《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》导入文件操作说明：.doc

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1、限售股转让所得扣缴个人所得税报告表限售股转让所得扣缴个人所得税报告表导入文件操作说明：导入文件操作说明：1.导入文件供扣缴义务人填写，申报时随同纸质报表交税务征收大厅处理。导入文件供扣缴义务人填写，申报时随同纸质报表交税务征收大厅处理。2.导入文件为导入文件为 Excel 格式，打开后界面如下：格式，打开后界面如下：备注：报告表限 200 行，如超过 200 行，需另外填写3.分段说明如下：分段说明如下：纳税人姓名：填写纳税人证券账户卡上的姓名 证件类型：为下拉选择 证照号码：填写纳税人有效身份证件（居民身份证、军人身份证件等）的号码， 证券帐户号：填写纳税人证券账户卡上的证券账户号。 转让的

2、限售股是在上海交易所上市的，填写证券账户卡（上海）上的证券账户号； 转让的限售股是在深圳交易所上市的，填写证券账户卡（深圳）上的证券账户号。股票代码及名称：填写所转让的限售股股票的股票代码和证券名称。 纳税人转让不同限售股的，分行填写。 每股计税价格：区分以下两种情形填写。 a. 在证券机构技术和制度准备完成前形成的限售股，采取预扣预缴方式征收的，股改限 售股填写股改复牌日收盘价；新股限售股填写该股上市首日的收盘价。 b. 在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴方式征收的，填写纳税人实际 转让限售股的每股成交价格。以不同价格成交的，分行填写。转让股数：填写前列每股计税价格所对应的股数

3、。即： a. 在证券机构技术和制度准备完成前，采取预扣预缴方式的，转让股数填写本月该限售 股累计转让股数。 b. 在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴方式的，转让股数按照不同转 让价格，分别填写按该价格转让的股数。 转让收入额：填写本次限售股转让取得的用于计税的收入额。 限售股转让收入额=每股计税价格转让股数限售股原值及合理税费：填写取得限售股股票实际付出的成本，以及限售股转让过程中 发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费的合计。具体有两种不同情况： a. 在证券机构技术和制度准备完成前形成的限售股，采取预扣预缴税款的， 限售股原值及合理税费=转让收入额15%，直接填入小计栏

4、中 （此时原值、合理税费必须填 0） ； b. 在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴税款的，限售股原值为事先 植入结算系统的限售股成本原值；合理税费为转让过程中发生的印花税、佣金、过 户费、其他费等与交易相关的税费。 应纳税所得额：应纳税所得额=转让收入额-限售股原值及合理税费。 （此列数据不得0，产生此情况时，该行第 13 列0） 税率：20，下拉选择 扣缴税额应纳税所得额税率 校验栏必须为“” ；校验栏如为“”的，主管税务机关无法导入。 第 15 列1314，考虑到尾差，允许在乘积的正负 0.10 元幅度内调整，故导入文件在 第 15 列调整为允许修改，但加校验。4.录入完成后，保存并修改文件名，文件名命名规则：录入完成后，保存并修改文件名，文件名命名规则： 扣缴义务人代码（15 位）_年月（6 位）_顺序号（2 位）.xls 如：310110132221374_201001_00.xls 说明：上述“扣缴义务人代码”指扣缴义务人在主管税务机关登记的纳税人代码， 年月格式为 yyyymm（填写代扣税款发生年月） ，顺序号为 2 位（为避免文件名重名设置）