稽核会计岗位职责.doc

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1、稽核会计岗位职责职责一：稽核会计岗位职责一、认真贯彻执行党和国家的路线、方针、政策，遵守国家有关财经法律、法规及集团公司财务中心制定的各项规定、办法，遵守公司的各项规章制度。二、负责稽核公司会计核算业务，复核记帐凭证反映的经济活动是否真实、合法、会计核算数据记录是否准确、审批手续是否齐全、会计科目运用是否准确、摘要是否简明、内容是否齐全，发现问题及时提出，督促相关人员及时予以纠正。三、负责审核现金是否日清月结，帐实是否相符，按月与银行对帐单核对，编制银行存款余额调节表，对未达帐项责成出纳及时核实并说明原因。四、负责复核公司各类会计帐簿，审查总帐是否平衡、帐目是否相符、数字是否正确。五、负责复核

2、会计报表，审查报表是否符合要求，各项数字填写是否齐全，报表与帐簿之间是否相符平衡，内容填写是否齐全，报送时间是否及时。六、定期对预算执行情况进行稽核，监督各项开支是否严格按预算执行，是否按领导权限审批执行。七、负责审查公司各类经济合同的执行情况，是否严格按合同执行;对违反合同条款支付的要及时责成责任人整改并拿出处理意见。八、定期对公司各类往来帐收付情况进行稽核，监督各项收付是否严格按预算和各类经济合同计划执行，是否按领导权限审批执行。九、负责稽核公司二级核算单位会计核算业务，实事求是地及时提交稽核报告。十、定期组织各类资产的清查和盘点工作，保证公司各类资产的安全完整，及时调整账簿记录，做到账实

3、相符。十一、完成领导交办的其它工作。职责二：稽核会计岗位职责一、严格遵守会计法和统一的医院财务制度、会计制度和各项财经纪律。二、财务部门内部要建立稽核制度，稽核员不得兼任出纳工作。三、稽核员要坚持四项基本原则，严格执行各项财经制度，在稽核各个环节上把好关。四、稽核原始凭证的合法性、合理性、正确性、完整性，报帐手续是否完善，是否符合核算的要求。五、稽核记帐凭证中科目、内容、金额、附件是否准确和完整。六、稽核财务总帐、明细帐的结算、核对余额，做到帐帐相符。七、定期与物资管理部门就帐务结算出入库，库存余额的查核工作，做好总帐与分类帐相符。八、审核各种月度会计报表、年报及其他报表内容。九、发现问题要查

4、明原因，应及时采取措施处理。十、服从科领导工作安排，协助搞好科内团结合作和医院财务管理工作的改革，保持工作区内整洁，完成各项临时性工作。职责三：稽核会计岗位职责一、凭证和帐务稽核：1.对原始凭证和账务记录余额进行初审核。2.各项收支凭证的审核事项。3.各项摊提折旧的审核事项。4.应收应付、预收预付帐余额的审核事项。5.原物料、成品、在制品、存货估价的审核事项。6.有关本公司各仓库的财务查核事项。7.税务申报表及其他有关奖励减免项目的审核事项。8.其他有关调整记帐科目，变更计算方法，增收减支的建议审核事项。二、财务稽核:1.关财产的购置或处理的审核事项。2.有关原物料采购比价的监督及价格审核事项。第 4 页 共 4 页