行政事业单位业务流程图—报销管理子流程.docx

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1、业务流程图报销管理子流程（1） 流程图经费支出管理-费用报销3.支付2.报销审批1.报销申请经办人A部门负责人B主管领导C财会部门D单位主要负责人或主管财务负责人E开 始整理票据，填写费用报销单费用报销单部门负责人签字审核结 束财务处办理支付审核审批（2）关键流程节点说明控制活动名称：报销申请说明：1.报销范围：（1）差旅费经办人填写差旅费报销单，明确填写出差人姓名、职务、出差地点、出差时间及各项费用列支数；同时提供交通、住宿费等报销票据原始凭证。（2）公务用车运行费经办人填写单位公务用车报销单，明确填写车辆名称（车牌号码）、经办人姓名、部门、事由及各项费用列支数；同时提供维修费、停车费、过路

2、过桥费、报销费票据等原始凭证。（3）会议费报销会议费时应当提供会议审批文件、会议通知和实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。（4）公务接待费公务接待费用全部在“公务招待费”科目和部门决算中如实反映，不得列入其他费用支出科目。公务接待费实行国库集中支付或公务卡支付结算。公务接待费用不得超过年度预算控制数。（5）培训费报销培训费，应当提供备案意见书、培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。（6）其他经费其他经费须经过部门领导、主管单位主要负责人审批后按程序报账。2.经费支出报销票据的相关要求如下：（1

3、）发票抬头应为单位全称“市局”；（2）发票必须有对方发票专用章，无章的发票不予报销；（3）收据（财政票据除外）及白条不予报销，因个人原因违章的罚款单据不予报销；（4）经办人需对报销票据的真伪进行识别确认。（5）对于虚假发票、不在费用开支范围内以及不符合经费支出相关规定的票据，财会部门不予办理报销。控制活动名称：报销审批说明：1.审批人按照有关财务管理办法规定和预算经费支出范围及审批权限对审批事项进行审核签字。对票据不合格和没有注明票据张数及报销总金额的，审批人应拒签。2.凡需经单位主要负责人审批会签后才能执行的支出，必须由主管领导签字同意后，再送单位主要负责人审批。3.对不符合审批程序或规定开支范围，以及各种不符合财务办法规定的支出事项，财会部门应拒付。对重大或特殊问题，财务人员认为还应由有关主管领导审批后才能执行的，应经审批后再执行。