基金管理有限公司离任审查管理办法.docx

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1、X基金管理有限公司离任审查管理办法第一章 总 则第一条 为了规范和完善公司相关人员离任审计、审查工作，监督相关人员认真履行经营管理职责和正确行使职权，维护受托资产委托人的合法权益，根据法律法规、监管要求和公司相关规定，制定本办法。 第二章 审查对象第二条 离任审计的对象是指董事长、总裁。公司董事长、总裁离任的，由综合管理部及时聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行离任审计，审计按监管机构的规定和程序进行，并按规定向监管机构报送审计报告。第三条 离任审查的对象是指：（一）公司副总裁、督察长；（二）基金经理、投资经理；（三）公司认为有必要进行离任审查的其他人员。公司副总裁、督察长、基金经理

2、、投资经理或者公司认为有必要进行离任审查的其他人员离任的，由监察稽核部根据法律法规、监管要求和公司相关规定，以及审查对象的岗位职责，对其任期内的职业操守、有无违规违纪情况以及是否存在未了经济责任等问题进行离任审查，任期内常规稽核及其他稽核报告可作为离任审查的参考。第四条 离任审查时，被审查人应撰写离任人员任职情况调查表，内容包括被审查人的任职期间、职责范围、任期内主要工作措施、工作成果、是否存在违法违规情况、是否有被处罚的记录、是否存在与公司未了经济责任及是否存在个人经济问题等。被审查人应在监察稽核部发出离任审查通知书后5日内向监察稽核部提交离任人员任职情况调查表。第五条 被审查人及公司相关部

3、门应主动配合监察稽核部的审查，如实提供与稽核有关的业务、财务等资料，客观、真实地反映和介绍有关情况。第六条 被审查人应当配合完成工作移交,在离任审查期间,不得到其他公司任职。第七条 被审查人离任后,不得泄漏原任职机构的非公开信息,不得利用非公开信息为本人或者他人谋取利益。第三章 审查内容第八条 离任审查应以国家法律法规和公司规章制度为尺度，重点检查被审查人任期内的职业操守遵循情况、对法规和公司内控制度执行情况、是否存在重大违规违纪问题、是否因工作失职、渎职造成损失或风险隐患、是否存在未了经济事项，并以此作为评价被审查人的主要依据。第九条 审查内容包括但不限于：（一）有无违规操作或违反基金从业人

4、员行为规范的情形，如利用基金财产或利用管理基金份额之便向任何机构和个人进行利益输送，从事或者配合他人从事损害基金份额持有人利益的活动等。（二）有无不公平对待不同基金份额持有人，有无不公平对待基金份额持有人和其他资产委托人，在不同基金财产之间、基金财产和其他受托资产之间进行利益输送。（三）有无在处理与公司有关的经济纠纷和法律案件时，不顾公司利益或处理欠妥给公司带来损失的情况。（四）有无严重违反财经纪律问题，如私设“小金库”、账外账，违规报销应由个人负担的费用，长期占用或侵吞公款、公物，滥发工资、资金和实物，以及离任前突击花钱等。（五）有无明显违反财务核算规定的问题，如虚增或隐瞒业务及其他各项收入

5、，通过虚增营销员提取佣金、虚提客户手续费以及虚列成本等途径套取公司资金，人为调节利润。（六）有无给公司造成重大损失或不良影响的责任事故，如因违规经营而被监管机关查处，因管理不善导致下属员工发生重大违法违纪案件，公司大件固定资产（如车辆、电子设备）人为损毁，大额现金及大件财物被盗等。（七）有无违规决策问题，如违规对外提供担保和其他金融衍生业务，违规自印有价单证，展业宣传材料误导，以及对外签订涉及建筑、装修、采购、印刷、宣传等重大合同未按规定研究决策或报批等。（八）在任期间是否做到对前任负责人未决事项或历史遗留问题进行跟踪处理。（九）清查被审查人与公司的未了经济事项，检查被审查人有无借款，在外有无

6、其个人签单的费用，以及其个人保管的公司财物是否归还等，并督促人事、财务部门负责清收。（十）基金行业人员离任审计及审查报告内容准则规定的其他内容及其他需关注的事项。 第四章 审查程序第十条 监察稽核部根据综合管理部发出的委托审查通知确定审查项目，并指定审查人员。第十一条 审查人员根据审查项目收集相关资料，撰写审查方案，审查方案在报监察稽核部负责人审定后实施。审查方案完成后，监察稽核部将向被审查人及相关部门发送离任审查通知书。离任审查通知书包括审查时间、审查期间、审查内容、审查人员、要求提供的材料目录等内容。第十二条 进行审查时，审查人员可根据审查需要查阅与审查对象相关的业务和财务会计等资料，对有

7、关人员进行必要的访谈；审查对象及相关部门应配合审查，如实提供相关资料，客观、真实地反映和介绍有关情况。审查实施一般应在5个工作日内完成，特殊情况经监察稽核部负责人批准可适当延长。第十三条 审查实施结束后，审查人员应及时撰写审查报告。审查报告经监察稽核部负责人审核后，审查人员应就审查报告的内容向审查对象书面征求意见，审查对象须在3个工作日内书面回复。审查人员根据审查对象的回复意见，对审查报告进行复核和修正，经复核和修正的审查报告经监察稽核部负责人签阅后，报督察长、总裁审批。第十四条 监察稽核部对审查中发现的问题根据公司相关规定及问题性质进行相应处理。对审查对象任期内存在重大违法违纪行为的，由监察

8、稽核部按照相关规定履行报告程序；对审查对象任期内存在的遗留问题或需处理的事项，由综合管理部限定期限，交由审查对象处理。对于拟离司人员，如尚未处理完有关问题及事项，综合管理部将不予办理其离司手续；对于公司内部拟调动人员，原则上待有关问题及事项处理完毕后，方可进入新岗位工作。第五章 审查报告第十五条 审查报告应全面、客观、公正地反映审查对象任职期内的履行职责情况及合规情况。第十六条 公司副总裁、督察长离任的，审查报告应至少包括其任职期间的以下内容：（一）审查工作实施情况，包括审查时间、范围、内容、审查方法等； （二）审查对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况； （三）公司内部对审查对象的年

9、度考核情况；（四）如公司发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等事件中，审查对象应承担责任的情况；（五）审查对象是否受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分的情况，及是否违反公司制度受到公司处分的情况；（六）审查中发现的主要问题；（七）审查结论，即对审查对象任职期间是否存在严重违法违纪行为、个人经济问题、未了经济事项及其所负责任等事项进行整体评价，建议是否准予离任。对副总裁的离任审查报告，还应包括其任期内分管业务的经营状况、内控建设和风险管理等情况；对督察长的离任审查报告，还应包括其任期内公司合法合规、风险控制及监察稽核工作等情况。 第十七条

10、基金经理、投资经理离任的，审查报告应至少包括其任职期间的以下内容：（一）审查工作实施情况，包括审查时间、范围、内容、审查方法等；（二）所管理受托资产组合的基本情况；（三）所管理受托资产组合与业绩比较基准的对比情况；（四）所管理受托资产组合的投资合规情况，是否发现有利益输送、利用非公开信息牟利及违反公平交易原则等情况；（五）遵守投资管理人员行为规范的情况；（六）如公司发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等事件中，审查对象应承担责任的情况；（七）审查对象是否受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律组织纪律处分的情况，及是否违反公司制度受到公司处分的情况；（八

11、）审查中发现的主要问题；（九）审查结论。第十八条 离任审查报告应附审查对象的书面意见，审查对象拒绝对审查报告发表意见的，应予以注明。 第十九条 离任审查报告应自审查对象离任之日起30个工作日内由综合管理部或公司委派主办部门专人报送监管机构，基金经理、投资经理的审查报告还应同时报送基金行业协会。审查报告由综合管理部统一存档备查。 第六章 附 则第二十条 根据监管机构或公司的要求，对审计、审查对象已经做出审计、审查报告的，如报告内容已涵盖本办法规定的相关内容，可以不进行重复审计或审查。第二十一条 离任审计、审查对象无正当理由不配合离任审计、审查工作的，公司将报告监管机构采取相应的行政监管措施。第二十二条 本办法由总裁办公会负责解释。第二十三条 本办法自发布之日起施行。7