部门整体支出绩效评价报告.doc

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1、湘西土家族苗族自治州湘西土家族苗族自治州农农村村经营经营服服务务站站部部门门整体支出整体支出绩绩效效评评价价报报告告评价单位：湘西土家族苗族自治州农村经营服务站报告时间：2016 年 6 月评价小组组长：向宏成员：向军、程韶青 、石友莲目 录一、基本情况.11.部门职责.12.部门支出情况.33.部门项目实施情况.7二、绩效评价.101.绩效评价目的.102.绩效评价实施过程.113.绩效评价的局限性.11三、部门整体支出绩效评价分析.121.投入.122.过程.12(1)预算执行情况.12(2)预算管理情况.133.产出及效率.15(1)职责履行.15(2)履职效益.15四、需要说明事项.1

2、7五、绩效评价结论.17六、经验教训与建议.181.经验教训.182.建议.191湘西土家族苗族自治州农村经营服务站部门整体支出绩效评价报告为加强湘西土家族苗族自治州农村经营服务站(以下简称“本单位”）财政资金管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高本单位财政资金的使用效益，根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285 号）、湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见（湘政发201233 号）、财政部预算绩效管理工作规划（20122015）（财预2012396 号）、党政机关厉行节约反对浪费条例、湘西州财政局关于开展 2015 年度州本级财政资金绩效自

3、评工作的通知（州财绩20162 号）等文件的要求，本单位于 2016 年 4 月至 6 月，组织力量对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位2015 年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价。现将情况汇报如下：一、基本情况1.部门职责根据湘西土家族苗族自治州机构编制委员会办公室 湘西土家族苗族自治州机构改革领导小组办公室 关于印发的通知（州编办发200219 号）精神，设置湘西土家族苗族自治州农村合作经济管理局（简称州农经局），加挂湘西土家族苗族自治州减轻农民负

4、担领导小组办公室、农民负担监督管理办公室。根据中共湘西自治州委湘西自治州人民政府关于印发湘西土家族苗族自治州人民政府职能转变和机构改革方案的实施意见的通知州发20152 号、湘西土家族苗族自治州机构编制委员会办公室关于州农村经营服务站有关职责和机构编制调整的通知（州编办发2015118 号）, 湘西土家族苗族自治州农村合作经济管理局（湘西土家族苗族自治州减轻农民负担领导小组办公室、湘西土家族苗族自治州农民负担监督管理办公室）更名为湘西土家族苗族自治州农村经营服务站，为州农委（州委农办）管理的副处级全额拨款事业单位（公益一类）。本单位统一社会信用代码为 1243310044852710X0，办公

5、地址为吉首人民北路 58 号（州人民政府院内）。主要职责：研究制定和完善以家庭承包经营为主的农村合作经营体制的意见；指导农村土地承包、农村土地承包经营权流转和承包合同管理等工作。宣传贯彻减轻农民负担的法律法规和政策；审核会签涉及农民负担的政策文件和收费项目；监督乡村统筹提留费的提取征收和使用；受理农民来信来访，监测农民负担情况，查处涉及农民负担的案件，领导县乡减负部门行使涉及农民负担“一票否决权”。指导乡村集体经济经组织和农民专业合作经济组织的建设。协调指导乡村3集体资产的有关工作评估、界定和管理。负责乡村集体经济组织会计人员培训和管理的有关工作，指导协调农村财务活动有关管理、审计工作；配合有

6、关部门做好村务公开工作。负责农村有关经济和社会发展指标体系的监测与统计。指导农村产业结构调整和产业化建设。承办州委、州人民政府和州农村工作领导小组办公室交办的其他事项。内设办公室（加挂信访办牌子）、农村土地承包管理科、农民权益维护和农民负担监督管理科、农村合作经济组织发展指导科、集体资产与财务管理科。截止 2015 年 12 月31 日，本单位经州编委核定的在职人员编制人数为 14 人（为全额拨款事业编制，含机关后勤服务人员事业编制 1 名）。年末实有人数 17 人，其中：在职人员 13 人（参照公务员管理），退休人员 4 人。2、部门支出情况本单位 2015 年度收入总计 482.89 万元

7、，其中财政拨款收入395.68 万元，其他收入 87.21 万元；无上年结转和结余。全年总支出 258.73 万元（基本支出 185.54 万元，项目支出 73.19 万元），其中工资福利支出 77.48 万元，商品和服务支出 143.55 万元，对个人和家庭补助 37.15 万元，其他资本性支出 0.55 万元。年末结转和结余 224.16 万元（其中：基本支出结转 119.25 万元、项目支出结转 104.91 万元）。具体的部门整体支出管理及使用情况如下： （1）年度预算收支情况4年初预算收支情况根据湘西自治州财政局关于批复 2015 年州直部门预算的通知（州财预201513 号）、湘西

8、自治州财政局关于下达 2015年州本级离退休支出预算的通知（州财预201514 号）文件精神，本单位 2015 年年初预算收支情况如下：收入项目年初预算 （万元）支出项目年初预算 （万元）一、一般预算拨款263.99一、基本支出113.99其中：预算拨款（补助）263.99其中：工资福利支出70.52一般商品和服务支出20.04对个人和家庭的补助23.43二、项目支出150.00其中：专项商品和服务支出150.00本年收入合计263.99本年支出合计263.99本年财政拨款预算追加及年度可用财政拨款预算指标情况项目合计基本支出项目支出年初预算263.99113.99150.00本年追加131.

9、69103.5928.10上年结转和结余全年可用预算指标合计395.68217.58178.10从上表可以看出，2015 年度本单位可用财政预算指标为 395.68 万元，其中：年初预算数 263.99 万元，本年财政净追加指标为 131.69 万元。 （2）年度总预算收支决算及财政拨款预算收支决算情况5、年度预算收入决算情况收入项目年初预算数（万元）本年决算数（万元） 一、一般公共预算财政拨款263.99395.68 其中：财政拨款收入263.99395.68 二、事业收入 三、其他收入87.21 本年收入合计 总 计263.99482.89本单位年初财政拨款预算数为 263.99 万元，本

10、年实际财政拨款收入 395.68 万元，比年初预算数 263.99 万元多 131.69 万元，为一般公共预算财政拨款净追加,主要为行政运行（农业）增加108.75 万元（其中含本单位 2015 年原综合大楼土地拍卖净收入106.85 万元上交后财政作财政拨款返回），其他农林水支出（农村土地承包确权登记颁证试点工作经费）增加 105 万元，农业组织化与产业化经营减少 90.00 万元以及其他调增调减等。决算数中的其他收入 87.21 万元，其中：收农业部经管总站课题费 30.00 万元、委托培训费 36.26 万元、委托调研经费 10.00 万元，收省经管局拨调研经费 10.00 万元,其他

11、0.95 万元。、年度预算支出决算及结余情况本单位 2015 年度支出决算金额合计为 258.73 万元，其中财政拨款支出为 174.57 万元，支出决算情况如下： ：本年总支出决算（万元）其中：财政拨款支出决算（万元）支出项目基本支出项目支出小计基本支出项目支出小计6工资福利支出77.48 77.4877.48 77.48商品和服务支出70.7272.83143.55 72.8372.83对个人和家庭的补助支出37.15 37.1523.71 23.71其他资本性支出0.190.360.550.190.360.55合合 计计185.5473.19258.73101.3873.19174.57

12、结余情况如下： 本单位本年实际财政拨款收入 395.68 万元（其中基本支出217.58 万元、项目支出 178.10 万元），其他收入 87.21 万元，无年初结转和结余；本年支出 258.73 万元，年末结转和结余 224.16 万元（基本支出结转 119.25 万元，项目支出结转和结余 104.91 万元）,其中：财政拨款结转和结余 221.11 万元（基本支出结转 116.20 万元，项目支出结转和结余 104.91 万元），主要为本年追加年底下达的其他农林水支出（农村土地承包确权登记颁证视点工作经费）结转结余 100 万元、行政运行（农业）中的本单位 2015 年原综合大楼土地拍卖净

13、收入财政拨款返回结转结余 106.85 万元。（3）“三公经费”支出情况本单位 2015 年“三公”经费（公共财政拨款）预算数为 31.00万元，其中：公务接待费 18.00 万元、公务用车购置及运行费13.00 万元（为公务用车运行维护费）。本单位 2015 年度“三公”经费（公共财政拨款）实际开支14.99 万元，其中：公务接待费 5.62 万元、公务用车购置及运行7费 9.37 万元（为公务用车运行维护费）。本单位通过建章立制，加强“三公”经费管理，严格报账程序，减少不必要的开支和浪费，“三公”经费较年初预算 31.00 万元及上年实际数 19.26 万元（公务接待费 7.60 万元、公

14、务用车运行维护费 11.66 万元）均得到较大幅度下降，三公”经费得到有效控制。3、部门项目实施情况2015 年，我站积极贯彻落实中央、省、州农村工作会议文件精神，以构建新型农业经营体系、促进农业增效和农民增收、维护农民合法权益和农村社会稳定为目标，在构建新型农业经营体系、农村土地承包管理和土地确权颁证、村集体“三资”管理等方面取得较大绩效，主要如下：一、加强作风建设，干部作风有转变。一是认真办理政协提案和人大建议。2 月 10 日专门召开专题会议，明确提案、建议的直接办理人、负责人，及总负责。二是以“三严三实”专题教育为主线，巩固群众路线教育成果。把“三严三实”教育贯穿于农经工作，形成真抓实

15、干的工作常态。二、突出重点，农经工作有新突破。一是以农民合作社、家庭农场为重点，构建新型农业经营体系1、加速发展农民专业合作社。截止 12 月底，全州农民专业合作社已发展到 2233 个，新增 658 家，成员 9.17 万户，带动农户 11.2 万户。82、各级示范社申报工作有成效。由县局申报，省、州现场考察，我州 12 家农民合作社被确认为省示范社，10 家农民合作社为 2015 年州级示范社。3、加强和完善示范社内部管理制度。4 月，组织吉首市、古丈县、保靖县经管局局长及 5 家茶叶合作社到湖北宣恩、铜仁江口参观学习茶叶产业发展和规范化建设；5 月农业部经管司财务处调研组到吉首、凤凰县等

16、县市考察、调研，对我州合作社财务管理情况进行现场指导。4、认真排查民间融资：按照湖南省打击和处置非法集资工作领导小组办公室关于开展非法集资风险专项排查的通知文件的排查要求，于 3 月布置各县市非法集资风险排查，落实工作任务，未发现农民合作社非法融资情况。5、完成农民合作社贷款担保保费补助试点工作。10 月中旬，顺利完成农业部农民合作社贷款担保保费补助试点工作。中御担保公司将考察完毕的 2 家合作社担保函提供给银行，合计贷款金额 150 万元,对破解合作社融资难、规范合作社财务管理起到了很好的促进作用。6、做好家庭农场培育扶持工作。10 月，会同州财政局对符合条件的家庭农场进行考察和公示，确定

17、138 户家庭农场向上级申请进行培育扶持，申请省财政补贴资金为 2,466,048.00元，实际到位补贴资金 2,125,668.00 元。二是以农村土地承包经营权确权登记颁证试点工作为中心，9创新农村土地流转管理服务体制。1、按照中央、省、州的工作部署，4 月分两个检查组对试点工作进行专项检查；12 月，在永顺县高坪乡顺利开展整乡推进试点工作；12 月 1 日州委常委会议成立颁证工作领导小组，出台相关的工作实施意见，为2016 年全面启动农村土地经营权确权登记颁证工作打下良好基础。2、搭建流转平台，形成县市、乡镇、村的三级土地流转服务体系，截至 12 月，全州流转面积 35.72 万亩，占家

18、庭承包经营耕地总面积的 18.4%。3、建立纠纷调解仲裁体系，近两年争取农业部该项建设资金 400 万元， 8 县市均成立了土地调解仲裁机构，其中 7 个县市建成了规范的仲裁庭，全州发生纠纷 1390 起，调处纠纷 1371 起，切实维护了农民的合法权益。三是以减负目标考核为重点，切实加强农民负担监管工作1、健全监管长效机制。加强减负基层组织建设，164 个乡镇均建立减负办，配备专门人员 248 名，同时聘请常年监测农民负担情况的农民监测员。2、开展涉农收费专项治理。全州取消农民建房、农网改造等收费项目 31 个，共减轻农民负担 648.82 万元，退还农民乱收费 137.276 万元；治理向

19、村级组织乱收费乱摊派，查处违规收费案件 19 件，清退违规金额 21.12 万元；查处案件 23 起,查处 30 人；查处惠农补贴未发、迟发、少发 5679.01 万元，目前10已补发到位 5630.76 万元；查处城乡低保错保漏保人数 1275 人,新增低保 7923 人,查纠违规纳入城镇保障性住房人数 436 人,查处优亲厚友、以权谋私 26 人。四是农村“三资”管理有新突破1、落实湘西自治州农村和社区集体资金资产资源管理办法文件精神。2 月 26 日至 3 月 1 日组成 2 个督查组对全州8 个县市及湘西经济开发区落实文件情况进行专项督查。2、督查和业务培训相结合。10 月 18 日至

20、 27 日联合州委督查室，组成 2 个组，重点检查 8 县市的 24 个乡镇和湘西经开区的吉凤街道办事处的农村“三资”管理工作。通过对 157 个村的财务进行审计，涉及资金达 1953.8 万元，其中违纪金额 29万元，审计后退赔金额 12.95 万元。8 县市 164 个乡镇（街道）及湘西经开区的吉凤街道办事处均成立了“三资”委托代理服务中心，农村“三资”全部纳入代理中心统一管理。3、农村集体经济发展工作稳步推进。根据省委领导指示精神，为了加快发展村级集体经济，对全州农村集体经济现状进行摸底， 2015 年有经营收入 10 万元以上的村 30 个，6-10 万元的村 46 个，4-6 万元的

21、村 46 个，4 万元以下的村 877 个，无经营性收入的村数（空壳村）1018 个；组织申报农村集体经济发展奖励资金，有 42 个村获得省村级集体经济发展奖励资金435 万元。二、二、绩绩效效评评价价1.绩效评价目的11本次自评的目的是通过评价本单位 2015 年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本单位支出管理的责任，优化支出结构，提高财政资金使用效益，保障更好地履行职责，更好地为我州农村合作经济管理持续健康、快速、发展提供保障。2.绩效评价实施过程根据湘西州财政局关于开展 2015 年度州本级财政资金绩效自评工作的通知州财绩20162 号等相关文件要求，本

22、单位制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，召开了现场评价工作安排部署会，于 6 月 12 日完成自评工作。绩效评价工作主要如下：（1）核实数据。对 2015 年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将 2015 年度和 2014 年度部门整体支出情况进行比较分析。（2）查阅资料。查阅 2015 年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。（3）发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位员工进行调查。（4）归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。（5）

23、根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。（6）形成绩效评价自评报告。3.绩效评价的局限性（1）绩效评价是一项综合性工作，涉及财务管理、经济学、社12会学等多个专业领域，故仅仅依靠财务领域的人才在没有其他相关领域的专家进行协作的情况下，对部门整体支出进行独立评价具有一定的局限性。（2）社会信息的不平等性，可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位情况不了解，导致调查流入形式。（3）在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义，这需要在评价过程中不断完善。三、部三、部门门整体支出整体支出绩绩效效评评价分析价分析1.投入1 在职人员控制率（5

24、分）：本单位 2015 年度编制人数为14 人，实际在职人员为 13 人，实际在职人员数占编制数的比率（在职人员数编制数）100%（1314）100%92.86%100%，根据评价标准该项得满分 5 分。2 “三公经费”变动率情况(8 分）：2015 年度本单位预算安排“三公经费”总额为 31.00 万元， 2014 年度预算安排的“三公经费”总额为 33.5 万元。本单位“三公经费”变动率（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）上年度“三公经费”预算数100%（31.00 万元-33.5 万元）33.5 万元100%-7.46%0。根据评价标准该项得满分 8 分。2.过程预算执

25、行情况预算完成率（5 分）：本单位无年初结转和结余，年初预算263.99 万元，本年追加预算 131.69 万元。年末财政拨款结转和结13余 221.11 万元；本单位预算完成率（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算年末结转和结余）（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算）100%（0 万元+263.99 万元+131.69 万元-221.11万元）（0 万元+263.99 万元+131.69 万元）100%44.12%，根据评分标准，本单位该项指标得 0 分。预算控制率（5 分）：本单位本年预算追加数为 131.69 万元，减去年初不可控的行政运行（农业）中的本单位 2015 年原综合大楼

26、土地拍卖净收入财政拨款返回 106.85 万元，本年预算追加为24.84 万元，年初预算为 263.99 万元，预算控制率（本年预算追加数年初预算）100%131.69 万元263.99 万元100%9.40%，根据评分标准，本单位该项指标得 5 分。新建楼堂馆所面积控制率（5 分）：2015 年本单位无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，本单位该项指标得满分5 分。新建楼堂馆所投资概算控制率（5 分）：2015 年本单位无完工的新建楼堂馆所，根据评分标准，本单位该项指标得满分 5 分。预算管理情况公用经费控制率（8 分）：2015 年度本单位实际公用经费（公共预算财政拨款支出部分）支出为 0.

27、16 万元，年初预算安排公用经费为 20.04 万元，本单位公用经费控制率（实际支出公用经费总额预算安排公用经费总额）100%0.16 万元20.04万元100%0.8% 100%，根据评分标准，本单位该项指标得满分 8 分。14“三公经费”控制率（8 分）：2015 年度本单位“三公经费” （公共预算财政拨款支出部分）实际支出数为 14.99 万元（公务接待费 5.62 万元、公务用车运行维护费 9.37 万元，“三公经费”年初预算数为 31.00 万元（公务接待费 18.00 万元、公务用车运行维护费 13.00 万元），本单位“三公经费”控制率（“三公经费”实际支出数“三公经费”预算安排

28、数）100%14.99 万元31.00 万元100%48.35%100%，根据评分标准，本单位该项指标得满分8 分。政府采购执行率（6 分）：2015 年度本单位年初政府采购预算数为 24 万元（为货物），当时因考虑随州人民政府搬迁需添置部分办公设备等，因本年未搬迁，实际政府采购数少于年初预算数，但本单位已按照政府集中采购相关法律、法规、制度规定应进行集中采购的均已遵照执行，该项指标评分按满分 6 分计算，未作扣分。管理制度健全性（8 分）：本单位建立各项管理制度，有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，根据评分

29、标准，本单位该项指标得满分 8 分。资金使用合规性（6 分）：本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，项目的支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评分标准，本单位该项指标得满分 6 分。15预决算信息公开性（5 分）：本单位 2015 年度预算已按财政规定内容、时限在湘西州人民政府网站公开，单位基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确。根据评分标准，本单位该项指标满分 5 分。3.产产出及效率出及效率（1）职责履行重点工作完成率（8 分

30、）：2015 年我农经系统认真落实中央、省、州农村工作会议和中央、省委 1 号文件精神，按照农经工作总体安排部署，以加快构建新型农业经营体系，发展现代农业、促进农业增效和农民增收、维护农民合法权益和农村社会稳定为目标，以现代农业发展、农村经营体制机制创新和农民权益维护为工作重点，持续促进农民合作社规范发展、扎实推进农村土地承包管理和土地确权颁证、继续强化农民权益维护和负担监管、不断加强农村集体“三资”管理，全面完成了年初农经工作目标任务。2015 年度本单位非州绩效考核办考核单位，根据评分标准，该项指标得满分 8 分。（2）履职效益经济效益和社会效益（6 分）：本单位积极引导农民专业合作社快速

31、发展，截止 2015 年底，全州农民专业合作社已发展到2233 个，完成目标任务 2000 个的 111.65%，全年新增合作社 658家，完成目标任务 500 家的 131.6%；我州 12 家农民合作社被确认为省示范社，10 家农民合作社被确认为 2015 年州级示范社，完成全年建设州级示范社 10 家的目标任务。通过扎实推进农村16土地承包管理和土地确权颁证、继续强化农民权益维护和负担监管、不断加强农村集体“三资”管理工作，年初工作目标得以全面完成，取得较好的社会经济效益。根据评分标准，本单位经济效益和社会效益共得分 6 分。行政效能（6 分）：本单位通过狠抓学习教育，建立健全并有效执行

32、各项管理制度，促进了部门改进文风会风，加强经费及资产管理，行政效率提高，行政成本进一步降低，尤其是“三公经费”实际开支 14.99 万元比年初预算 31.00 万元及上年实际 19.26万元均有下降。根据评分标准，本单位该项指标得满分 6 分。社会公众或服务对象满意度（6 分）：本次绩效自评，通过向社会群众、服务对象、本部门内部员工发放问卷调查 59 份（社会群众 24 份、服务对象 24 份、本部门内部员工 11 份），从收回的问卷调查了解，社会公众对本部门的工作现状评价、深入基层调查研究、掌握真实、准确情况，促进社会经济发展，依法办事、依法行政，杜绝不作为和乱作为，改革和完善机关办事制度，

33、缩短办事时间，提高工作效率，厉行节约、制止奢侈浪费行为等各方面均给予了满意的评价，满意度分别为：服务对象为 98.5%、社会公众 96.92%、部门内部员工为 100%，社会公众或服务对象综合满意度（服务对象满意度50%+社会公众满意度40%+部门内部员工满意度10%）为 98.02%，因此，根据评分标准，本部门该项指标得分 6 分。四、需要四、需要说说明事明事项项17本单位年初政府采购预算数为 24 万元，当时因考虑随州人民政府搬迁需添置部分办公设备等，因本年州人民政府未搬迁，本单位也就未搬迁，实际所需政府采购数减少，单位实际采购数低于年初预算数，但本单位已按照政府集中采购相关法律、法规、制

34、度规定应进行集中采购的均已遵照执行，该项指标评分按满分 6 分计算，未作扣分。五、五、绩绩效效评评价价结论结论1.绩效评价得分情况。根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价得分是：投入绩效为 13 分，过程绩效为 56 分，产出及效率绩效为 26 分，总绩效为 95 分。评价结果等次为“优”。2.存在绩效问题。（1）年初预算编制不尽合理，年内预算追加金额较大，本单位年初预算为 263.99 万元，年内追加预算 131.69 万元，预算控制率为 49.88%。预算编制的合理性有待进一步提高。（2）年末存量资金较大。本单位 2015 年年末财政拨款结转和结余 221.11 万元，占全年财政

35、拨款收入 395.68 万元的 55.88%。财政资金年末结转和结余较多，一是受拨款时间影响，财政年底集中下达资金，单位无法当年使用，造成结转结余（这是本单位主要原因）；二是部分预算资金及项目进展未能达到预算的时间进度，导致了预算执行的滞后，造成结转结余（这是本单位次要原因）。（3）资产管理有待加强，本单位 2015 年末在其他应收款中反18映有经费超支挂账 110,873.57 元（2007 年前形成）。（4）在农村土地确权登记颁证工作中，由于国土部门仍然无法提供 1:2000 正射影像图，工作无法正常启动；农村“三资”管理现状混乱，规范管理困难多；工作任务繁重，办公人员紧缺，严重影响工作效

36、率。六、六、经验经验教教训训与建与建议议1.经验教训本单位通过本次绩效自评，认识到要科学合理准确地编制单位预算，提高预算可执行性。要加强支出管理，提高预算执行完成率，更要注重产出及效率，这样，才能提高财政资金的使用效益，更好地促进我们履行职责。一是绩效预算管理不仅仅是预算部门和财政部门的事，需要各部门、各科室通力合作。二是要从年初预算制定工作抓起，要科学合理地编制部门预算，预算要结合部门的事业发展计划、职责和任务测算，要确保部门预算编制真实、准确、完整，切合单位实际，本单位就因年初制定的预算与实际需求偏差太大，年度中根据实际情况调整了预算，影响了预算的控制与执行。三是加强预算执行，提高部门预算

37、执行力度及财政资金使用效率。要根据单位实际，认真贯彻落实中央、省委和州委各项农村工作决策部署，扎实促进我州农村合作经济持续、健康、稳定地发展。要重视工作计划制定及执行。只有目标明确，任务分解恰当，责任到人，执行监督到位，才能最大限度提高预算执行力度，充分发挥财政资金支出效益。四是切实加强机关队伍作风建设，提高思想政治素质和业务能力；改进工作方法、加强政治、业务的培训和学习，提升服务水平，提高工作效率，更好地履行行政职责。192.建议（1）建议优化绩效评价指标计分标准，让评价结果更加客观公正。如在计算预算完成率、预算控制率考核指标时，要结合单位实际，分析主客观原因，如将财政年底集中拨款以及需跨年

38、实施的专项资金等这些对单位来说为客观因素造成的预算执行差的情况排除，这样，部门整体支出绩效评价中的预算完成率、预算控制率就比较能切合单位当年实际。（2）建议加强预算编制，提高预算科学性；强化预算执行，减少期末存量资金，提高财政资金使用效益。一是要加强预算编制。预算编制是预算执行的基础，要着力在预算编制和预算执行有效衔接上下功夫，要结合本单位年度的发展计划、职责和任务科学合理准确地编制部门预算，不断提高预算可执行性。二是要积极与财政部门沟通，争取预算资金特别是项目资金尽快下达，确保各项财政支出的资金需要及专款及早执行，避免出现平时因资金短缺影响支出而年底集中下达集中使用或结转下年使用的情况。三是

39、要加大预算执行力度，严格控制年末结转结余。要建立以减少存量资金、提高资金使用效率为核心的预算执行考核评价体系，充分认识加强预算执行管理的重大意义，特别对于预算实施进度偏慢、支出进度较低、存量资金数额较大的项目，要加强组织领导，分工明确，责任到人，加强日常监管和重点监管，落实相关责任，把预算执行工作抓紧抓实抓好，达到提高预算执行及财政资金使用效益的目的。（3）建议加强资产管理，及时对应收款项进行清理，确保账实相符。（4）按照强农惠农富农政策要求，建议继续加大财政支农投20入，配足相关农经工作人员和改善农经工作条件，以提高农经工作效率，促进农业发展、农民增收和农村繁荣。进一步规范涉农资金管理，加大涉农资金监管力度，提高涉农资金使用效益，推进强农惠农政策有效落实。湘西土家族苗族自治州农村经营服务站2016 年 6 月 12 日