部门整体支出绩效评价报告范本.doc

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1、呈贡区水务局2018年部门整体支出绩效评价报告一、基本情况（一）部门整体支出概况1、2018年部门决算收支完成情况在我局2018年度的部门决算中，总收入共计153,180,651.84元，其中：公共预算财政拨款100,586,770.68元，占总收入的65.67%；政府性基金预算财政拨款52,593,881.16元，占总收入的34.33%。 2018年度总支出共计160,729,827.85元，其中：基本支出19,685,407.21元，占总支出的12.25%；项目支出141,044,420.64元，占总支出的87.75%。基本支出中，人员经费支出18,326,764.11元，占93.10%；

2、公用经费支出1,358,643.10元，占6.90%。项目支出中，行政事业类支出141,044,420.64元，占100.00%；基本建设支出类支出0元，占0%。2、年初预算完成情况本年度支出年初预算数为99,440,105.86元，决算数为160,729,827.85元，与年初预算数相比增加了61,289,721.99元，增加61.63%。其中：基本支出年初预算数为18,507,718.00元，决算数为19,685,407.21元，与年初预算数相比增加1,177,689.21元，预算执行率为106.36%；其原因是预算中人员经费及公务经费定额标准增加与提高，本年度内政府综合目标奖的定额标准增

3、长幅度较大，并且新增加了离退休人员的“同城待遇“生活补助及生活补助费用支出及辅助性岗位人员的工资支出。项目支出年初预算数为80,932,387.86元，决算数为141,044,420.64元，与年初预算数对比增加60,112,032.78元，预算执行率为174.27%。其原因主要：一是2018年度中央和省级财政补助的水利项目建设资金及水库移民扶持基金预算的幅度较大，并且未在区级年初预算中反映；二是2018年度我局由于年初预算中安排的公共基础设施建设项目比上年度增加，特别是新增加村庄污水收集污水管网建设、江尾新沟等8条沟渠综合整治等黑臭水体沟渠整治项目，其中经费约4000万元均来源于城市建设基金

4、，因此本年基金性收入比上年度增长幅度较大。因此，项目支出预算执行率达到174.27%。3、年终结转结余情况本年度收支结余1,270,000.00元，其中：基本支出结转和结余0万元，项目支出结转和结余1,270,000.00元。项目支结转具体情况祥见下表5项目收入支出决算表财决06表编制单位：昆明市呈贡区水务局2018年度金额单位：元项目资金来源支出数用事业基金弥补收支差额结余分配年末结转和结余支出功能分类科目编码科目名称合计年初结转和结余财政拨款合计财政拨款合计其中：财政拨款结转和结余小计其中：财政拨款结转和结余小计财政拨款结转财政拨款结余类款项栏次123478111213141516合计14

5、2,314,420.648,819,176.018,819,176.01133,495,244.63141,044,420.64141,044,420.640.000.001,270,000.001,270,000.001,270,000.000.00211节能环保支出59,138,194.796,246,326.096,246,326.0952,891,868.7057,868,194.7957,868,194.790.000.001,270,000.001,270,000.001,270,000.000.0021101环境保护管理事务20,380.000.000.0020,380.0020

6、,380.0020,380.000.000.000.000.000.000.002110199 其他环境保护管理事务支出20,380.000.000.0020,380.0020,380.0020,380.000.000.000.000.000.000.0021103污染防治59,117,814.796,246,326.096,246,326.0952,871,488.7057,847,814.7957,847,814.790.000.001,270,000.001,270,000.001,270,000.000.002110302 水体59,117,814.796,246,326.096,24

7、6,326.0952,871,488.7057,847,814.7957,847,814.790.000.001,270,000.001,270,000.001,270,000.000.00212城乡社区支出49,009,981.160.000.0049,009,981.1649,009,981.1649,009,981.160.000.000.000.000.000.0021213城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出39,877,694.760.000.0039,877,694.7639,877,694.7639,877,694.760.000.000.000.000.000.00

8、2121399 其他城市基础设施配套费安排的支出39,877,694.760.000.0039,877,694.7639,877,694.7639,877,694.760.000.000.000.000.000.0021214污水处理费及对应专项债务收入安排的支出6,932,286.400.000.006,932,286.406,932,286.406,932,286.400.000.000.000.000.000.002121401 污水处理设施建设和运营5,172,286.400.000.005,172,286.405,172,286.405,172,286.400.000.000.000

9、.000.000.002121402 代征手续费260,000.000.000.00260,000.00260,000.00260,000.000.000.000.000.000.000.002121499 其他污水处理费安排的支出1,500,000.000.000.001,500,000.001,500,000.001,500,000.000.000.000.000.000.000.0021299其他城乡社区支出2,200,000.000.000.002,200,000.002,200,000.002,200,000.000.000.000.000.000.000.002129999 其他城

10、乡社区支出2,200,000.000.000.002,200,000.002,200,000.002,200,000.000.000.000.000.000.000.00213农林水支出34,166,244.692,572,849.922,572,849.9231,593,394.7734,166,244.6934,166,244.690.000.000.000.000.000.0021303水利27,559,044.692,572,849.922,572,849.9224,986,194.7727,559,044.6927,559,044.690.000.000.000.000.000.00

11、2130304 水利行业业务管理632,000.000.000.00632,000.00632,000.00632,000.000.000.000.000.000.000.002130305 水利工程建设14,188,929.671,000,000.001,000,000.0013,188,929.6714,188,929.6714,188,929.670.000.000.000.000.000.002130306 水利工程运行与维护1,621,340.520.000.001,621,340.521,621,340.521,621,340.520.000.000.000.000.000.002

12、130308 水利前期工作20,000.000.000.0020,000.0020,000.0020,000.000.000.000.000.000.000.002130309 水利执法监督186,082.820.000.00186,082.82186,082.82186,082.820.000.000.000.000.000.002130310 水土保持1,815,692.160.000.001,815,692.161,815,692.161,815,692.160.000.000.000.000.000.002130311 水资源节约管理与保护483,677.000.000.00483,6

13、77.00483,677.00483,677.000.000.000.000.000.000.002130314 防汛6,139,172.12818,365.52818,365.525,320,806.606,139,172.126,139,172.120.000.000.000.000.000.002130315 抗旱528,000.00488,000.00488,000.0040,000.00528,000.00528,000.000.000.000.000.000.000.002130316 农田水利516,800.000.000.00516,800.00516,800.00516,80

14、0.000.000.000.000.000.000.002130321 大中型水库移民后期扶持专项支出1,025,866.000.000.001,025,866.001,025,866.001,025,866.000.000.000.000.000.000.002130322 水利安全监督35,000.000.000.0035,000.0035,000.0035,000.000.000.000.000.000.000.002130335 农村人畜饮水366,484.40266,484.40266,484.40100,000.00366,484.40366,484.400.000.000.000

15、.000.000.0021366大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出5,783,900.000.000.005,783,900.005,783,900.005,783,900.000.000.000.000.000.000.002136601 基础设施建设和经济发展5,783,900.000.000.005,783,900.005,783,900.005,783,900.000.000.000.000.000.000.0021399其他农林水支出823,300.000.000.00823,300.00823,300.00823,300.000.000.000.000.000.000.

16、002139999 其他农林水支出823,300.000.000.00823,300.00823,300.00823,300.000.000.000.000.000.000.00（二）部门整体支出规模及绩效目标1、根据关于下达2018年部门预算批复的通知（呈财农20189号）、关于下达2018年部门预算调整批复的通知（呈财农201835号）的规定，我局2018年年初预算资金为99,440,105.86元。由于人员变动、工资晋升、年中项目追加等原因，对工资福利支出（人员支出）调减预算543,466.79元、商品及服务支出（公用支出）调减预算 13,185 元、对个人和家庭补助支出调增预算1,73

17、4,341.00元，对项目支出调增预算 8,794,262.01 元;合计追加预算9,971,951.22元。我局2018年预算合计为109,412,057.08元。2、我局2018年收到上级部门转移支付资金43,768,594.76元 ，其中：项目支出资金43,768,594.76元（事业发展项目支出资金30,000.00元，公共基础设施建设项目资金43,738,594.76元)。3、2018年我局上年项目支出结余资金为8,819,176.01元。2018年我局本年预算支出及转移支出资金共计153,180,651.84元（不含上年结余资金8,819,176.01元）；2018年我局实际到位资

18、金153,180,651.84元。具体情况如下2018年昆明市呈贡区水务局年初预算情况表单位：元预算情况合计基本支出项目支出小计工资福利支出（人员支出）商品及服务支出（公用支出）对个人和家庭补助支出小计事业发展项目支出政府采购支出公共基础设施建设项目资金根据呈财农20199、14号年初预算资金99,440,105.8618,507,718.0015,941,670.001,449,580.001,116,468.0080,932,387.8638,394,505.7042,537,882.160.000.000.00年初预算合计 99,440,105.8618,507,718.0015,941

19、,670.001,449,580.001,116,468.0080,932,387.8638,394,505.700.0042,537,882.162018年昆明市呈贡区水务局本年预算资金到位情况表单位：元预算情况合计基本支出项目支出小计工资福利支出（人员支出）商品及服务支出（公用支出）对个人和家庭补助支出小计事业发展项目支出政府采购支出公共基础设施建设项目资金年初预算合计 99,440,105.8618,507,718.0015,941,670.001,449,580.001,116,468.0080,932,387.8638,394,505.700.0042,537,882.16根据呈财农

20、201835号调整预算资金9,971,951.221,177,689.21-543,466.79 -13,185.00 1,734,341.008,794,262.0114,672,701.65 -5,878,439.64 年终预算合计 109,412,057.0819,685,407.2115,398,203.211,436,395.002,850,809.0089,726,649.8753,067,207.350.0036,659,442.522018年昆明市呈贡区水务局本年到位资金情况表单位：元预算情况合计基本支出项目支出小计工资福利支出（人员支出）商品及服务支出（公用支出）对个人和家庭

21、补助支出小计事业发展项目支出政府采购支出公共基础设施建设项目资金年终预算合计 109,412,057.0819,685,407.2115,398,203.211,436,395.002,850,809.0089,726,649.8753,067,207.350.0036,659,442.52转移支付（上级拨款）43,768,594.760.0043,768,594.7630,000.0043,738,594.76预算及转移支付合计153,180,651.8419,685,407.2115,398,203.211,436,395.002,850,809.00133,495,244.6353,09

22、7,207.350.0080,398,037.282018年昆明市呈贡区水务局实际到位资金情况表（包含上年结余）单位：元预算情况合计基本支出项目支出小计工资福利支出（人员支出）商品及服务支出（公用支出）对个人和家庭补助支出小计事业发展项目支出政府采购支出公共基础设施建设项目资金预算及转移支付合计153,180,651.8419,685,407.2115,398,203.211,436,395.002,850,809.00133,495,244.6353,097,207.350.0080,398,037.28上年资金结余8,819,176.010.008,819,176.01 8,819,176

23、.01合计161,999,827.8519,685,407.2115,398,203.211,436,395.002,850,809.00142,314,420.6453,097,207.350.0089,217,213.29（三）部门整体支出及项目实施情况2018年度我局预算支出分为5大板块，分别为单位人员工资福利支出、对个人和家庭补助支出、商品及服务支出（公用支出）、其他资本性支出及2018年度项目支出，具体情况如下：1、工资福利预算支出（人员支出）：主要用于单位人员的工资及奖金支出，包括基本工资（职务工资、级别工资等）、津贴补贴（工作性津贴、生活性补贴、改革性补贴等）、社会保障费（失业保

24、险金、基本医疗保险金）以及政府综合目标奖等。2、对个人和家庭补助预算支出：主要用于单位人员的住房保障支出和医疗统筹等，包括住房公积金、公务员医疗统筹和重特病医疗统筹等。3、商品及服务预算支出（公用支出）：主要用于单位办公设备设施的日常维护及人员的办公费用等保障机构正常运行的公费支出，包括办公费、维修（护）费、差旅费、会议费、培训费、邮电费、交通费等。4、其他资本性支出：主要用于除发展与改革部门以外其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。该科目下设款级科目与“基本建设支出”类下设款级科目相差不大，具体包括：

25、房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络购建、物资储备、其他资本性支出。 5、项目支出：2018年我局年初预算开展的77个项目，合计资金80,932,387.86 元，经预算调整2018年我局追加8个项目，追加项目资金16,320,636.40元，调减34个项目，调减项目资金7,526,374.39元；经上级单位转移支付2018年我局增加项目12个，增加项目资金43,768,594.76元；2018年我局实际完成项目97项，预算及转移支付合计资金76,364,325.68元；2018年我局项目支出实际到位资金133,495,244.63元。（具

26、体情况详见，附表三“2018年昆明市呈贡区水务局项目预算支出概况表”）二、绩效评价工作情况（一）绩效评价工作开展情况为提高水利部门财政预算资金的使用效益，根据呈贡区财政局关于开展2018年度区级预算支出绩效自评工作的通知（呈财20182号）文件，我局召开了专题会议，制定了工作计划，组织全局各科室开展水利部门整体支出绩效评价工作。评价小组采取座谈等方式听取情况，检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，并根据各科室报送的绩效自评材料进行分析，并形成评价结论。（二）部门整体支出分析评价情况1、部门整体支出管理情况我局按照国家、省市相关规定，结合自身实际，制定了昆明市呈贡区水务局制度建设

27、规范等规章制度对资金、物资进行管理和使用；严格按照财经纪律规范和使用财政资金，做到资金的使用均有完整的审批程序，并实行专人管理、专账核算、专款专用原则，资金管理情况较好。2、部门整体支出使用情况2018年昆明市呈贡区水务局实际支出情况表单位：元预算执行情况合计基本支出项目支出小计工资福利支出（人员支出）商品及服务支出（公用支出）对个人和家庭补助支出其他资本性支出年终预算及转移支付收入153,180,651.8419,685,407.2115,398,203.211,436,395.002,850,809.00133,495,244.63年终决算收入153,180,651.8419,685,40

28、7.2116,740,220.111,358,643.101,586,544.00133,495,244.63年终预算与决算收入对比0.000.001,342,016.90-77,751.90-1,264,265.000.000.00调整后本年实际资金到位数153,180,651.8419,685,407.2116,740,220.111,358,643.101,586,544.00133,495,244.63本年实际支出资金数160,729,827.8519,685,407.2116,740,220.111,358,643.101,586,544.00141,044,420.64上年结余资金

29、8,819,176.018,819,176.012018年水务局资金结余1,270,000.000.000.000.000.000.001,270,000.00注：（2018年水务局资金结余=上年结余资金+调整后的到位资金-2018年实际支出资金）1、基本支出基本支出主要用于我局2018年度人员工资福利、住房保障以及办公用品的购买、公务用车的运行费、接待费等公用经费支出，包括工资福利支出（人员支出）、商品及服务支出（公用支出）和对个人及家庭补助支出、其他资本性支出四项内容。2018年我基本支出实际为19,685,407.21元，具体情况如下：（1）工资福利支出：16,740,220.11元,其

30、中基本工资3,014,400.00元，津贴补贴4,544,162.50元，奖金1,703,275.00元，社会保障缴费1,311,312.41元，绩效工资2,073,730.00元，机关事业单位基本养老保险缴费1,412,140.40元，职业年金缴费175,946.80元，住房公积金1,180,588.00元，其他工资福利支出1,324,665.00元，与预算相比一致。 （2）对个人和家庭补助支出：1,586,544.00元，其中生活补助1,586,544.00元，与预算相比一致。（3）商品和服务支出：1,358,643.10元，与预算相比一致。2、项目支出（1）2018年我局项目上年结余资金

31、8,819,176.01元。（2）2018年我局项目支出实际到位资金133,495,244.63元,项目支出实际支出141,044,420.64元，项目资金结余1,270,000.00；具体情况见附表四（2018年昆明市呈贡区水务局项目支出概况表）。3、“三公经费”支出2018年我局“三公经费”实际支出276,632.73元；其中：因公出国（境）费用为0.00元；公务用车运行维护费为240,169.73元；公务接待费为36,463.00元。4、项目支出的管理制度、办法的制定及执行情况昆明市呈贡区水务局按照会计法、预算法、政府采购法等国家相关法律法规及行政单位财务规则行政单位会计制度以及昆明市党

32、政机关、事业单位国内公务接待费管理暂行办法、财政投入资金绩效评价办法等相关规定，结合自身实际，制定了昆明市呈贡区水务局目标管理考核制度、昆明市呈贡区水务局车辆管理规定、昆明市呈贡区水务局档案管理规定、昆明市呈贡区水务局工作规则等规章制度对资金、物资进行管理和使用；严格按照财经纪律规范和使用财政资金，做到资金的使用均有完整的审批程序，并实行专人管理、转账核算、专款专用原则，资金管理情况较好。三、主要绩效及评价结论（一）经济性分析1、成本（预算）控制情况2018年我局整体支出根据关于下达2018年部门预算批复的通知（呈财农20189号）、关于下达2018年部门预算调整批复的通知（呈财农201835

33、号）的规定。对于基本支出中的工资福利支出（人员支出）和对个人和家庭的补助支出、其他资本性支出按照实际在编人员及进度均衡支付；对于商品及服务支出（公用支出）按照下达的预算执行，实现内部报告审批制度，实时监控支出情况；对于项目支出的经费使用情况进行监督检查，超过金额规定的支出委托政府采购中心或有政府采购资质的代理机构采购。2、成本（预算）节约情况2018年我局整体支出到位资金为161,999,827.85元（其中：上年结余资金8,819,176.01元，本年下达资金153,180,651.84元），2018年我局结余资金1,270,000.00元。具体情况如下表：2018年昆明市呈贡区水务局资金结

34、余情况表单位：元预算执行情况合计基本支出项目支出小计工资福利支出（人员支出）商品及服务支出（公用支出）对个人和家庭补助支出其他资本性支出上年结余资金8,819,176.0108,819,176.01调整后2018年本年资金到位数153,180,651.84 19,685,407.21 16,740,220.111,358,643.101,586,544.00133,495,244.63合计161,999,827.8519,685,407.2116,740,220.111,358,643.101,586,544.000.00142,314,420.642018年实际支出资金数160,729,82

35、7.8519,685,407.2116,740,220.111,358,643.101,586,544.00141,044,420.642018年水务局资金结余1,270,000.000.000.000.000.000.001,270,000.00完成率99.22%100.00%100.00%100.00%100.00%99.11%（二）效率性分析 1、实施进度 2018年我局各项日常性工作正常有效开展，据统计，基本支出预算 执行进度为100%，其中工资福利支出（人员支出）预算执行进度为100%；商品及服务支出（公用支出）预算执行进度为100%；对个人和家庭补助支出预算执行进度为100%，其他

36、资本性支出预算执行进度为100%，项目支出预算执行进度为99.11% 2、完成质量我局基本完成了2018年度目标任务，在费用性支出中，为了保障日常工作的正常有序开展的情况下，超预算支出的经费在年底按照年度预算进行调整。项目支出方面，我局严格审查编制项目实施方案和执行政府采购程序，保证了项目资金使用的合规、有效，年底项目支出结余资金结转下年继续使用。 （三）效益性分析 2018年我局遵循水利部、省委、省政府、市委、市政府、区政府下达的工作目标任务，不断深化水利改革，加快推进重点水利工程，加强农田、民生水利建设，扎实推进防汛抗旱减灾工作，加强对水土流失的治理，组织监督管理水生态修复工作，并全面启动

37、最严格水资源管理。促进水资源与社会、经济、人口、环境想协调的发展机制。 1、取得的经济效益 我局加快推进重点水利工程，加强农田、民生水利建设，能有效的带动我区的农业发展、为我区农田灌溉提供了技术保障，从而有利于提高农民收入，带动我区经济发展。 2、取得的社会效益稳步提高全区农田有效灌溉面积、灌溉水有效利用系数；农村居民饮水安全得到全面保障；确保城乡供水率，基本满足工农业生产和生活用水需求；基本建成水资源保护和河流健康保障体系，主要水功能区水质明显改善，城镇供水水源地水质全面达标，重点区域水土流失得到有效治理，地下水超采基本遏制。重点城市和防洪保护区防洪能力明显提高。最严格的水资源管理制度基本建

38、立，水利投入稳定增长机制进一步完善，有利于水资源节约和合理配置的水价形成机制基本建立，水利工程良性运行机制基本形成。 3、取得的生态环境效益 2018年我局“生态环境建设项目”的实施，有效的防止水土流失，减少农用生产用水、生活用水等污染水源地，改善了引用水源、保护了地下备用水源，减少了地址灾害，保护了水源地的生态环境。 4、群众满意度通过对90份关于昆明市呈贡区水务局社会公众满意度调查问卷调查情况的统计分析，根据服务对象占总分的50%，社会群众占总分的40%，部门内部员工占总分的10%，计算得出环境保护局在该项满意调查中共计得分90.22 分，其中服务对象48.45 分，社会群众32.15分，

39、部门内部人员9.62 分。 （四）可持续性分析： 基本支出改善了我局办公条件及人员的生存、营养和文化教育的条件，有利地调动了人员的积极性，保证了昆明市呈贡区水务局日常工作的正常有序开展，确保昆明市呈贡区水务局在今后很长一段时期内均能有效履行职责。 项目支出对我局工作有良好的改善，可以推动我区的水务的建设及能更好的完成本职内的法律工作，确保了我区的可持续性发展。 （五）资产使用性分析：我局固定资产41,933,009.08元，其中（土地、房屋及构筑物23,153,978.45元、通用设备9,290,575.38元、专用设备9,077,754.75元，家具、用具、装具及动植物410,700.50元

40、），截止到2018年12月31日昆明市呈贡区水务局实际在用固定资产41,933,009.08元，固定资产使用率100%。 （六）评价结果： 经过评价小组对该项目绩效情况进行综合打分，评价得分为98分，评价等级为优，其中：投入方面得20分,过程方面得29分,项目产出得分29分，项目绩效成果得分20分。 五、存在的主要问题我局年初部门预算中编制中，只编制了我局本级（区级）的年度预算，而部门决算中包含了本级（区级）年初预算数、年度预算调整数及上级转移支付数；因此，预决算的对比口径差异较大，造成了预算执行率的对比可行性及可用性不高。 六、改进措施和有关建议 （一）调整评价体系中相关评价指标 在整体支出

41、绩效评价指标体系中的 “过程预算执行结转结余控制率”指标的设置上，用部门本年度结转结余总额与上年结转结余总额增减额进行对比，以反映和考核部门对存量资金的实际控制程，但在实际核算看，上年度结转结余与本年度结转结余均为累计结转结余，本年度结转结余均包含了上年度的结转结余金额，因此用上下年度的结转结余金额进行增减对比，易造成结转结余的重复计算，无法进行对比。建议评价体系中不设置该项指标。 （二）科学合理编制预算，严格执行预算我局将不断加强预算编制的前瞻性，按照新预算法及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算草案，

42、避免预算支出与实际执行出现较大偏差的情况。附件三2018年昆明市呈贡区水务局项目预算支出概况表序号项目名称 2018年初预算资金 2018年追加预算资金2018年（上级部门）转移支出 2018年年终预算及转移下达资金合计 年终决算调整到基本支出 调整后2018年项目支出 备注 1、呈贡污水处理厂委托管理经营服务费 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 2、呈贡污水处理厂污泥深度脱水固化制作再生燃料生产运行经费 1,470,000.00 -127,713.60 1,342,286.40 1,342,286.40 3、市政排水管网疏通清淤维护费 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 4、污水处理费代收手续费 260,000.00 260,000.00 260,000.00 5、供排水管理工作经费 100,000.00