2022年会计基础工作自查报告范文(3).docx

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1、2022年会计基础工作自查报告范文(3)5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由特地会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，避开印鉴保管风险。8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，9、个别子公司作废票据能刚好注明作废字样，但仍由出纳保管备查，4月起改由会计保管备查。(四)财务管理制度建设及执行状况1、公司依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管

2、理方法、企业内部限制基本规范等相关规定制订财务管理制度。公司的财务管理制度下设十三个章节，包括总则、财务会计工作、财务管理的基础工作、流淌资产管理、非流淌资产管理、负债管理、成本费用管理、财务报告与财务分析、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等内容。同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的内限制度。公司财务管理制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产平安。2、公司财务管理制度实行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理审定，董事会批准的分级审核制度。3、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。4、公司对重

3、大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定。整改措施：修订公司财务管理制度，对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定。整改安排：在20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。(五)财务信息系统运用和限制状况1、公司运用用友NC版财务软件，模块运行正常，基本能满意公司目前的运营须要。2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由系统管理员负责，数据库每周备份一次;系统服务器由信息部专人负责维护，技术问题由用友公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。3、公司对用友NC软件系统访问及操作权限依据不同的职责与岗位进行了设置。不属于财务

4、部门的人员无法访问及获得财务信息。4、公司财务信息系统在结账后进行“反结账”操作时须要履行向总部财务总监申请及审批程序。(六)母公司对子公司财务管理和限制状况1、母公司对子公司财务人员的管理状况子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司任命，其对母公司负责;子公司财务负责人的考核由子公司进行初评，母公司财务总监进行复评，最终由母公司总裁确认。子公司其余财务人员的聘请、任免均由母公司负责。母公司对子公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一样，须持有会计从业资格证。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。2、母公司对子公司的资金管理状况子公司每日下班前须向母公司财务总监报送资金日报表，每周一报送周资金收支预算及执行状况表;每月、每年均需报送月资金预算及执行状况表、年资金预算及执行状况表，便于母公司了解子公司的资金管理及运营状况;由母公司负责统筹支配资金需求。母公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来，子公司对外拆借资金、对外担保和大额对外投资等须经母公司批准;母公司对子公司实行全面预算管理。子公司开立银行账户须经母公司审批。