湘西自治州财政支出项目绩效自评报告(共17页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上湘西自治州财政支出项目绩效自评报告评价类型:实施过程评价 完成结果评价项目名称 行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费 项目单位法人代码 支出科目编码 项目单位 湘西州审计局 主管部门 评价机构：中介机构 专家组 评价组2018年 6 月 27日湘西自治州财政局（制）项目负责人联系电话地 址吉首市南吉新路8号邮编项目起止时间2017年1月12月计划投资额（万元）100实际到位资金（万元）100其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政州财政100州财政100县财政县财政单位自筹单位自筹其他其他基本概况按照州委、州政府要求，根据湘西自治州政

2、府投资建设项目监督管理办法第三十五条规定，“政府投资审计专项经费由本级人民政府予以保障，列入财政预算”，行业审计经费由本级人民政府予以保障，也列入财政预算。湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知州财预20175号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元，行业审计经费164.6万元。针对目前审计任务重审计经费少、人员少的实际现状，追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费合计100万元。我局将充分利用、整合各类资源，保障审计工作正常开展，此项追加经费全部用于政府建设投资审计项目。项目绩效目标进一步整合全州审计资源，有深度、有重点、有步骤、有

3、成效地对公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任、扶贫资金使用等情况依法实施审计监督；进一步扩大政府投资建设项目审计监督覆盖面，顺应审计工作发展需要采取政府购买服务方式加大审计监督力度，有效制止施工单位多报工程实物量进度款的行为，为政府投资项目节约建设资金。项目执行情况项目 完成 情况2017年，通过聘请社会中介机构参与政府投资建设项目竣工结算审计等方式，扩大了审计监督的范围，完成审计项目38个，出具结论书38份，送审金额85037万元，审定金额65926万元，审减金额19111万元，审减率22.47%，送审金额比2016年增长37054万元，增长率77.2%，审减金额增长11119

4、万元，增长率139.1%。全州完成审计项目758个，送审金额万元，审定金额万元，审减金额68825万元，审减率17.86%。正在审计项目32个，审计金额59602万元，全州正在审计项目273个，审计金额万元，出具审计报告10份。资金投入情况2017年发生审计咨询费100万元，共支出100万元，追加经费全部用于政府建设投资审计项目，项目完成率100%。绩效目标实现情况1.竣工结算方面：完成审计项目38个，出具结论书38份，送审金额85037万元，审定金额65926万元，审减金额19111万元。全州完成审计项目758个，送审金额万元，审定金额万元，审减金额68825万元。2.跟踪审计方面：一是完成

5、湘西州文化体育会展中心等9个项目跟踪审计，出具跟踪审计报告9份，跟踪审计综合建议书1份。二是完成州直政法系统业务用房建设项相关情况目的审计核查工作，出具综合报告1份，单项报告4个，审计发现“三超”“招投标”“合同管理”等6大类32个小问题。三是完成并参与全州“十三五”旅游干线合同谈判工作，提出合理建议3条。全州累计跟踪审计项目39个，涉及金额126亿元。经济效益分析较大程度地为政府投资项目节约了建设资金，有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为。社会效益分析较大程度地为政府投资项目节约了建设资金，有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为。项目组织管理情况实行部分政府投资项目审计聘请社会

6、中介机构参与审计，政府投资审计中心主要进行复核把关。项目财务管理情况本单位建立各项管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行。存在问题及分析2017年共收到追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费100万元，使用资金100万元，项目完成率100%。自评结论优良合格不合格有关建议1.年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，积极向财政部门联系，争取资金。2.优化绩效评价指标计分标准，改善评价计分标准的不合理性，让评价结果更加公平公正

7、。评价人员姓名职称/职务单 位签字龚道君副局长州审计局李畅舞机关党委副书记州审计局姚 雪办公室科员州审计局专家组（评价组）组长（签字）： 年 月 日项目单位（中介机构）负责人（签字并盖章）： 年 月 日项目单位（中介机构）名称（公章）签字 年 月 日主管部门意见负责人（签字并盖章） 年 月 日财政局预算管理科审核意见负责人（签字公章） 年 月 日财政局预算绩效管理科审核意见负责人（签字公章） 年 月 日2017州审计局行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费绩效评价报告一、项目概况（一）按照州委、州政府要求，根据湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法第三十五条规定

8、，“政府投资审计专项经费由本级人民政府予以保障，列入财政预算”，行业审计经费由本级人民政府予以保障，也列入财政预算。湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知州财预20175号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元，行业审计经费164.6万元。针对目前审计任务重审计经费少、人员少的实际现状，追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费合计100万元。我局将充分利用、整合各类资源，保障审计工作正常开展，此项追加经费全部用于政府建设投资审计项目。（二）按照州委、州政府要求，2017年我局进一步扩大政府投资建设项目审计监督覆盖面，顺应审计工作发展需

9、要采取政府购买服务方式加大审计监督力度，实行部分政府投资项目审计聘请社会中介机构参与审计，政府投资审计中心主要进行复核把关。竣工结算方面：完成审计项目38个，出具结论书38份，送审金额85037万元，审定金额65926万元，审减金额19111万元，审减率22.47%，送审金额比2016年增长37054万元，增长率77.2%，审减金额增长11119万元，增长率139.1%。全州完成审计项目758个，送审金额万元，审定金额万元，审减金额68825万元，审减率17.86%。正在审计项目32个，审计金额59602万元，全州正在审计项目273个，审计金额万元，出具审计报告10份。全年累计支付结算审计服务

10、费306万元。同时，继续对部分州重点建设项目进行跟踪审计，有效防止施工单位虚报工程进度款。一是完成湘西州文化体育会展中心等9个项目跟踪审计，估算投资总额20.08亿元，聘请8家专业咨询机构协助，安排35名专业技术人员，开展为期3个半月的审计，共召开跟踪审计工作调度会议20余次，现场踏勘和工地巡查600多次，出具跟踪审计报告9份，跟踪审计综合建议书1份，编制审计日志800余篇、审计周报80余篇、审计月报24篇、审计底稿237份，工作联系函59份，监督设备材料询价定价工作10余次，现场见证变更、验收378次，整理汇总现场各类影像照片和资料10400余份。对驻场专业咨询机构进行随机考勤70余次，对专

11、业咨询机构现场负责人考核50余次。二是完成州直政法系统业务用房建设项相关情况目的审计核查工作，聘请4家专业咨询机构协助，安排18名专业技术人员，开展为期20天的审计，出具综合报告1份，单项报告4个，审计发现“三超”“招投标”“合同管理”等6大类32个小问题。全年累计支付跟踪审计服务费126万元。三是完成并参与全州“十三五”旅游干线合同谈判工作，提出合理建议3条。全州累计跟踪审计项目39个，涉及金额126亿元。二、评价依据主要包括：国家和省有关法律、行政法规及规章制度；财政部门、主管部门制定的绩效评价工作规范；国家关于项目发展的有关方针、政策，项目发展规划（计划）及绩效目标；项目申报文本、可行性

12、研究报告、立项评估报告；项目预算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告及其他财务会计资料；项目的验收报告；项目实施单位的有关制度管理规定；其他相关资料。三、评价方法和过程本次评价的目的是通过评价2017年度州财政追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费使用绩效情况，为今后项目收支预算安排提供决策支持。加强财政资金管理，合理、规范、有效使用项目资金，以达到改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高财政项目资金使用效益、提高质量和服务水平。根据湘西州财政局关于开展2017年度州本级财政资金绩效自评工作的通知（州财绩20182号）等相关文件要求，本局制定了部门整

13、体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，2018年4月30日召开了现场评价工作安排部署会，于6月30日完成自评工作。绩效评价工作主要如下：1.核实数据。对2017年度州审计局对追加的行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费支出数据的准确性、真实性进行核实。2.查阅资料。查阅2017年度州审计局行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费预算安排、预算追加、资金管理、经费支出等相关文件资料和财务凭证。3.归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。4.根据评价材料结合各项评价指标进

14、行分析评分。5.形成绩效评价自评报告。四、绩效分析（一）投入（20分）1.项目立项（12分）（1）项目立项规范性（4分）：湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知州财预20175号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费250万元，行业审计经费164.6万元。针对目前审计任务重审计经费少、人员少的实际现状，州财政追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费合计100万元。根据评分标准，本单位该项指标得4分。（2）绩效目标合理性（4分）：根据湘西自治州财政局关于2017年州直部门预算批复的通知州财预20175号文件批复我局政府建设项目投资审计工作经费25

15、0万元，行业审计经费164.6万元。针对目前审计任务重审计经费少、人员少的实际现状，州财政追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费合计100万元。根据评分标准，本单位该项指标得4分。（3）绩效指标明确性（4分）：该工作经费为州财政追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费，根据评分标准，本单位该项指标得4分。2.资金落实（8分）（1）资金到位率（4分）：我局实际收到追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费资金100万元，实际到位资金与计划投入资金的比率为100%，根据评分标准，本单位该项指标得4

16、分。（2）到位及时率（4分）：根据州财行集字 20170501号追加我局行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费合计100万元，资金按时到位。根据评分标准，本单位该项指标得4分。（二）过程（25分）1.业务管理（10分）（1）管理制度健全性（4分）：主要修编湘西自治州审计局聘请社会中介参与政府投资审计工作规定，完成湘西自治州审计局聘请社会中介机构参与政府投资审计工作规程湘西自治州政府投资审计中心项目流程规定，落实了廉政审计工作流程，本单位建立各项管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，根据评分标准，本单位该项指标得满

17、分4分。（2）制度执行有效性（4分）：本单位项目实施符合相关业务管理规定，根据评分标准，本单位该项指标得满分4分。（3）项目质量可控性（2分）：本单位对项目实施进行了有效监督，根据评分标准，本单位该项指标得满分2分。2.财务管理（15分）（1）管理制度健全性（4分）：本单位项目实施的财务制度健全，根据评分标准，本单位该项指标得满分4分。（2）资金使用合规性（5分）：本单位项目资金使用符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况，根据评分标准，本单位该项指标得满分5分。（3）财务监控有效性（6分）：本单位为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施

18、单位对资金运行的控制情况，根据评分标准，本单位该项指标得6分。（三）项目产出（15分）实际完成率、完成及时率、质量达标率和成本节约率（15分）：2017年共收到追加行业审计经费、扶贫专项监督检查费用、审计经费、政府建设投资审计工作经费合计100万元。使用资金100万元。具体为：政府投资中心2017年共支付聘请社会中介咨询费100万元，合计使用资金,100万元，项目完成率100%。根据评分标准，本单位该项指标得15分。（四）项目效益（40分）1.经济效益、社会效益和生态效益（24分）。2017年州政府投资审计中心坚持以“揭露问题、规范管理、提高绩效、维护安全”为目标，进一步加大政府重大投资项目审

19、计监督。通过聘请社会中介机构参与政府投资建设项目竣工结算审计等方式，扩大了审计监督的范围，竣工结算方面：完成审计项目38个，出具结论书38份，送审金额85037万元，审定金额65926万元，审减金额19111万元。全州完成审计项目758个，送审金额万元，审定金额万元，审减金额68825万元。较大程度地为政府投资项目节约了建设资金，有效制止了施工单位多报工程实物量进度款的行为。根据评分标准，本单位该项指标得24分。2.社会公众或服务对象满意度（8分）本次绩效自评，我们向社会公众、被审计对象、本单位内部员工发放问卷调查30份（本单位员工10份、被审计对象10份、社会公众10份），从收回的问卷调查了

20、解，社会公众对本单位的工作现状评价、深入基层调查研究、掌握真实、准确情况，促进社会经济发展，依法办事、依法行政，杜绝不作为和乱作为，改革和完善机关办事制度，缩短办事时间，提高工作效率，厉行节约、制止奢侈浪费行为等各方面均给予了满意的评价，满意度分别为：被审计对象为98.4%、社会公众99.4%、部门内部员工为97.4%，社会公众和被审计对象综合满意度（服务对象满意度50%+社会公众满意度40%+部门内部员工满意度10%）为98.3%，因此，根据评分标准，本单位该项指标得分8分。五、绩效评价结论（一）绩效评价得分情况。根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价得分是：投入绩效为20分，产出

21、及效率绩效为15分，过程绩效为25分，效果效益为40分，总绩效为100分。评价结果等次为“优”。（二）建议1.年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，积极向财政部门联系，争取资金。2.优化绩效评价指标计分标准，改善评价计分标准的不合理性，让评价结果更加公平公正。州级财政专项资金绩效评价共性指标一级指标(分值)二级指标(分值)三级指标(分值)指标解释指标说明得分投入（20）项目立项（12）项目立项规范性（4）项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的規范婧况。评价要点：4项目是否按照规定

22、的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。绩效目标合理性（4）项目所设定的绩效目标是否依椐充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：4是否符合国家相关法律法规，国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；项目是否为促进事业发展所必需；项目顸期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。绩效指标明确性（4）依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：4是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过

23、清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务教或计划数相对应；是否与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。资金落实（8分）资金到位率（4）实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金计划投入资金）100%。4实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金：一定时期（木年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。到位及时率（4）及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。到位及时率（及时到位资金/应到位资金）100%。4及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资

24、金应到位资金：按照合同或项目进度要求戴至规定时点应落实到具体项目的资金。过程（25）业务管理（10）管理制度健全性（4）项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核止务管评制度对项目顺利实施的保障情况。评价要点：4是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否合法、合规、完整。制度执行有效性（4）项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。评价要点：4是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术务定等资料是否齐全并及时归档;项目实施的人员条件、场地设备，信息支撑等是否落实到位。项目质量可控性（2）项目

25、实施至位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。评价要点：2是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准；是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措旅或手段，财务管理（15）管理制度健全性（4）项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。评价要点：4是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定资金使用合规性（5）项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点：5是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法

26、的规定；资金的拨会是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；财务监控有效性（6）项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。评价要点：6是否已制定或具有相应的监控机制；是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段产出（15）项目产出（15）实际完成率（5）项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际宄成率（实际产出数/计划产出数）100%5实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实

27、际产出的产品或提供的服务数计划产出数：项封绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内汁划产出的产品或提供的服务数量。完成及时率（3）项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度完成及时率 (计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间100%3实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：桉照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。质量达标率（4）项目完成的质资达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。质量达标率（质量达标产出数实际产出数）/100%4质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达

28、到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值，成本节约率（3）完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。成本节约率(计划成本-实际成木)/计划成本100%。3实际成木：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。效果（40）项目效益（40）经济效益（8）项目实施对经济发展所带来的立接或间接影响情况。此四项指标为设置项目支出績效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有达择的逬行设览，并将其细化为相应的个性化指标。8社会效益（8）项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。8生态效益（8）项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。8可持续影响（8）项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。8社会公众或服务对象满意度（8）社会公众或服务对象对项目实施效策的满意程度社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。8合计100专心-专注-专业