财务部XXXX年规划.pptx

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1、 财务部财务部20142014工作规划工作规划 财务部财务部 2014年2月26 1、将数字转、将数字转化为信息化为信息财务分析的目标财务分析的目标2、帮助报表、帮助报表使用人改善决使用人改善决策。策。 创造创造 价值价值 产生产生 企企业的营业循环图业的营业循环图 股东股东 ( (一一) )资产负债表资产负债表资产资产负债负债股东权益股东权益资产资产= =负债负债+ +股东权益股东权益告诉你企业在某一个特定告诉你企业在某一个特定时点的基本情况（快照）时点的基本情况（快照）流动资产流动资产长期投资长期投资固定资产固定资产其他资产其他资产近期需要偿还的债务近期需要偿还的债务一年之内不用偿还的债务

2、一年之内不用偿还的债务公司登记时投入的资本额公司登记时投入的资本额以前的税后利润未指定用途以前的税后利润未指定用途以前的税后利润指定用途以前的税后利润指定用途 5.流动负债流动负债6.非流动负债非流动负债7.股本股本8.未分配利润未分配利润9.公积金公积金1.流动资产流动资产2.长期投资长期投资3.固定资产固定资产4.其他资产其他资产买卖收付过程中买卖收付过程中,会带来现金增加的资产会带来现金增加的资产请别人、别的企业代为赚钱的资产请别人、别的企业代为赚钱的资产资金一旦投入就回不来的资产资金一旦投入就回不来的资产已经消耗掉现金已经消耗掉现金,但未确认为费用的资产但未确认为费用的资产记录企业在某

3、一个特定期间经营情况记录企业在某一个特定期间经营情况用来表达用来表达成本的结构，即把成本拆成四个大类，如图所示。成本的结构，即把成本拆成四个大类，如图所示。营业外费用营业外费用所得税所得税三项费用等三项费用等销售成本销售成本营业净利营业净利销售毛利销售毛利税后净利税后净利利润总额利润总额 利润表结构简图利润表结构简图 损益表损益表(期间期间)期初资产负债表期初资产负债表期末资产负债表期末资产负债表企业价值创造与资产负债表、利润表关系企业价值创造与资产负债表、利润表关系市场经济中的企市场经济中的企业活动业活动现金流量现金流量经营经营活动活动投资活动投资活动 筹资活动筹资活动（三）现金流量表（三）现金流量表赚到现金才算数赚到现金才算数买卖收付买卖收付现现 金金货币资金货币资金现金等价物现金等价物库库 存现存现 金金银行存款银行存款其他货币资金其他货币资金(期限在期限在3个月内的个月内的短期债券投资短期债券投资) 现金流量表的结构