内部审计工作计划内部审计工作计划,对内部控制审计(七篇).docx

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1、 内部审计工作计划内部审计工作计划,对内部控制审计(七篇)推举内部审计工作规划一 一、指导思想： 仔细贯彻落实xx大精神，以科学进展观为统领，连续坚持“围绕中心、效劳大局”的指导思想，坚固树立“审计为进展效劳”的科学理念，切实履行监视职责，发挥审计工作推动教育进展、推动依法行政、推动制度创新的作用。 二、工作重点 (1)连续深化经济责任审计。仔细执行县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发觉型为预防型。进一步标准经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、状况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 (2)连续

2、深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的根底上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改良审计方法。积极开展食堂、房屋出租等状况的审计，逐步标准核算行为，提高资金使用效益。 (3)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。 (4)仔细抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。催促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务治理工作进一步标准化、制度化、法制化。 三、主要措施 1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建立，提高审计人员的素养，努力学习审计法、会计法、内部审计详细准则等法律、法

3、规和审计业务学问，连续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。 2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到熟悉到位;强化治理、夯实根底、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。 3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际动身，实事求是，以科学进展观来正确对待改革进展中消失的新问题，做到原则性和敏捷性的和谐统一。 4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计规划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避开审计风险的产生。 推举内部审计工作规划二 2022年是公司实施“10

4、年”进展战略的其次年，也是公司改革创新和加快进展的重要时期。内部审计工作将以公司战略目标为指引，以适应“偿二代”监管体系要求为导向，根据既定的思路、目标、主线、主题开展工作，加大常规审计和专项审计力度，有效促进公司依法合规经营和持续安康进展。 一、工作思路 2022年内部审计工作将根据“一二三四五”即“围绕一个目标，强化两种职能，抓好三大工程、突出四项重点、落实五点举措”的总体思路组织开展。 一个目标降低违法违纪违规行为的发生，防范系统性经营风险，促进公司增收节支和提质增效。 两种职能监视职能和效劳职能。 三大工程人才工程、系统工程、质量工程。 四项重点整改落实、专项审计、成果运用、风险防范。

5、 五点举措增加效劳意识、加强培训教育、有效整合资源、 强化责任追究、积极探究创新。 二、工作目标 紧紧围绕公司进展战略和年度中心工作，充分发挥内部审计“第三道防线”作用，强化监视和效劳功能，有力降低违法违纪违规行为的发生，防范系统性经营风险，促进公司增收节支和提质增效，为实现将公司打造成为国内领先的、专业化的综合保险金融集团的进展目标而保驾护航。 三、工作主线 进一步清楚年度规划制定、详细工程实施、发觉问题梳理、审计建议提炼、审计成果运用等根本工作脉络。有效发挥内部审计职能和作用，提升公司风险掌握力量和经营治理水平，促进公司可持续进展。 四、工作主题 围绕上述工作思路、目标和主线，确立以下工作

6、主题： (一)抓好三大工程 20_ 年乃至今后一段时期，将着力和加大“人才、系统、质量”三大工程建立力度，努力提升审计专业力量和整体工作水平。 1.推动人才工程建立 人才是生产力中最有力的要素。当前，人才问题仍是制约审计工作提升的主要因素。针对目前的现状，为适应内审工作的有力开展和公司进展的需要，从2022年起实施“百人规划”和“721人才梯次”建立工程。 一是实施“百人规划”，不断充实人才队伍。随着公司集团化进展步伐的加快推动，审计范围将不断扩大，审计任务将更加繁重，有必要逐步充实审计人才队伍。拟通过内部选调、社会公开聘请和高校招收等途径，力争经过2-3年的努力，使公司专职审计人员数量到达1

7、00 人左右，并逐步缩小与监管要求的差距。 20_ 年依据公司人力资源整体规划，拟新增审计人员12 人，其中审计中心新增10 人，配齐15 人的规划编制;监察审计部增配投资专业和寿险专业各1人。 二是实施“721人才梯次”建立，不断优化人才构造。充分利用系统内外的培训资源，多渠道、多角度、分层次加强对系统审计从业人员的专业技术培训;同时,鼓舞审计人员参与各类专业资格及职称考试，通过以考促学方式，不断提高专业胜任力量，力争通过2-3年的努力，实现操作型、综合型和专家型人才占比为7：2：1 的人才构造。 2.加快系统工程建立 随着公司的进展和新技术的广泛应用，对审计环境、审计对象、审计程序将产生重

8、大影响，迫切需要加快审计信息化建立，2022年将加快推动以“aim”为核心的审计信息系统平台建立步伐。 一是完善非现场审计系统。20_ 年2季度末，完成非现场审计系统开发、测试工作，并正式上线运行。通过建立审计模型、设定风险阀值、健全监测机制，实现审计系统与公司其他系统的对接，实现提前介入，为数据分析、实时预警、非现场审计、提高运行效率供应有力支撑。 二是开发觉场审计系统。20_ 年2 季度启动系统招投标工作，10月底前完成系统开发、测试工作，并上线运行。通过现场审计信息系统的开发与应用，实现审计过程信息化。 三是建立审计治理系统。20_ 年4 季度启动审计治理系统建立工作，力争20_ 年底前

9、完成，实现审计治理信息化，提升审计治理水平。 3.加强质量工程建立 质量是审计工作的生命，是促进审计成果运用的关键。2022年将进一步健全以“三维一体四级把关”为主架构的质量掌握体系，连续推动精品工程建立。 一是健全审计质量掌握体系。在现有制度根底上，进一步健全完善“三维一体四级把关”即“方案审核过程管控质量评估的三维一体”;“主审复核组长复核主任复核监审部复核的四级把关”的质量掌握体系，实施对审计工程全方位、多角度掌握。 二是完善审计复核审理制度。适时推行审计“职能分别”模式，支持复核和审理人员严格把好复核审理关。 三是开展审计工程考核评估。对已经完成的审计工程，实施后评估机制。进一步加强审

10、计业务质量考核，确保和提升审计效果。 四是引入外部监视评价机制。适时聘请外部中介机构，对公司内部审计体系的健全性和有效性，内部审计工作质量进展监视与评价。 (二)突出四个重点 20_ 年内部审计工作，将坚持“围绕中心、效劳全局、统筹兼顾、突出重点”原则，着力以下四个重点： 1.催促整改落实 将2022年定为“审计整改落实年”，落实“回头看”制度。尤其是对近两年审计发觉的问题及风险隐患进展梳理与分类，形成审计整改意见书，进一步强化整改落实力度。 一是完善后续跟踪。通过建立审计发觉问题的整改台账，重点关注是否存在未整改到位的状况;同时，针对审计发觉问题较多且对整改不力的机构开展后续审计，监视、促进

11、被审计单位将整改工作落到实处。 二是加强归因分析。针对审计发觉的问题，特殊是带有普遍性、倾向性的问题，从体制机制、制度流程上分析讨论问题产生的缘由，提出解决和预防的建议，并准时和相关职能部门进展沟通反应，推动审计整改取得成效。 三是推行结果披露。适时对审计发觉问题及整改状况进展通报，通过在季度内部审计工作简等途径，适时披露审计发觉问题及整改状况，形成舆论监视压力，催促被审计单位主动整改。 2.加强专项审计 一是组织开展专项检查工作。依据中国保监会统一部署安排，组织开展全系统“两个加强、两个遏制”专项检查工作。对各级机构自查工作开展状况进展督导和检查。通过自查自纠，全面梳理公司内控治理存在的薄弱

12、环节，在深入分析问题成因的根底上，不断完善内控体系建立，切实提升公司内控治理水平。 二是深入开展经济责任审计。20_ 年，将连续坚持“有离必审”的原则，对财险公司所属省级分公司、中心支公司、支公司2022年离任的负责人，开展离任审计，审计掩盖率100%。同时，重点选择审计时间超过2年，且业务进展不力、经营指标波动特别、治理薄弱、监管评价较低、易消失重大风险机构的局部分支机构，对负责人开展任中审计。 三是加大专项审计力度。在确保完成经济责任审计和常规审计任务的根底上，将严密结合经营治理中的“重点、热点、难点”问题，着重选择影响效益与进展的突出问题、治理薄弱环节以及监管重点，确立十大专项审计。 (

13、1)内部掌握评估审计 依据财政部等五部委企业内部掌握根本标准和保监会保险公司内部掌握根本准则有关规定，对控股公司内部掌握的健全性、合理性和有效性进展审计和评估。编制和提交内部掌握自我评估报告，催促内控缺陷整改，确保评价结果客观精确、全面连续。 (2)农业保险审计 依据保监会关于做好2022年农业保险工作的通知和公司农业保险专项审计治理方法(试行)，在总结以前年度农险业务专项审计的根底上，对财险公司八家省级分公司农险业务进展专项审计。中心支公司审计掩盖面不低于20%。重点对农险业务主要经营指标完成状况及真实性、完整性实施审计和评价。检查是否存在违规执行条款、套取国家资金、侵害农夫利益等严峻违法违

14、规行为，是否存在“五个严禁”行为。对业务治理、财务治理及综合治理相关内部掌握的健全性、恰当性和有效性进展审计和评价。 (3)关联交易审计 依据保险公司关联交易治理暂行方法规定，对控股公司和财险公司开展关联交易审计。检查控股公司和财险公司2022年度关联交易是否根据企业会计准则及保险公司信息披露的”相关规定进展披露;是否根据公司治理制度进展审查;是否按规定向保监会备案或报告等。 (4)资金运用审计 依据保监会保险资金运用治理暂行方法及公司相关制度，对控股公司及财险公司资金运用业务进展审计。对控股公司和财险公司保险资金运用相关内部掌握的健全性和有效性，实际运作的合规性、真实性和完整性，以及效率效果

15、等方面进展审计和评价。 (5)再保险审计 依据保监会财产保险公司再保险治理标准规定，对财险公司再保业务经营状况和治理状况进展审计。整体把握财险公司再保险业务经营活动的真实性、合法性、效益性，促进公司加强经营治理，实现预期经营目标。 (6)大病保险审计 依据保监会保险公司城乡居民大病保险业务治理暂行方法(保监发20_19号)和公司大病保险业务审计制度的要求，组织对财险公司经营大病保险的广东、湖北、湖南、江苏、辽宁、内蒙古、四川、浙江等8 家分公司进展审计。 (7)印章和有价单证审计 对印章和有价单证治理状况进展审计。印章治理方面重点关注：是否存在私刻公章(含财务专用章、业务专用章等)、公章脱离印

16、章保管人员治理、公章使用审批流程是否标准、个人借出公章、是否留存加盖公司各类印章的空白或信签纸等。有价单证治理方面重点关注：有价单证征订、印制是否标准，是否存在私印有价单证的现象;单证出入库治理是否标准，交接手续是否完善;单证使用是否标准，是否违规手工出单，是否使用已停用单证出单，是否存在系统外出单;作废单证治理是否标准等。 (8)经营绩效审计 依据财险公司20_ 年工作重点，对2-3家分公司进展经营绩效专项审计。对被审计单位经营治理活动的效率和效果进展独立检查和评价。通过解剖分析，查找经营治理活动实际效果与预期目标的差距，提醒影响效益的关键因素和业务环节，从体制机制上提出改良意见和建议。 (

17、9)电网销业务审计 对财险公司电网销业务进展专项审计，重点关注历年业务质量、经营效益状况，操作流程是否合规，业务渠道及客户信息是否真实等。 (10)固定资产购建审计 对财险公司下属分公司新购置的办公职场进展专项审计。重点关注固定资产购置的程序及运作是否合规，财险总公司批复固定资产规划执行状况，是否建立了固定资产定期盘点制度，账务处理是否准时、标准等。 (11)其他专项审计依据监管及公司要求，适时安排和开展其他专项审计工作。 3.强化成果运用 审计成果是审计工作的核心，是提升内部审计地位的重要载体，是审计工程从立项到调查乃至审计实施过程的最终结果的表达。依据公司当前现状，必需进一步强化审计成果运

18、用。 一是完善成果运用制度。从运用原则、程序及内容上明确相关部门的权限与职责，对审计成果运用的方式、要求、反应、责任追究等方面做出明确统一的规定，使审计成果运用有章可循、有规可依。 二是建立信息传导机制。建立健全“向上报送、横向沟通、向下反应”审计信息传导机制，明确各级治理层和主管部门治理责任。适时对审计发觉的问题和日常审计询问时积存的疑点进展风险分析，并向公司治理层提醒风险;对重复发觉的审计问题进展综合数据分析，从制度设计上、制度执行上查找问题产生的缘由，并形成专题报告和治理建议书，使审计成果得到有效转化。 三是强化考核挂钩力度。把审计结果纳入到分支机构经营绩效考核指标中以及领导干部业绩档案

19、和廉政档案，提升审计刚性约束力。协调及建议人事部门将审计结果作为干部教育培训、日常监管和考察任用的重要依据，将审计发觉问题作为与被审计单位领导干部谈话的重要内容，审计结果报告归入干部人事和廉政档案，依据审计结果划分领导干部履行经济责任状况等次，做到纪检监视、组织监视与审计监视的有机结合。 4.抓好风险防范 通过履行日常监视和专项审计职能，发挥内部审计在完善内部掌握环境、提高操作风险及案件风险评估力量、改善操作风险及案件风险掌握措施和手段的作用，增加公司风险防控力量。 一是加大内部掌握健全性、合规性和有效性的力度。切实发挥内审在监视及标准业务操作和业务治理、防范案件风险、加强内部管控、提升案件防

20、控内生动力建立水公平方面的重要作用。 二是加强“高风险”人员排查监视。亲密关注存在不正常行为或不正常经济活开工作人员，尤其是重要岗位工作人员，应准时排查与摸清隐患，防范风险的转移与集中。 三是加强风险点和案件检查评估。定期检查评估被审计单位操作风险及案件风险治理体系的运作状况，监视治理政策、监管要求的落实状况，重点对高风险机构、高风险业务、高风险环节、高风险岗位的操作标准和业务程序进展评估与监测。 五、工作举措 为有力推动整体和阶段工作，确保全面实现年度工作目标， 全年将实行以下主要工作举措： (一)增加效劳意识 内部审计的监视和效劳职能是辩证统一的,要坚持监视与效劳并重，监视寓于效劳之中。进

21、一步加强作风建立，增加审计条线上下主动效劳和自觉效劳意识。 一是为领导决策效劳。通过综合归纳出具有全局性、有建立性的防止问题重复发生的措施,为领导供应完善体制、改良机制方面的建议;同时，对领导决策的实施分层次、全过程地跟踪,对决策的水平和效果进展评价,并将审计信息反应给领导,为完善和优化决策效劳。各审计中心应结合审计发觉的问题，起草不少于2份的审计分析报告上报监察审计部。 二是为被审单位效劳。各审计组在每个大型审计工程完毕后，针对审计发觉的突出问题，进展专题培训，让被审计单位明确如何整改、如何操作才能有效躲避风险，避开问题屡查屡犯，切实防范风险，提升经营经营治理水平。 三是为职能部门效劳。充分

22、发挥审计资源优势和作为独立第三方的有利条件，为解决问题搭建平台。2022年，将连续结合公司业务流程以及监管部门最新出台的政策制度要求，制作相应培训课件，积极传播审计正能量，扩大审计影响力。 四是建立联系人制度。审计中心依据治理原则，指定特地骨干人员，定点联系所辖分公司。重点关注跟踪外部监管检查动态，主动帮助基层机构有效协作应对检查;并准时向监察审计部报告工作进展状况。 (二)加强培训教育 为确保“721 人才梯次”工程顺当推动，20_ 年将进一步落实“学习型组织”的建立规划。 一是健全内部培训体系。以“理论学问和技能素养”为核心，依据领导干部、业务骨干、一般审计人员等不同的培训对象，制定目标明

23、确的总体培训规划，以保证不同群体都能够适时承受培训。重点开展“财务治理、风险治理理论、内部审计进展趋势、风险导向的审计方法与审计治理、内部掌握理论、资金运用理论、再保险理论”等理论学问培训，以及“财务系统、业务系统、审计系统”等实务操作培训。组织举办一期全体审计人员系统性的综合培训。 二是建立学习沟通平台。在监审条线建立“内审学堂”，以监察审计部和区域审计中心为单位，选取热点、难点、审计工作阅历心得和条线上下关怀的问题定期进展研讨与沟通。 三是逐步培育讲师团队。开展内部培训讲师队伍选拔工作，选拔业务力量强、语言表达力量强的骨干人员组成15 人左右的内部培训讲师团队，(每个区域审计中心3人、监察

24、审计部3 人)，并通过问卷调查确定详细培训宣导的需求和主题。 (三)有效整合资源 整合和优化内外部资源，是降低审计本钱和扩大审计成果的有效途径。 一是加大整合内审资源。进一步完善和细化审计中心考核机制，加大对派人参加监察审计部组织审计工程的考核权重，增加大局意识和团队协作精神。合理配置和调剂人力资源，积极推动“传帮带”机制。连续实施审计人员跨区域和跨线条作业，落实横纵向沟通，发挥复合功能。 二是横向协同优化资源。建立职能部门兼职审计联系人制度，主动加强和职能部门联系沟通，充分利用其把握的资源，提高审计工作效率。 三是积极开展对外沟通。积极利用外部会计师事务专业性强的特点，聘请其对内部审计人员进

25、展专业培训，规划组织1-2次的专题培训或讲座。适时申请参加内审协会组织。主动向同业先进公司学习借鉴，不断拓宽工作视野。 (四)强化责任追究 有效的责任追究是确保审计发觉问题得到整改的关键，2022年将进一步强化责任追究力度。 一是实施集中问责机制。对内部审计发觉的违法违纪违规问题，严格根据公司违规行为惩罚方法和案件责任追究暂行方法，进展责任追究，利用纪律行政经济手段强化问责到位，形成震慑作用。真正到达“审计一点、标准一片，重罚少数、教育全部”的目的。 二是落实责任挂钩制度。“正人先正己”，制定下发内部审计人员行为准则，明确和标准审计人员行为，对违反行为准则的，要严格根据制度规定进展责任追究。

26、(五)积极探究创新 创新是审计工作进展的不竭动力，只有不断创新，才能适应形势的变化和公司进展的需要。 一是丰富内审理念内涵。要进一步转变观念，不断拓宽工作思维。内部审计通过确认活动，帮忙公司削减或避开损失，制造直接价值;通过审计关口前移，供应询问效劳，实现事前、事中掌握，为治理层及分支机构供应建议及风险预警等，间接为公司制造价值。 二是创新审计治理机制。积极探究不同种类审计工程之间的有机结合，推行“1+n”的作业模式，避开屡次进点、重复审计，努力做到一审多果，一果多用。对工程实行分类治理，利用审计治理系统，建立完善“审计对象档案库”、“审计工程数据库”、“审计评价标准库”等。 三是健全内部鼓励

27、机制。通过制定审计工程主审津贴、优秀工程工程评比方法等制度，开展“三个一”评优活动，即评比一个优秀审计工程、一篇优秀审计论文、一名优秀审计主审，进一步调动审计人员的工作积极性。 四是深化审计文化建立。大力弘扬保险业“诚信、责任、价值、创新”的企业精神，进一步推动“公正、奉献、效劳、专业、价值”为核心内容的审计文化建立，并通过开展论文征集活动、举办演讲竞赛等方式，不断激发审计人员的工作热忱和对中华保险事业孜孜追求。 推举内部审计工作规划三 依据审计署的有关会议精神，结合本市xx区的审计制度的相关规定，特制定了20xx年的内部审计工作规划，详细的状况如下： 一、指导思想： 仔细贯彻落实十x大精神，

28、以科学进展观为统领，连续坚持“围绕中心、效劳大局”的指导思想，坚固树立“审计为进展效劳”的科学理念，切实履行监视职责，发挥审计工作推动教育进展、推动依法行政、推动制度创新的作用。 二、工作重点 (1)连续深化经济责任审计。仔细执行县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发觉型为预防型。进一步标准经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预报制、工作联系制、状况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 (2)连续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责任审计的根底上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断

29、改良审计方法。积极开展食堂、房屋出租等状况的审计，逐步标准核算行为，提高资金使用效益。 (3)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。 (4)仔细抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。催促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务治理工作进一步标准化、制度化、法制化。 三、主要措施 1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建立，提高审计人员的素养，努力学习审计法、会计法、内部审计详细准则等法律、法规和审计业务学问，连续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。 2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到熟悉到位

30、;强化治理、夯实根底、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。 3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际动身，实事求是，以科学进展观来正确对待改革进展中消失的新问题，做到原则性和敏捷性的和谐统一。 4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的全过程，力求做到从审计规划、审计方案、审计取证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避开审计风险的产生。 推举内部审计工作规划四 2022年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，仔细履行集团的内部审计治理制度。依据集团公司2022年度工作的总体要求和审计规

31、划，内部审计工作以集团公司企业治理年为中心，加强企业精细化治理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作规划和领导交办的审计任务，现就2022年度审计工作总结如下： 2022年共完成审计工程97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程工程预算审计38项，基建工程工程结算审计41项，为完善集团经营治理、提高经济效益做出了奉献。 1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行 预算执行结合财务收支治理、自保效益并轨进展审计，在进展预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产治理、内掌握度执行、内控流程操作

32、等状况进展符合性检查，发觉各种问题，准时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。20_年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发觉问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发觉问题的整改状况与逾期应收账款催收进展审计回访，特殊是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严厉了集团公司财务治理制度与财经纪律，为下一年预算执行储藏了动力。 2、开展专项经营考核审计 2022年7月，公司为扭转_汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为协作集团经营治理，审计部细心研读文件精神，深入企业了解经营状况，与相关单位反

33、复磋商，报请主管领导审核，最终确认_汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严厉性，同时也确定了二级企业勤奋、积极的经营成果。 3、完善投资企业审计，供应投资评估依据 为评价对外投资企业的治理效果的需要，依据集团公司领导安排对投资企业进展审计，对20_年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的治理效益。特殊是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进展经营猜测，为投资决策供应依据。 4、加强离任审计，供应人事治理参考 2022年，宝_原总经理、新_湖副总经理岗位变动，依据集团公司安排进展离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产治理等进展全面评价

34、，为集团人事考核供应参考。 5、完善基建工程审计 2022年，基建工程工程多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程工程现场，开呈现场工程监视、材料审计等，订正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前工程审查、事中监视治理和事后造价掌握的系统化工程审计模式。2022年完成基建工程工程预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元;基建工程工程结算审计40项，结算报审金额1,392.40万元，核减金额384.39万元。 依据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建工程，引进外部脑力与市场信息，公正、公正进展工程结算审核。2022年引进外部力气进展工程造价审核1项，

35、结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节约大量的资金。 推举内部审计工作规划五 为进一步标准财务治理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，依据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开头将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作规划。 一、年度审计工作目标 年的内部审计工作，以“三个代表“重要思想为指导，以国家财经法规、财务治理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建立和反腐败工作的主要任务，把促进治理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进效劳，作为审计工作的动身点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张铺张

36、等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发觉的问题提出审计意见和建议，帮忙和催促被审计单位准时整改。 二、审计的内容 1、依据内部审计的规定要求，有规划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用状况进展内审; 2、依据内部审计的规定要求，有规划地对电大工作部的学费、教材费等收缴状况进展内审; 3、依据内部审计的规定要求，有规划地对附属中学的学费、教材费等财务收支状况进展内审; 4、依据内部审计的规定要求，有规划地对成人教育部的学费、教材费等收缴状况进展内审; 5、依据内部审计的规定要求，有规划地后勤集团的财务收支进展审计; 6、依据内部审计的规

37、定要求，有规划地对学院款待费使用状况进展内审; 通过开展财务周期审计，使审计工作标准化、制度化，准时评价部门财经治理状况，加强事前防范，促进部门治理自律。 三、审计的方法及范围 审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员实行审查资料、个别访谈、审计调查等方法进展。 审计的范围是：教学系及相关单位07年以来的财务收支状况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。 四、时间安排 1、上半年对教学系进展内审; 2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进展审计。 五、有关资料的供应 1、学生奖学金、助学金发放，评定方法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使

38、用状况等资料。 2、院、系两级教师津贴发放及津贴安排与二次安排方法。 3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据 4、学院有关接待、款待的文件、审批表、月汇总表等 六、其它相关工作 学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部教育系统内部审计工作规定开展工作，院属各单位要积极协作，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地进展。 推举内部审计工作规划六 一、坚持“围绕中心、效劳大局”，积极开展内部审计工作 全市内审机构严密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部治理和掌

39、握、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进展工作重点“转型”，仔细开展审计工作。 一是积极开展内掌握度评审和制度建立工作。 全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营治理流程以及内掌握度执行中的重要环节和关键点比拟熟识的优势，20xx年共开展了206项内掌握度执行状况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产治理，对三县公司的货币资金、物资治理和乡镇供电所治理实施了内控评价。根据内控评价体系指标进展了打分，针对货币资金和物资治理存在着比拟大的风险，提出了加强治理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步标准建立工程竣工决算审计费收取标准，制定了关于调整建立工程

40、竣工决算审计费收取标准的规定(合公通20xx18号文件)，强化了内部建立工程的资金、竣工决算的审计监视和治理，提高了建立工程资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行根据合肥科技农村商业银行审计检查实施方法、合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程等制度加强内部治理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市其次人民医院根据卫生部公布的卫生系统内部审计规定，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监视检查，制定了二院内审工作职责(细则)等制度，使内审工作有

41、法可依、有章可循，成效显著。 二是突出建立工程审计。 为了节省建立资金，全市各内审机构都针对本单位的建立热点，积极地开展建立工程审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建立工程5906个。合肥电信分公司审计部20xx年连续严把审计质量关，严格根据省公司的要求，对具备条件的工程工程做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程工程4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减406.84万元。建筑安装工程66项，送审金额309.24万元，审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星修理送审工程233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元，审减率1

42、5%;合肥市建立投资控股(集团)有限公司接审工程121个，涉及工程86项，送审金额64080.3万元，局部已审定工程的核减率达20%;合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审减额839.8万元，审减率17.9%。通过对基建工程工程的审计，有效地防止了建立工程工程高估冒算行为，保证了工程工程质量，节省了建立资金，发挥了内部审计监视与效劳的功能。 三是连续完善财务收支审计。 全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监视，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务治理工作的标准化。合肥新站试验区财政局对政府选购环节，留意严格把关，竭力提升选购资金节省效率

43、，强化对政府选购的监管。截至20xx年10月份，全区自行选购预算0.1082亿元，实际支付0.0809亿元，节省资金273万元，资金节省率高达25.23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居20xx年1-6月份财务收支状况进展了审计。市大路局对所属11个单位20xx年财务收支进展了全面审计，审计面为100%，通过审计，发觉问题36个，提出审计意见38条，所审工程均下发了审计意见书，并进展跟踪落实。 四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对196个县以下领导

44、干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约意识，促进了党风廉政建立。如市邮政局20xx年以财务收支审计为根底、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个合，即经济责任审计与财务收支审计相合;经济责任审计与廉政工作相合;经济责任审计与职业素养相合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市大路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建立的重要依

45、据。 五是加强合同治理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格根据合同法规定，对企业涉外的全部协议议、合同进展仔细审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达8690.90万元，无违约合同发生，很好的躲避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至20xx年11月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。合肥市建立投资控股(集团)有限公司严格根据集团公司合同治理暂行方法标准合同的订立、审查，从维护公司利益角度动身，修改不合法不合规之处，避开潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险掌握职能。 二、突出效劳理念，努力推动内审协会建立 合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参加下，在市审计局机关各部门的大力支持和协作下，仔细履行章程给予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和规划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好治理、协调、效劳、沟通职责。一年来，市内审协会以效劳为理念，主要做了以下工作。 一是推动内部审计职业化建立。第一，抓好内审人员连续教育和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高。依据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会20xx年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展