2023年医院财务工作制度5篇.docx

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1、2023年医院财务工作制度5篇 书目 第1篇第4人民医院财务工作管理制度 第2篇医院财务工作制度 第3篇某医院财务工作内部牵制制度 第4篇z医院财务工作制度 第5篇三二医院财务工作制度 第4人民医院财务工作管理制度 第四人民医院财务工作管理制度 依据中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的规定,结合本单位内部管理的须要制定本制度。 一、财务管理制度 1.编制年度财务收支预算。年度收支预算是医院业务收入预料和支出的限制指标,其编制依据: (1)医院事业发展安排 (2)地方财政经费补助定额和专项补助 (3)本院专项资金和流淌资金结余状况 (4)上年度业务收支数据 2.仔细执行财务预算,搞好财务决算

2、,加强收支管理,货币资金管理,医疗成本、财产物资管理,组织合理收入,努力节约开支,合理支配和运用各项资金,加强财务分析和监督检查,刚好向院长反映预算的执行状况,供应决策依据。 3.严格执行国家有关方针、政策、法令,遵守财经纪律,在执行财政开支范围、开支标准的前提下,开支审批执行湛港医办字20238号关于仔细贯彻执行湛江市第四人民医院药材选购及管理规定等制度的通知。 4.依据医院财务管理方法设置工作岗位,并实行岗位责任制考核。 5.根据医院会计制度实行权责发生制的会计核算基础,采纳借贷记账方法,进行会计核算,刚好、真实、精确、完整上报会计报表。 6.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出

3、、费用、债权债务账目的登记工作。 7.仔细做好现金、支票、有价证券的管理,加强对有价票据、凭证、账册、报表的购印、发用、缴销的管理工作,堵塞漏洞。 8.严格执行物价收费政策,按标准进行计价收费,按制度进行结算。 9.会计人员必需持有会计从业资格证,应当具备必要的专业学问和专业技能,熟识国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度,遵守职业道德。根据规定的程序和要求进行会计工作,办理睬计事务应实事求是、客观公正。保守本单位的商业隐私。 10.会计人员要根据国家有关规定,加强职业道德和防止经济犯罪教化,在任期内必需完成再教化课时,并实行岗位责任制考核。 11.医院领导应当支持财务会计人员依法行使职权

4、,对忠于职守,坚持原则,对做出显着成果的财务人员赐予激励和支持。 二、财务收支核算制度 1.按医院财务管理方法的规定管理,医院一切业务收入纳入财务管理,医院的费用开支必需按安排、预算执行,必需符合国家规定的开支范围与开支标准。 2.各项业务收入、支出应在制度规定的科目内核算,不得在往来款项账户中核算。 3.专用资金要先提后用,专款专用原则,按规定的用途、范围及标准支出。 4.遵守现金库存限额和支票运用制度,会计和出纳之间分清责任,钱账分管,相互监督。 5.工资及补贴严格执行国家劳资政策和发放标准,按规定工资发放日发放。 6.现金收入必需当天如数存入银行,不得坐支,不得白条抵库。 7.费用的支出

5、原始凭证必需具备下列条件: (1)符合经费的开支范围和开支标准。 (2)符合原始凭证所应有的内容。 (3)有批准人、验收(入库)和经手人签章。 (4)支票存根或汇款单必需填清晰收款人或收款单位、账号、金额。 8.根据医院会计制度进行记账、算账、报账。 (1)实行会计电算化所运用的会计软件及其生成的会计凭证、会计账部、会计报表和其他会计资料要符合财政局、卫生局的要求。 (2)仔细整理原始凭证,填制记账凭证和科目汇总表,登记总账和明细账,做到科目精确、数字真实、记载清楚,日清月结,报账刚好。 (3)定期进行对账,刚好清理全权债务,监督仓库实物验收、定期盘点,保证账证、账账、账物、账表相符。 (4)

6、月末、年终按规定办理结账,编制会计报表数字真实牢靠、计算精确、内容完整、分析简明、签章齐全、上报刚好。 9.刚好整理装订会计凭证、报表、账部必要资料,按制度归档。 10.进行科室经济核算,计算发放全院奖金,为医疗项目成本测算积累数据。 11.财务人员因工作调动或离职时,必需按规定办理交接手续。 三、现金管理制度 1.现金运用范围: (1)职工工资、津贴、奖金; (2)个人的劳务酬劳; (3)各种劳保、职工福利及国家规定的对个人的其他支出; (4)出差人员随身携带的旅差费; (5)结算起点以下的零星支出; (6)中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。 2.遵守开户银行核定的库存现金限额,按规定

7、的开支范围办理报销,防止资金的散失和非法运用。 3.严格遵守国家银行现金管理制度,现金收入应刚好存入银行,不得坐支现金,不得白条抵库。 4.加强选购资金管理,外地选购需运用较大款额,应通过银行汇款,由当地银行监督支付,不准自带大额现金,或通过邮局汇兑套取现金。 5.出纳人员必需依据合法、审核无误的原始凭证办理现金支付,做到日清月结,做到账账相符,账款相符,对出纳不定期检查库存现金。 四、财产、物资管理制度 1.医院财产、物资实行财务、仓管、科室三级账务管理。 2.依据国资局、医院财产管理方法对固定资产的购入、领用调拨及报废进行核算和管理,完整记载财产分布状况,保证国有资产的平安完整。 3.固定

8、资产报废必需填写报废单,写明报废缘由、原价、运用年限、产地及报废看法,由有关管理部门鉴定报领导审批,按制度规定处理睬计账务,报废残值交财务科入账。 4.购入、新建、改建、扩建、拆除固定资产时刚好进行账务处理。 5.药品管理实行“金额管理、重点统计、实耗实销”的方法,刚好入账,定期盘点,库存不超二个月的销量,月末按财务实际药品收入数核销药房药品销售,折算进价为成本支出。 6.卫生材料、其他材料、专项物资按“安排选购、削减积压、保证供应”的原则,加强管理刚好登记进、销、存,月末按实际销耗数列支。 7.低值易耗品购进办理验收,领用发生支出的同时登记科室在用数,办理报废时核销。 8.药品、卫生材料、其

9、他材料每季盘点一次,固定财产清查每年最少一次。 五、会计工作交接制度 1.根据会计档案管理要求,刚好归集、整理、装订各种会计凭证、会计账部、会计报表及其他会计资料,隔年度的刚好 移交医院综合档案室统一保管。 2.根据财政部颁发的会计基础工作规范规定办理睬计工作交接。 3.会计人员因工作调动或因故离职,必需按规定将其所管理的工作依次交给接替人。包括:印鉴、现金、会计凭证、账簿、报表、有关文件、规章制度、保险柜钥匙及应交代的事项。 4.会计交接必需有文字记录,移交表一式三份,移交人、接替人、监交人分别签章,存档备查。 六、门诊挂号收费管理制度 1.挂号员每天在开诊前半小时起先挂号。 2.挂号员统一

10、运用广东省医疗机构门诊定额收据。 3.根据物价医疗收费标准收取挂号费和诊金。 4.每天统计挂号和诊金收入,按缴款日报表将现金缴存银行,做到日清月结。 5.每天按缴款金额到财务科有价证券管理员处领回等额票据。 七、门诊计价收费管理制度 1.根据物价医疗收费标准计价收费。 2.收费员必需运用统一的广东省医疗机构门诊收费收据三联单、公费记账单、门诊计价分类日报表和印章,遵守领用、缴销制度,收据、印章专用,妥当保管。 3.当天的业务收入收款员在下班前,要在电脑上统计打出缴款日报表,现金集中送存银行,缴款书连同收费单存根一并交出纳结账,做到日清月结。 4.财务复核会计每天要核对单据收入与出纳缴银行数相符

11、。 5.病人因特别缘由需退款,收费三联单要齐全,经办人、医师、门诊部、药房要签名证明。 6.凡收入款项必需开具三联收款单,处方、治疗单、检查单等一律附上第三联单据,若有少收、漏收、错收造成损失的由当事人负责。 八、住院收费管理制度 1.根据物价医疗收费标准收费。 2.收费员必需运用统一的广东省医疗机构住院收费收据三联单、住院收入分类日报表和印章,遵守领用、缴销制度,收据、印章专用,妥当保管。 3.当天的业务收入收款员在下班前,要在电脑上统计打出缴款日报表,现金集中送存银行,缴款书连同收费单存根一并交出纳结账,做到日清月结。 4.财务复核会计每天要核对病人按金收、付金额,出院结算单据收入,并与出

12、纳缴银行数相符。 5.病人住院费用多收或误收的,经物价办核实报告财务科登记,然后由电脑室冲减。 6.凡病人欠费,要求减免的一律由物价办核实收费标准,经院领导签批。 7.凡收入款项必需开具三联收款单,若有少收、漏收、错收造成损失的由当事人负责。 九、会计监督制度 (一)会计监督制度的原则: 1.不相容职务相互分别限制,处理一项经济业务的全过程,必需由两人或两人以上共同分工负责,使在会计程序中自动验证。 2.严格遵守回避制度,单位负责人的直系亲属不得担当本单位会计机构负责人,以及有权办理资金支付的岗位工作;会计机构负责人的直系亲属不得担当本单位出纳人员。 3.必需健全和完善单位内部会计监督、会计工

13、作的社会监督、会计工作的国家监督的三位一体的会计监督体系。 4.会计独立,会计部门与实物管理部门要独立分开。 5.记录完备,全部重要经济业务要有具体记录,并反映在会计报表中。 6.稽核对证,会计部门与管理部门采纳稽核方法,做到账账相符、账表相符、账实相符,并限制实物和货币支出不超预算定额。 7.明确责任,建立岗位责任制,做到职责明确。 (二)会计监督制度的主要内容 1.货币资金的监督制度 (1)货币资金业务由专职出纳员处理,出纳与会计工作要相互分别,相互监督。 (2)货币资金支出必需有财务核准的凭证,不允许口头承诺和便条顶替。 (3)库存现金不得超过限额,除零星小额开支外,单位往来业务支出一律

14、运用银行转账支票或银行汇款结算。 (4)银行存款应依据银行对账单与银行日记账核对一样,并编制银行存款调整表。银行账户不得外借运用。 (5)库存现金应日清月结,出纳日报表与库存现金相符,不能坐支,不能设置小金库,随时抽查库存现金。 (6)门诊、住院收款日报表金额必需与交款金额一样,复核员负责监督收款员和出纳足额解缴银行。 (7)业务收入、转让收入、欠费的收回等必需按项目来源开具收据入账。 (8)统一运用市财政局、税局规定的票据,各种有价票据要做好购进、核销、保存的管理工作。 2.工资发放的监督制度 (1)人员工资(包括在职职工工资,离退休人员费用)应严格根据国家规定的标准执行。 (2)每个职工的

15、工资额及各项补贴、津贴依据人事科有关人员及工资变动通知,仔细复核。 (3)保证将工资、补贴、津贴如数平安支付给应领工资人员。 3.选购与付款的监督制度 选购与付款限制的关键点围绕“请购-审批-选购-验收-付款”等环节,限制的方法是不相容职务的分别和授权限制。 (1)选购物资要由科室填请购单,写明品名、规格、数量、金额和用途,经领导审批。珍贵仪器、设备请购科室必需有可行性报告报医院设备委员会探讨确定。 (2)选购业务应由管理部门专职选购员集中选购,属政府选购、招标项目按有关规定办理选购。 (3)药品统一按政府集中招标选购,新药的选购须预先经医院药事委员会批准。 (4)货物收到后,仓库管理员要验收

16、入库,发票上必需由选购员、收货人、主管院领导签章。 (5)财务部门在付款时要对选购业务所取得的原始凭证进行审核。 4.盘存业务的监督制度 (1)仓库业务必需专人负责,做到账、物分管。 (2)仓库保管员要根据收到的货物与送货单核对品名、规格、数量、质量、金额,核对无误后,填制验收单,登记仓库明细账后交会计部门,物品的发出应有手续完备的领料单。 (3)仓库核算采纳永续盘存制,每季盘点一次,做到账账、账物相符。出现盘盈、盘亏,应查明缘由,刚好处理,审核手续要完备。 (4)调入、赠送、无偿调出、报废的物资要有账务记载和手续。 (5)各类物资的储备额要与业务须要相适应,药库药品储备2个月,药房药品、材料

17、为1至1.5个月。 (6)购进药品按规定计算差价,药品综合加成率应在规定的范围内。 十、会计档案管理制度 (一)会 计档案收集、立卷、归档的范围 1.会计凭证包括收款、付款、转账凭证及工资表。 2.会计账簿包括总账、各类明细账、现金和银行日记账。 3.会计报表包括月报表、年度会计决算报表。 4.其他会计资料。 (二)会计档案收集、立卷、归档的方法 1.会计凭证由会计人员在每月终后负责收集,审查核对后装订成册,账簿、报表年终进行归集。 2.会计档案的立卷、编目要根据会计法的规定进行分类,依据档案管理规定中的档案分类编号方法,按机构、期限进行编号、立卷,立卷后编制会计档案书目表,建立会计档案书目清

18、册。 3.会计档案分类安置在档案架上,做到存放有序,查找便利,当年会计档案暂由财务科保管,于次年将整理好的会计档案移交医院档案室保管。 十一、财经纪律、职业道德 (一)财经纪律 1.财务部门仔细实施中华人民共和国会计法等规章制度。 2.会计人员应坚持按会计制度办事。 3.单位领导应依法支持会计人员履行会计核算和监督职责。 4.会计、出纳、收款人员不得挪用公款,不得弄虚作假。 5.对不真实、不合法的原始凭证不能赐予办理。 6.接受财政、审计、税务、物价机关依照法律和有关规定进行的检查和监督。 (二)职业道德 1.财务人员要有良好的职业品质,严谨的工作作风,严守工作纪律,酷爱本职工作,努力钻研业务

19、,不断提高业务水平。 2.财务人员应当熟识财经法律、法规、规章和国家统一的会计制度,维护国家和单位的利益,同时做好宣扬说明工作。 3.财务人员办理睬计事务应当实事求是,客观公正。 4.财务人员应当熟识本单位的经营和业务管理状况,为改善单位内部管理、提高经济效益服务。 三二医院财务工作制度 某其次医院财务工作制度 一、仔细贯彻执行国家的财经方针、政策及医院制定的各项财务制度。财会人员要以身作则,奉公遵守法律,不徇私情。 二、建立健全财务人员岗位责任制,做到事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查。既要明确分工,又要亲密协作。 三、依据事业安排,正确编制年度和季度的财务安排(预算),办理睬计

20、业务,根据规定的程序和期限,报送会计月报、季报和年报表(决算)。 四、组织合理收入,严格限制支出。凡是该收的要抓紧收回,凡不符合财务开支标准和开支安排的要拒绝支付。临时必需的开支应按审批手续办理。 五、当好领导参谋,进行经济活动分析,刚好汇报业务收支、财产管理等状况,会同有关部门做好经济核算和管理工作。 六、医院对外全部开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字,并经财务会计审核制单后,出纳方可付款结算。一切空白纸条,不能作为正式凭据。出差或因公借款,须经主管部门和院领导批准,任务完成后刚好办理结账报销手续。 七、会计人员要刚好清理债权、债务,

21、防止拖欠,避开呆账。 八、财务科应与有关科室协作,定期对房屋、设备、家具、药品、器械等医院资产运用状况进行监督,清查库存,防止奢侈和积压。 九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记,不得签发空头支票,领用支票要办理手续,支票领出不得转让他人,并在5天内交回注销。支票填错,不得涂改,应加盖作废章以示作废,丢失支票要马上向银行挂失。 十、每月核对银行存款,填制银行存款余额调整表,发觉差错刚好查询,做到账账相符。 十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款,或以长补短。出现差错应照实反映,经领导探讨处理。 十二、当日收入的现金当日送交银行,编

22、制日报表。收款收据存根刚好复核,并签章。发觉差错后能更正的马上更正,须要赔偿的应刚好汇报领导,酌情赐予赔偿处理。 十三、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作,并由财务科保管一年,一年后交医院档案部门保管。 某医院财务工作内部牵制制度 医院财务工作内部牵制制度 1、出纳员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权债务帐簿的登记工作;银行预留印鉴不得由出纳一人保管;全部银行存款、现金的收入、支出原始凭证不得由出纳人员填制;现金日记帐、银行存款日记帐和库存现金应当受到不定期的常常性的检查。 2、其他会计人员非经授权,不得代表单位办理银行存款和现金的收支业务。经授

23、权代办的现金支付原始凭证,须经出纳检查认可并盖章后方为合格。 3、选购人员不得兼任材料、物资保管,保管人员不得兼管材料明细帐。 4、会计事项的处理,不能由一个人负责办理全过程,必需由两个或两个以上的人员处理。 5、对经济活动,确定审批权限,建立审批制度,审批人对所审批的财务内容负责。 6、建立财产物质的验收、入库、盘存对帐制度。 医院财务工作制度 医院财务工作制度 一、财务部门工作制度 、根据会计法、医院财务制度和医院会计制度，全院财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制。 、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。财会

24、人员要以身作则，奉公遵守法律，对一切贪污盗窃、作奸犯科行为作斗争。 、合理组织收入，严格限制支出。凡是该收的要抓紧收回。对各项开支实行预算管理。对于临时必需的开支，应按规定的审批手续办理。 、依据事业安排，正确刚好编制年度和季度的财务预算，办理睬计业务。根据规定的格式和期限，报送会计月报和年报（决算）。 、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好成本核算的管理工作。 、凡本院对外选购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借支，须经主管部门领导批准，

25、任务完成后刚好办理结帐报销手续。 、会计人员要刚好清理债权和债务，防止拖欠，削减呆帐。 、财务部门应与有关科协作，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行常常的监督，刚好清查库存，防止奢侈和积压。 、每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳和收费人员不得以长补短。如有差错，由经手人具体登记，每月集中探讨，找出缘由后报领导指示处理。 10、原始凭证、帐本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。 11、根据国家统一的招标投标书目进行选购，建立书目外的药品、耗材、设备、物资、劳务的选购管理制度。 12、奖金安排的原则、标准、程序公开透亮

26、，体现按劳安排、效率优先、兼顾公允；坚持奖金安排不得与药品收入挂钩的原则。 13、加强医疗机构经济活动内限制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的平安与完整。 二、经费审批及报销制度（新增） 为规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的须要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，特制定本规定。 、医院的一切财务收支活动必需严格遵守国家法律法规和财务规章制度。 、医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中限制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。 、医院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内

27、容应在授权书中明确，实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。 、院长办公会集体探讨审批的事项：医院年度预算；预算内开支金额在限额以上的经费支出；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他重大经济事项。 、报销的原始单据必需真实、合法、有效，必需是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清晰，数字精确，不得涂改、挖补；出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。 、全部的借款必需在经济活动结束后 1 个月内报销， 、严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应运用银行转账支票结算， 如因特别缘由运用现金时，应由财务部门负责人审核签字。 、坚持权责对等原则，

28、实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。、如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由干脆经办人和第一审批人担当主要责任，并依据国家相关规定赐予经济惩罚和行政处分。 三、医疗收费制度（82-57） 、收费员工作必需细心负责，看法要热忱亲善，精确驾驭药价和各种医疗项目的收费标准，简化手续，削减排队。 、交付现金要唱收、唱付，当面点清，开出收据，留有存根复核和备查。对医疗保险、公费医疗、记帐合同，要严格执行国家的有关规定。 、病员出院，住院处依据病房的出院通知单结算、收费或记帐。 、病员住院期间，住院处应定期进行结算。自费者，要随时与家属联系清交，以免造成呆帐。对欠帐者，应抓紧催收。 、

29、收费处要建立交接班制度。交班时现金必需当面点清，最终汇总，清点钱、帐相符合交会计、出纳处理。如有不符，需马上查找缘由，刚好解决。 、收费员收取的现金，每日下班前向财务部门完成缴结，不得超限存放备用金。 四、财产物资管理制度（82-58） 、凡医院所需的各种财产物资（除药品和图书外），均由物资部门统一负责选购、调入、供应、管理、修理。要尽可能修旧利废，做到物尽其用，节约运用。 、物资部门负责管理的财产、物资，应建立健全帐目，指定专人选购、领发、保管，加强管理，定期或不定期清点实物，核对帐目。要求帐物相符，保证物资平安，防止积压损坏、变质、被盗。有关人员要常常深化科室，了解须要，指导、帮助有关人员

30、管好、用好物资。 、各科室所需物资，按月、季、年编制安排送物资选购部门，经院领导审批后列入选购安排进行购买，按安排供应，由配送中心实行送货上门。属于交回物资要交旧领新。 、各种物品、被服的报废，要办理报废手续。物资部门对报废物资要妥当处理。医院的财产物资，任何人不得私自取回。重大财产物资的报损、报废，及财产物资变价、转让或无价调拨，须依据详细状况，经科室评议，由物资部门审核转院领导报主管部门批准处理，不得擅自处理。 、各科室应指定专人负责物品请领、保管及注销工作。 五、票据管理制度（新增） 、医院运用各种票据，须由财务部门派专人向有关部门购买，或由财务部门依据业务须要，供应票据种类、格式、数量

31、等内容的印刷安排，经院领导批准，由相关科室印制。 、财务部门指定专人保管票据，出纳不得兼保管或核销票据。 、票据管理人员负责登记收费票据的购买、发放、核销的日期、名称、起止号码、规格及数量等。票据领取人应对相关内容确定后签字。 、各种票据只限于规定的业务范围中运用，不得超范围运用，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造票据。 、作废票据要求联式齐全，作废后应在票据上简洁说明作废缘由。 、票据的核销。各种收据应以结账单的收据区间号码、存根及日报表为依据进行审核后核销。票据遗失、短少应刚好向财务部门报告并登记备案。 六、固定资产管理制度（82-7） 1、 凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施

32、、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等均属于固定资产的范围，均应按规定计价原则计价，列入固定资产范围管理。 2、 医院固定资产实行统一领导、分级核算的管理原则，单位设置固定资产管理部门，负责安排、选购、验收、编号、调配、修理、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等工作。 3、 购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预料的社会效益和经济效益等进行可行性论证。 4、 固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡报损、报废的，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管

33、理有关规定办理。 5、 医院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，由管理部门、运用科室、财务部门统一组织并实施。发觉余缺应刚好记录，查明缘由，按规定程序办理报批手续。 七、门诊收费处工作制度（82-13） 、收款员必需 奉公遵守法律，遵守财经纪律，不利用职权谋取私利，文明服务，礼貌待患，不和患者吵架。 工作尽职尽责，娴熟驾驭各项检查、治疗的收费标准，精确划价，如发觉少收、漏收按丢款处理。 、审核人员应加强对各种收据、收入日报等的审核，防止错收。 、退费手续要完备。退费患者必需持医院开的收据和交款单，并有医生在后面签字、盖章，经审核盖章后方可退费。对部分退费所剩金额，必需另行补开收据，并在原收

34、据后面注明补开收据的号码。 、每天要对所收款项进行日清日结，除必要的备用金外所收现金必需当日存入银行。 、妥当保管好各种单据、现金和印章。 、必需有专人负责每天审核收费员的收费单据、收入日报表和患者退费手续。 八、住院处收费工作制度（82-14） 1、收费员必需根据规章制度对住院患者的费用进行核算和会结算。在对住院患者费用进行记账、算账、报账。做到手续完备、内容真实、收费精确。 2、为了加强住院收费管理工作，防止漏费、欠费、组织合理收入、提高经济效益，收费员每天将患者所发生的费用（药费、检查费等）记入患者账户，有漏费状况要刚好查找缘由，并和病房取得联系，堵塞漏洞。对长期住院病人应定期结账，费用

35、大的患者要随时结账，并填发催费通知单，通知病房和家属催要欠费。 3、对所管理的病房，住院处有权要求医师或护士对原始凭证的填制和全部医疗费用的书写要肃穆仔细、字迹清晰、价格合理，并标明项目，经办医师签字或盖章。 4、退费手续要完备。退费患者必需持医院开的收据和交款单，并有医生在后面签字、盖章，经审核盖章后方可退费。对部分退费所剩金额，必需另行补开收据，并在原收据后面注明补开收据的号码。 5、每天要对所收款项进行日清日结，除必要的备用金外所收现金必需当日存入银行。 6、妥当保管好各种单据、现金和印章。 7、必需有专人负责每天审核收费员的收费单据、收入日报表和患者退费手续。加强对收费系统平安性和稳定

36、性的管理。 九、住院病人退费管理制度（新增） 住院病人办理出院结算手续后，须要退费，应按下列规定及程序办理： 1、格执行财务管理制度，票证齐全； 2、严格执行多岗位权责制，不得一人独立负责全程退费工作； 3、费用的削减，必需能在收费系统上操作后才能在收费窗口退费； 4、依据所退费用类别的不同应履行相应的审批程序： 4.1 涉及病房医嘱收费的退费，由主管病房的大夫和护士长（或主管护士）共同签署退费说明、退费项目及退费金额，千元以上退费需由科室负责人签字； 4.2 涉及检查、化验的退费：原始记账凭据上应有科室负责人签署退费看法及签名； 4.3 金额大于千元以上的退费，同时还需由住院处主任签字同意；

37、 4.4 由审核人员对退费单据、原始收据进行审核后，在收费系统上进行退费操作后，将原始收据及账袋转交到窗口出纳，由窗口出纳进行款项退出并出具新的收费凭证。 5、未实行计算机收费系统的医院同样应按上述规定的程序运作。 十、财务会计档案管理制度（82-15） 、医院会计档案的管理应接受卫生主管部门的指导和检查。 、医院每月、每年形成的会计核算资料必需经过严格的审核、整理，按程序编号订装成册、归档管理。 、各种财务会计档案保管期限届满须要销毁时，应按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务部门共同鉴定、编制造册，并报请上级主管部门批准方可进行。 、财务人员调离和离职必需办理移交手续。 、借阅财务

38、会计档案必需履行审批、登记、注销手续。 、对会计业务的重要核算资料要设专柜严密管理。 其他会计档案管理事 项按会计制度规定执行。 十一、仪器设备、耗材选购制度（82-51） 1、凡属医疗、教学、科研所需用的仪器、设备、卫生材料、劳保用品、办公用品等，均由相关部门统一负责选购，供应、调配和修理。选购工作应严格遵守相关法规，依据招标后中标结果定点选购。招标范围以外的商品，须经院领导批准通过政府招标选购后，方可进行选购。 2、依据院年度工作要点和规划，编制选购预算。 3、应成立特地的组织负责大型仪器设备的论证、报批、招标、商务洽谈等工作。 4、一般医疗用低值易耗品、物资材料等，依据院内工作须要和库存

39、量制定月选购安排，进行定点选购。 5、全部选购商品，必需符合国家颁布的质量标准和检测标准。选购人员要仔细查验注册证、合格证、检验证等相关证明文件。 6、选购员和保管员要严格遵守入、出库验收制度。每月汇同会计核对盘点一次。年底全面盘点一次，制表上报。 7、库房物品要按性质分类保管，作到帐物相符，帐帐相符。 十二、物价工作管理制度（新增） 物价工作的重要内容是对医疗服务价格的管理，它包括医疗服务价格的执行、管理和对新增医疗项目收费价格的申报。各医疗机构在执行医疗服务价格中， 必需严格执行政府定价，各科室不得已任何理由巧立项目、擅自分解、增设收费项目和提高收费标准。 、医院各有关部门必需仔细执行物价

40、局、卫生局制定的有关物价政策、法规和物价标准；必需严格执行政府定价，做到合法收费。 、依据中华人民共和国消费者权益爱护法的文件精神，建立患者监督制度，对医疗服务项目内容及价格做到明码标价，公布监督投诉电话。 、加强各科的收费管理工作，实行“三统一”、“两公开”、“一固定”。即统一划价，统一收费，统一运用合法的收费票据：公开住院病人收费明细表，公开手术室消耗物品及运用特别器械收费明细表：收费人员要相对固定。 、限制药品销售增长，减轻群众负担。各科要实行切实措施，杜绝开大处方和各种不合理用药，坚决制止医生按处方提成药品销售收入的行为。逐步调整用药结构，提高国产、有效、低价药品的消费比重，以限制药品

41、费用的过快上涨。 、加强大型医用设备的收费管理。各科室合作运用医用设备时，要事先向医院财务/物价管理部门报送论证报告、合作协议和收费预料标准及进货价格等资料，未经预审的，不予报批收费标准；同时确认将要开展的医疗技术是否有医疗服务项目，若为新项目，科室应依据规定到相关部门申报新技术立项。 、财务/物价管理部门要建立和完善“各类一次性医用品和器材”购货和运用、收费的管理规范与程序，凡非医院购进的医用品和器材，临床上原则不得收费。 、财务/物价管理部门有权对各科医疗服务收费监督检查，对擅自制定和提高医疗服务收费标准、分解服务的内容重复收费、降低服务质量变相涨价、巧立名目乱收费以及不按规定明码标价等行

42、为要刚好向院领导及相关职能部门报告，并提出处理看法。 、对严格执行物价政策、服务质量好、一切收费都按规定表现好的部门和个人，物价办公室有权向院领导提出建议赐予表扬。 十三、医疗服务价格公示制度（新增） 、 依据中华人民共和国消费者权益爱护法的规定精神，医院有义务向患者供应医疗服务项目内容及医疗服务价格的真实状况，对医疗机构医疗服务价格及药品价格公示。 、 非营利性医院必需根据价格部门批准的医疗服务价格标准，在醒目位置公示。营利性医院根据医疗服务价格公示方法，公示自主制定的各项医疗服务价格。 、 可实行多种形式进行公示。设立公示栏、公示牌、价目表（册）或电子屏、电子触摸屏等。 、 公示要以“竖得

43、起、看得清、留得住”为原则，做到项目齐全、内容真实合法、标示醒目、字迹清楚，长期固定设置在收费场所或便利群众阅知又不易损坏的地方。 、 公示内容不能随意删减，实行动态管理，对变更的价格及收费项目和标准，各执行单位应依据上级文件精神刚好变更。 、 盈利性医疗机构除执行政府定价服务项目之外的自主定价项目，应公示服务项目及收费标准，不得采纳比照、分解以及“打包”形式收费，供应收费明细清单。 十四、医疗服务项目的病历记录和费用核查制度（新增） 1、依据中华人民共和国消费者权益爱护法的文件精神，医院须要定期或不定期的检查病历记录及费用状况，没有病历记录的、没有收费标准的医疗服务项目，不得收取费用。 2、患者出院时，医院要对患者住院期间发生的每一笔费用进行复核。 3、对病历检查过程发觉的多收、少收及漏收现象，刚好实行有效措施进行解决。 4、定期对各科室病历书写相关负责人进行物价管理的有关政策和最新出台的管理规定进行培训，提高病历书写规范化、合理化、制度化水平。 十五、住院患者费用“每日清”制度（新增） 、依据中华人民共和国消费者权益爱护法的文件精神，为便利患者医药费用的了解和查询，对住院患者费用实