银行票据收支管理办法.doc

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1、银行票据收支管理办法银行票据收支管理办法银行票据收支管理办法第一章总则第一条、为了加强公司银行票据管理，规范银行票据业务，根据票据法、中国人民银行结算管理规定及相关税务法规，并结合公司的实际情况明确管理责任，特制定本制度。第二条、银行票据指现金支票、转账支票、银行本票、银行汇票、商业汇票等。第三条、本制度仅适用于XXXXX有限公司。第二章银行票据管理的内部控制第四条公司所有银行票据收支必须通过财务部统一办理，任何部门和个人都不得擅自收取或处理公司银行票据。第五条、财务部负责公司银行票据的领购、核销及保管等业务，总账会计负责银行票据领购、核销档案管理，银行出纳负责银行票据的实物保管。第六条、银行

2、票据必须存放在保险箱内，由出纳妥善保管。财务印鉴与银行票据应由财务经理和银行出纳分别保管。第七条、总账会计应建立银行票据备查登记簿，银行票据备查登记簿包括购买及使用日期、号码、金额、用途、经办人及备注等事项。作废银行票据应粘贴在备查登记簿的相应位置，妥善保管，银行出纳领取新银行票据时，应先核销之前已使用银行票据。第八条、银行出纳办理银行票据业务必须经财务经理同意实施。第九条、银行出纳应根据审核无误的收付款凭证收取或支付银行票据，收取款项时应开具收款收据。第十条、银行票据必须按照顺号使用签发，作废应加盖专用的作废章。第十一条、总账会计在每月30日前依据银行票据领用档案检查银行票据，保证帐实相符。

3、第十二条、银行出纳在发现银行票据遗失或银行票据拒付等情况时，应尽快采取相应的措施，在解决的同时，应向财务经理报告并听取意见，对重大事故财务经理应向公司总经理汇报。第1页共3页第十三条、银行出纳因调动工作正式离开岗位时，应按规定的日期结束其所担任的全部业务，对于保管的票据、印签及未定事项（应写详细的书面材料），应在交接明细表写明并须签名。在财务经理的监督下，移交人员向后任的银行出纳逐项、逐笔地交接，当面点清确认无误后，由财务经理和后任银行出纳在交接明细表上签名确认，移交人员才可离开岗位。第三章银行票据的收纳第十四条、银行出纳收到银行票据后，应尽快向财务经理报告。对收取的银行票据，银行出纳应认真审

4、查收款人、金额、日期、印鉴等内容，对于不合规的票据，银行出纳应向财务经理报告，由财务经理确定解决方案。原则上收取的银行票据应当天解缴银行。第十五条、银行出纳在收取银行票据时，应向支付方出具收据。第十六条、银行出纳收到银行票据时，应及时记录。第十七条、由于支付方存款不足、变更票据日期或内容等原因致使需要更换已接受的票据时，应经财务经理同意，并通过业务部门将已收取的票据交还给签发单位。归还票据时必须取得该单位的归还票据受领证明书。有关业务部门应做好归还票据的善后处理工作，保证将更换后的票据及时收回。第十八条、银行出纳将银行票据解缴银行并收到银行收帐通知后，应尽快向财务经理报告。发生退票时，银行出纳

5、在迅速查明原因的同时，应尽快向财务经理报告。财务经理应根据情况和有关业务部门共同采取相应措施，妥善处理。第四章银行票据的支付第十九条、银行票据支付程序申请人填写付款单据部门领导审核财务会计会审财务经理会审总经理审批出纳付款第二十条、财务会计应认真审核由经办部门提交的申请单据、合同及发票等原始凭证，并出具审阅意见。第二十一条、经银行票据支付程序后，由财务会计将有关支付单据交银行出纳办理。银行出第2页共3页纳按以下手续支付：（一）市内银行支付时，支付方式为转帐支票为主。应写明收款人、用途、金额、日期及其他可以明确的项目，不得签发无日期、无收款人、无用途及无金额的空白支票。转账支票开具后提交财务经理

6、核对无误后加盖财务印鉴，转帐支票由银行出纳递交收款单位经办人，并由经办人在票据存根上签收并开具收款收据。（二）异地转帐支付时，银行出纳应按支付申请单注明的付款方式（电汇、信汇、银行汇票、商业汇票）、收款人全称及开户银行和帐号等填写银行委托支付单，提交财务经理核对无误后加盖财务印鉴，由银行出纳递交银行处理。（三）银行承兑支付时，银行出纳应按支付申请单注明的付款金额、收款人全称、发票和合同等填写银行承兑开具申请单，提交财务经理核对无误后加盖财务印鉴，由银行出纳递交银行处理，银行承兑汇票开具完成后，由银行出纳递交收款单位经办人，并由经办人开具收款收据。第五章附则第二十二条、本制度自下发之日起开始实施

7、，由XXXXX有限公司财务部负责解释、修订。XXXXX有限公司二一二年五月二十二日发：各部门第3页共3页扩展阅读：银行票据收支管理办法银行票据收支管理办法第一章总则第一条、为了加强公司银行票据管理，规范银行票据业务，根据票据法、中国人民银行结算管理规定及相关税务法规，并结合公司的实际情况明确管理责任，特制定本制度。第二条、银行票据指现金支票、转账支票、银行本票、银行汇票、商业汇票等。第三条、本制度仅适用于XXXXXX有限公司。第二章银行票据管理的内部控制第四条公司所有银行票据收支必须通过财务部统一办理，任何部门和个人都不得擅自收取或处理公司银行票据。第五条、财务部负责公司银行票据的领购、核销及

8、保管等业务，总账会计负责银行票据领购、核销档案管理，银行出纳负责银行票据的实物保管。第六条、银行票据必须存放在保险箱内，由出纳妥善保管。财务印鉴与银行票据应由财务经理和银行出纳分别保管。第七条、总账会计应建立银行票据备查登记簿，银行票据备查登记簿包括购买及使用日期、号码、金额、用途、经办人及备注等事项。作废银行票据应粘贴在备查登记簿的相应位置，妥善保管，银行出纳领取新银行票据时，应先核销之前已使用银行票据。第八条、银行出纳办理银行票据业务必须经财务经理同意实施。第九条、银行出纳应根据审核无误的收付款凭证收取或支付银行票据，收取款项时应开具收款收据。第十条、银行票据必须按照顺号使用签发，作废应加

9、盖专用的作废章。第十一条、总账会计在每月30日前依据银行票据领用档案检查银行票据，保证帐实相符。第十二条、银行出纳在发现银行票据遗失或银行票据拒付等情况时，应尽快采取相应的措施，在解决的同时，应向财务经理报告并听取意见，对重大事故财务经理应向公司总经理汇报。第十三条、银行出纳因调动工作正式离开岗位时，应按规定的日期结束其所担任的全部业务，第1页共3页对于保管的票据、印签及未定事项（应写详细的书面材料），应在交接明细表写明并须签名。在财务经理的监督下，移交人员向后任的银行出纳逐项、逐笔地交接，当面点清确认无误后，由财务经理和后任银行出纳在交接明细表上签名确认，移交人员才可离开岗位。第三章银行票据

10、的收纳第十四条、银行出纳收到银行票据后，应尽快向财务经理报告。对收取的银行票据，银行出纳应认真审查收款人、金额、日期、印鉴等内容，对于不合规的票据，银行出纳应向财务经理报告，由财务经理确定解决方案。原则上收取的银行票据应当天解缴银行。第十五条、银行出纳在收取银行票据时，应向支付方出具收据。第十六条、银行出纳收到银行票据时，应及时记录。第十七条、由于支付方存款不足、变更票据日期或内容等原因致使需要更换已接受的票据时，应经财务经理同意，并通过业务部门将已收取的票据交还给签发单位。归还票据时必须取得该单位的归还票据受领证明书。有关业务部门应做好归还票据的善后处理工作，保证将更换后的票据及时收回。第十

11、八条、银行出纳将银行票据解缴银行并收到银行收帐通知后，应尽快向财务经理报告。发生退票时，银行出纳在迅速查明原因的同时，应尽快向财务经理报告。财务经理应根据情况和有关业务部门共同采取相应措施，妥善处理。第四章银行票据的支付第十九条、银行票据支付程序申请人填写付款单据部门领导审核财务会计会审财务经理会审总经理审批出纳付款第二十条、财务会计应认真审核由经办部门提交的申请单据、合同及发票等原始凭证，并出具审阅意见。第二十一条、经银行票据支付程序后，由财务会计将有关支付单据交银行出纳办理。银行出纳按以下手续支付：第2页共3页（一）市内银行支付时，支付方式为转帐支票为主。应写明收款人、用途、金额、日期及其

12、他可以明确的项目，不得签发无日期、无收款人、无用途及无金额的空白支票。转账支票开具后提交财务经理核对无误后加盖财务印鉴，转帐支票由银行出纳递交收款单位经办人，并由经办人在票据存根上签收并开具收款收据。（二）异地转帐支付时，银行出纳应按支付申请单注明的付款方式（电汇、信汇、银行汇票、商业汇票）、收款人全称及开户银行和帐号等填写银行委托支付单，提交财务经理核对无误后加盖财务印鉴，由银行出纳递交银行处理。（三）银行承兑支付时，银行出纳应按支付申请单注明的付款金额、收款人全称、发票和合同等填写银行承兑开具申请单，提交财务经理核对无误后加盖财务印鉴，由银行出纳递交银行处理，银行承兑汇票开具完成后，由银行出纳递交收款单位经办人，并由经办人开具收款收据。第五章附则第二十二条、本制度自下发之日起开始实施，由XXXXXX有限公司财务部负责解释、修订。XXXXXX有限公司第3页共3页第 7 页 共 7 页