出对应的解决方 案，来提高教育资金的配利用 效率 ， 不断提高河北省高等教育的 发展 水平。 1.1.2 研究意义 现代公共支出需要加强效益观念和责任意识，在建立我国财政管理体制的过程中，急需加强对于各种财政资金 使用的管理 ，从而提高财政教育资金使用效率，这也是目前财政管理工作的重要目标。加之教育经费严重短缺，迫切需要提高现有资金的使用效率。因此， 研究出一套普遍认可的 财政教育支出绩效评价 体系 已迫在眉睫 。 （ 1）理论意义 目前，国内关于政府高等教育支出的研究越来越多，但大多研究整个国家的高等教育支出综合绩效。本研究拟从地方高等教育支出入手， 选取一定的指标，构建河北省高