预付款监管管理制度..docx

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1、预付款监管管理制度（试行）为了规范公司的预付款支付行为，防范预付款支付过程中的差错 与舞弊，确保预付款支付业务的真实性、正确性、合理性，特制订本 制度。一、适用范围本制度适用于集团公司及下属各子公司的预付款支付监管。二、预付款定义预付款是指：依据合同或协议支付条款的约定，必需由公司先支 付给供应商肯定数额的款项。三、预付款支付管理部门1、各业务经办部门作为预付款支付事务的发起人，依据合同或协议支付 条款的约定，负责预付款支付事务的申请、汇签、审批等，并依据实 际支付、冲账状况登记预付款管理台账（见附件1）,同时负责做好与供 应商预付款结算金额的核对工作。2、财务处作为预付款支付事务的监管部门，

2、依据合同或协议支付条款的 约定，凭经公司董事长审批通过后的支付申请单，负责预付款支付， 并依据实际支付、冲账状况登记预付款管理台账，同时帮助业务经办 部门做好与供应商预付款结算金额的核对工作。3、预付款支付的其他监管部门依据相关管理制度的规定操作实施。四、预付款支付监管流程1、预付款要依据合同或协议的规定执行。各业务经办部门依据合同 或协议的规定支付预付款，在保证业务真实、金额正确、支付手续齐 全的基础上办理相关支付事务的申请、汇签、审批等。在未签订合同 或协议的状况下，一般不得支付预付款（特别状况另行审批）。2、财务处及其他预付款支付事务的监管部门，依据合同或协议支 付条款的约定，审核相关单

3、据，审核无误签字确认后交给业务经办部 门上报公司董事进步行审批。3、经公司董事长审批签字后，由财务处出纳依据约定的支付方式，完成预付款支付工作。4、在预付款支付之前，必需先进行内部核对。即：业务经办部门必 需与财务处及其他预付款支付事务的监管部门核对预付款结算余额，在 核对一样的状况下，由业务经办部门负责与供应商进行外部核对。5、业务经办部门制作支付供应商预付款结算核对表（见附件2）与供应商核 对预付款结算余额，核对一样后把结算核对表作为新审批预付款时的附件。在结算 余额核对不一样的状况下，不得再办理预付款支付（特别状况另行审批为 准）。五、预付款台账管理1、预付款支付后，业务经办部门和财务处

4、等监管部门要设专人监 督预付款运用结算状况，并刚好登记预付款管理台账。2、预付款管理台账应具体反映供应商名称、供应商品名称、联系 人、联系电话、预付款日期、预付款金额、发票收取金额、冲账日 期、冲账事由、冲账金额、内部核对状况、备注等栏目。六、本制度由公司财务处负责说明，经董事长审批后实施，修改亦 同。七、附件附件1:预付款管理台帐 附件2：预付款结算核对表附件1：预付款管理台账供应商名称：供应商品名称:联系联系电建台账人：话：部门：序号预付款日期预付款金额发票收取金额冲账日冲账冲账金期事由额预付款余额注备部对况内核状9101112131415附件2：支付供应商预付款结算核对表供应商名称：供应商品名称:联系 人：联系电话：建台账 部门：序号预付款日期预付款金额发票收取金额冲账冲账冲账金 日期事由 额预付款余 备注额123456789101112131415供应商确认签字： 确认日期：年