财务管理 .ppt

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1、财务管理教案 周宁,1,财 务 管 理,讲课人东北师范大学商学院会计系 周 宁,财务管理教案 周宁,2,第九章 营运资金管理 91 营运资金的含义和特点一、营运资金的含义二、流动资产（一）流动资产的分类（二）流动资产的特点三、流动负债（一）流动负债的分类（二）流动负债的特点,财务管理教案 周宁,3,92现金和有价证券管理一、现金的管理（一）企业持有现金的动机（二）现金的成本（三）最佳现金持有量的确定1.成本分析模式2.存货模式3.现金周转模式,财务管理教案 周宁,4,（四）现金收支的管理1.加速现金回收2.延迟现金支付3.现金收支的综合控制二、有价证券的管理（一）有价证券持有目的（二）短期有价

2、证券的选择标准,财务管理教案 周宁,5,93 应收账款管理一、应收账款的功能二、应收账款的成本（一）机会成本（二）管理成本（三）坏账成本三、信用政策（一）信用标准（二）信用条件（三）收账政策,财务管理教案 周宁,6,94存货管理一、ABC分类法（一）存货ABC分类的标准（二）ABC分类法的运用（三）ABC分类法的基本程序二、经济订货批量基本模型（一）存货成本（二）经济进货批量基本模型（三）存货经济订货批量的数量折扣模型,财务管理教案 周宁,7,95 短期融资政策一、商业信用（一）赊购商品，延期付款。（二）推迟应计负债支付，是应付未付的欠债，如税收，工资和利息的推迟支付。（三）采用商业汇票结算。 （四）预收货款，对紧销商品可采用先收款再发货的形式，以便取得期货。二、短期银行借款三、短期融资券（一）短期融资券的分类（二）短期融资券筹资的优缺点,