公司银行存款制度.doc

《公司银行存款制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司银行存款制度.doc（4页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、精品文档 仅供参考 学习与交流公司银行存款管理制度【精品文档】第 4 页公司银行存款管理制度银行存款是单位存放在银行的资金，是单位货币资金的主要内容，为加强管理，建立健全银行存款管理制度，按如下办法进行管理： 一、加强银行存款的管理。根据资金的不同性质、用途，分别在银行开设账户，严格遵守国家银行的各项结算制度和现金管理暂行条例，接受银行监督。 二、银行账户只限本单位使用，不准搞出租出借，套用或转让。 三、严格支票管理，不得签发空头支票。空白支票必须严格领用注销手续。 四、应按月与开户银行对账，保证账账、账款相符。平时开出支票，应尽量避免跨月支取，年终开出支票，须当年支款，不得跨年度。 五、出纳

2、、会计应按月编制银行存款余额调解表，逐月与银行核对余额，防止错账、乱账。 发票管理制度 一、公司所有员工都要严格遵守税法的各项规定； 二、 指定专人妥善保管，保证发票存放点安全、可靠，对已经开具的发票存根和发票登记簿，应按税务规定保存 5 年； 三、 公司任何人不得以任何形式向他人转借、转让、代开发票，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围； 四、 对涂改发票、虚开发票、损（撕）毁发票，丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记簿，后果自负； 五、 定期和不定期检查发票的使用情况和登记 现金管理制度 一、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，公司有关财务制度办理现 金、银行收支业务。 二、公司业务收入现金、银行支票要即时存入银行所开设的帐户，不得座支现金。 三、公司经营业务支出，原则上凡金额在 2000 元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经财务审核后，可支付现金。 四、库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。 五、库存现金要做到日清月结，帐实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用 现金。 六、签发银行转帐支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。 七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。 八、现金、银行日记帐每月与总帐、银行对帐单核对，并编制银行存款余额调节表。