银行存款清查公共课ppt课件.ppt

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2、如若若有有问问题题，通通过过 账账户户进进行账务处理。行账务处理。上节回顾上节回顾：库存现金的清查：库存现金的清查实地盘点法库存现金盘点报告表待处理财产损益认识到了贫困户贫困的根本原因，才能开始对症下药，然后药到病除。近年来国家对扶贫工作高度重视，已经展开了“精准扶贫”项目 任务二任务二 银行存款清查银行存款清查认识到了贫困户贫困的根本原因，才能开始对症下药，然后药到病除。近年来国家对扶贫工作高度重视，已经展开了“精准扶贫”项目 任务二任务二 银行存款清查银行存款清查账账核对账账核对月末余额认识到了贫困户贫困的根本原因，才能开始对症下药，然后药到病除。近年来国家对扶贫工作高度重视，已经展开了“

3、精准扶贫”项目银行存款清查银行存款清查账实核对账实核对利民机床厂银行存款日记账与对账单的资料如下：认识到了贫困户贫困的根本原因，才能开始对症下药，然后药到病除。近年来国家对扶贫工作高度重视，已经展开了“精准扶贫”项目分析：分析：银行存款清查银行存款清查银行日记账与银行对账单余额不一致银行日记账与银行对账单余额不一致记帐错误记帐错误计算错误计算错误未达账项未达账项认识到了贫困户贫困的根本原因，才能开始对症下药，然后药到病除。近年来国家对扶贫工作高度重视，已经展开了“精准扶贫”项目1.概念 是指由于收、付款的结算凭证在传递、接收时间上不一致而导致的一方（企业或者银行存款）已经入账，另一方没有接到凭

4、证尚未入账的收付款项。2.类型类型未达账项未达账项企业已入账企业已入账银行未入账银行未入账银行已入账银行已入账企业未入账企业未入账企业已收，银行未收企业已收，银行未收企业已付，银行未付企业已付，银行未付银行已付，企业未付银行已付，企业未付银行已收，企业未收银行已收，企业未收银行存款清查银行存款清查未达账项未达账项思考：以上会计事项对银行日记账与银行对账单余额的影响会是怎样的？思考：以上会计事项对银行日记账与银行对账单余额的影响会是怎样的？认识到了贫困户贫困的根本原因，才能开始对症下药，然后药到病除。近年来国家对扶贫工作高度重视，已经展开了“精准扶贫”项目银行存款清查银行存款清查寻找未达账项寻找

5、未达账项利民机床厂银行存款日记账与对账单的资料如下：认识到了贫困户贫困的根本原因，才能开始对症下药，然后药到病除。近年来国家对扶贫工作高度重视，已经展开了“精准扶贫”项目 将“银行存款日记账”借方发生额与“银行对账单”的贷方发生额相核对，“银行存款日记账”贷方发生额与“银行对账单”的借方发生额相核对，找出下列未达账项。企业已企业已付付企业已企业已收收银行已银行已付付银行已收银行已收银行存款清查银行存款清查寻找未达账项寻找未达账项认识到了贫困户贫困的根本原因，才能开始对症下药，然后药到病除。近年来国家对扶贫工作高度重视，已经展开了“精准扶贫”项目 银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业银行存

6、款银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业银行存款日记账余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收款项数日记账余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收款项数额，减去对方已付、本单位未付款项数额，以调整双方余额使额，减去对方已付、本单位未付款项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。其一致的一种调节方法。思考：最后思考：最后“调整后的余额调整后的余额”代表了什么？代表了什么？147000147000147000147000130500130500133500133500180001800015001500225002250090009000银行存款清查银行存款清查编制银行存款余额调节表编

7、制银行存款余额调节表 银行存款余额调节表银行存款余额调节表调节表中加什么减什么很难记哦 谁未达就记谁谁未达就记谁认识到了贫困户贫困的根本原因，才能开始对症下药，然后药到病除。近年来国家对扶贫工作高度重视，已经展开了“精准扶贫”项目嘉嘉利利工工厂厂20002000年年6 6月月3030日日“银银行行存存款款日日记记账账”账账面面余余额额为为84 84 683683元元，开开户户银银行行送送达达的的“对对账账单单”其其银银行行存存款款余余额额为为75 76575 765元。经核查，发现有以下几笔未达账项：元。经核查，发现有以下几笔未达账项：企企业业开开出出转转账账支支票票一一张张，购购买买办办公公

8、物物品品计计金金额额865865元元，企业已记银行存款减少，银行尚未入账。企业已记银行存款减少，银行尚未入账。企企业业已已送送存存银银行行转转账账支支票票一一张张，面面额额为为17 17 987987元元，企企业业已增加银行存款，开户银行尚未入账。已增加银行存款，开户银行尚未入账。银银行行代代企企业业收收销销货货款款8 8 969969元元，银银行行已已入入账账，增增加加企企业业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。银银行行代代企企业业支支付付水水费费765765元元，银银行行已已入入账账，减减少少企企业业银银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。行存款，企

9、业尚未接到通知，没有入账。要求：编制银行存款余额调节表要求：编制银行存款余额调节表练练 习习认识到了贫困户贫困的根本原因，才能开始对症下药，然后药到病除。近年来国家对扶贫工作高度重视，已经展开了“精准扶贫”项目 所以，最后企业可以用的银行存款还有所以，最后企业可以用的银行存款还有9288792887元。元。92887 92887 92887 92887 84683 84683 75765 75765 8969 8969 765 765 17987 17987 865 865答案：答案：银行存款余额调节表银行存款余额调节表认识到了贫困户贫困的根本原因，才能开始对症下药，然后药到病除。近年来国家对

10、扶贫工作高度重视，已经展开了“精准扶贫”项目本堂小结：清查步骤本堂小结：清查步骤的四步曲的四步曲取得银行对账单取得银行对账单编制编制“银行存款余额银行存款余额调节表调节表”找出未达账项找出未达账项与与“银行存款日记账银行存款日记账”核对核对认识到了贫困户贫困的根本原因，才能开始对症下药，然后药到病除。近年来国家对扶贫工作高度重视，已经展开了“精准扶贫”项目一、思考：调整后的银行存款余额表能不能作为我们记账的依据呢？一、思考：调整后的银行存款余额表能不能作为我们记账的依据呢？二、二、基础会计实训基础会计实训相关习题相关习题 自己从网上查找自己从网上查找1-2套银行存款与银行对账单的资料，练习查找未达账项并编套银行存款与银行对账单的资料，练习查找未达账项并编制银行存款余额调节表。制银行存款余额调节表。作作 业业拓展作业拓展作业认识到了贫困户贫困的根本原因，才能开始对症下药，然后药到病除。近年来国家对扶贫工作高度重视，已经展开了“精准扶贫”项目谢谢各位老师、同学们！谢谢各位老师、同学们！