物流公司财务管理制度公司财务管理制度(十四篇).docx

《物流公司财务管理制度公司财务管理制度(十四篇).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《物流公司财务管理制度公司财务管理制度(十四篇).docx（17页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 物流公司财务管理制度公司财务管理制度完整版(十四篇)物流公司财务治理制度 公司财务治理制度完整版篇一 第一条 为了适应我国社会主义市场经济进展的需要，标准监理公司的财务行为理顺企业内部治理，增加市场竞争的力量，建立企业自主经营、自负盈亏、自我约束、自我进展的经营机制，依据中华人民共和国会计法规定，遵循国家财政部公布的企业财务通则和企业会计准则精神，制定本方法。 其次条 本方法适用于安徽省高等级大路工程监理有限公司各监理公司和全部临时监理机构。 第三条 单位应当依据有关法律、法规和本方法的各项规定，加强会计根底工作，严格执行会计法规制度，保证会计工作依法有序地进展。单位的领导人对本单位会计根底

2、工作负有领导责任。 第四条 企业领导人领导本单位的会计机构及会计人员执行本方法，并根据本方法中的各项规定，进展财务治理和会计核算，维护和监视会计人员依法履行职责，充分发挥会计人员积极性来强化财务治理。 第五条 必需树立“企业治理以财务治理为中心”的思想，充分熟悉财务治理渗透和贯穿于企业一切经济活动之中，更是企业经济活动的检查手段，财务治理是一切治理的共同根底。 第六条 企业法人对国家授予经营治理的财产担当民事责任。公司全部财产属于国有，企业法人对国家授予的经营资金、财产有统一治理、合理调配和依法处置的权利。 第七条 公司为企业法人，是独立核算的经济实体，实行经理负责制。公司所属单位为企业内部独

3、立核算单位，在企业法人标准下进展会计核算工作。 第八条 公司内部实行“两级核算”的制度。即公司（独立核算单位）、监理代表处（内部独立核算单位）两级核算，公司、监理代表处两级治理的体制。 第九条 企业内部独立核算单位所属监理代表处实行报账制。各监理代表处均应设账实行会计监视，严禁搞无账会计。监理代表处每月必需向公司报账一次，报账可实行抽单报账或汇表报账，程序和方式由各处自定。 第十条 公司会计核算的任务 第一、全面反映资本金的运用状况； 其次、反映期间费用的发生状况； 第三、反映对外投资其他经营状况； 第四、通过审查、汇总所属单位会计报表，全面反映企业的财务状况和经营成果； 第五、全面反映企业所

4、得税的缴纳和利润安排状况。 第十一条 公司会计对监理代表处进展单独核算。 第一、核算监理代表处职工、聘用人员的工资（在册职工加班工资、夜餐费）； 其次、核算监理代表处固定资产和车辆使用费；第三、核算监理代表处的办公费、通讯费、水电费、差旅费、住宿费、食堂开办费、伙食补助费、防暑降温费、取暖费、劳动爱护费、低物品购置费、会议费、交际应酬费及其他。 公司核算出各代表处的费用本钱，为以后的承包制推广积存阅历。 第十二条 凡企业所属的各种收入一律进入公司的合同账户。凡未按本条规定执行的，要追究负责人责任，除按公司内部合同上交一切费用外，并处以1、5的违规罚款，罚款由负责人担当三分之二，会计负责人担当三

5、分之一，罚款由公司经财务部直接扣收，不准公费报销。 第十三条 企业除法人和法人代表（或法人代表托付人）有权以对外签订具有法律效力文件外，其他任何部门、分公司和个人都无权签订类似文件。监理公司的贷款、集资或利用其他方式筹集资金，都必需经公司经财务部门认可，报公司经理批准前方可实施，并以文字为凭，否则一律无效。 第十四条 公司对所属监理代表处将逐步实行分账治理，定额承包，定量用款，盈利提奖，亏损自负。公司的负责人及财会人员有权查询各代表处各期费用的配比核算状况，代表处应当财务公开，不得拒绝。 第十五条 单位任何收入，包括监理效劳费结算收入、固定资产变价收入、固定资产租赁收入和无形资产形成收入和其他

6、各项收入，钱款均应先存入单位银行，会计部门统一办理收支，纳入会计核算，不准设立“账外账”。 第十六条 企业领导人和会计人员必需遵纪守法，保证会计资料真实、合法、不得伪造、变造会计凭证、会计账簿，报送虚假的会计报表。领导人和会计人员对会计报表和会计资料负有法律责任。 第十七条 监理公司属国有企业，全部资产均属国有资本。企业必实行不同形式来保证固定资产的保值增值，把固定资产保值增值纳入定期责任目标。固定资产年限折旧法提取折旧，折旧资金全部留存，作为更新、保值专用资金；公司总体负责增值任务，增值资金人由部合同表达。 第十八条 企业固定资产要建立台账制度。公司建立固定资产总分类账，账实相符，定期清点。

7、 第十九条 凡经公司批准报废、毁损、遗失、出售的固定资产，公司负责人通知经营财务部销账。 其次十条 企业无形资产（专利权、商标权、著作权、非专利技术、商誉等）属企业资产范围，必需有价使用，纳入会计核算之中。公司无形资产使用权属企业法人，其它人无权转让。任何赠予、无价转借和盗用均属侵公行为，企业法人予以追究，必要时诉诸法律爱护企业权益。 其次十一条 国家税收是国家法令规定的制度，属上层建筑，它是国家强化的意志和政策，纳税人必需无条件执行。 其次十二条 企业经财部、会计人员对本单位实行会计监视。 其次十三条 企业实行内部审计制度。公司原则上每壹年对公司经财部和监理代表财务收支进展一次正常审计。 其

8、次十四条 会计人员必需仔细执行会计法和其他各项财经制度，各级领导要积极支持会计人员依法办事。会计人员必需注意自身职业道德修养，要有敬业精神，廉洁奉公，不得利用职权在工作中无故刁难和泄私愤，要树立严以律已、宽以待人的工作作风。 其次十五条 会计人员必需仔细执行企业财务通则、企业会计准则、会计根底工作标准，标准企业财务行为，统一会计核算制度，执行企业财务治理方法，保证会计信息质量。 其次十六条 根据国家财务制度和企业各项规定，仔细编制并严格执行财务规划和预算，分清资金渠道，管好用好各项资金。加强内掌握度，严格执行管钱和管账要分开，银行印鉴保管要分开，制证和付款要分开。 其次十七条 经财部有权要求本

9、单位有关部门、人员仔细执行规划、合同、预算、协议和其他有效文件；有权监视、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管、收发、计量、检验等状况，并有权要求更正。 其次十八条 会计报表是反映企业财务状况和经营成果总结性文件，单位具有法律保证性。会计报表格式及填报内容参照国家有关会计制度进展印制。 其次十九条 会计报表分月报、年度决算报表。 第三十条 本方法各项规定如与国家或上级规定内容有抵触的，按国家或上级规定执行。 第三十一条 国家或上级对财务制度有变更或修订的，由公司统一修订。 物流公司财务治理制度 公司财务治理制度完整版篇二 第一条、为加强公司财务工作治理，发挥财务在公司经营治理和提高

10、经济效益中的作用，依据中华人民共和国企业财务通则和工业企业财务制度，制定本制度。 其次条、本制度用于本公司各部门和员工在办理财会事务时，必需遵守的制度。 第三条、建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律执行状况。 第四条、积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。 第五条、合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。 第六条、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 第七条、公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可

11、由会计兼任。在没有专职审计人员之前，审计员可由总经理兼任。 第八条、编制和执行预算、财务收支规划、信贷规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金； 第九条、进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益； 第十条、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析： 第十一条、根据国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。 第十二条、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。 第十三条、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的

12、原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。 第十四条、财务工作人员对本公司实行会计监视。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十五条、财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。 第十六条、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 第十七条、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 第十八条、财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十九条、财务工作人员调开工作或者离职，必

13、需与接收人员办清交接手续。 其次十条、财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任监交。 其次十一条、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 其次十二条、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 其次十三条、公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不管金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通

14、知，同意后可先付款后补签。 其次十四条、总经理批准的其他开支。结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 其次十五条、除本制度其次十四条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的局部，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 其次十六条、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必需实行转帐结算方式，不得使用现金。 其次十七条、日常零星开支所需库存现金限额为20xx元。超额局部应存入银行。 其次十八条、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特别状况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

15、 其次十九条、财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 第三十条、公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字前方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 第三十一条、符合本规定其次十四条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第三十二条、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 第三十三条、工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资

16、，填制记帐凭证，进展帐务处理。 第三十四条、差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手续。 第三十五条、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 第三十六条、但凡本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第三十七条、会计凭证应按月、按编号挨次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第三十八条、会计报表应分月、季

17、、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制名目。 第三十九条、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 第四十条、消失以下状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1 3倍： （1）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； （2）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； （3）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的； （4）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； （5）保存帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； 第四十一条、消失以下状况之一的，财务人员应予解聘： （1）拒绝

18、供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； （2）伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； （3）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； （4）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露隐秘及贪污挪用公司款项的； （5）在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益患病损失的； 第四十二条、根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 第四十三条、妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 第四十四条、严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认

19、白条抵压现金。 第四十五条、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 第四十六条、严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 第四十七条、监视公司财务规划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 第四十八条、具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。 第四十九条、批阅公司的规划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握状况，发觉问题，积存证据。 第五十条、订正财务工作中的过失弊端，标准公司的经济行为。 第五十一条、针对公司财务工作中消失问题产生的缘由提出改良建议和措施。 第五十二条、财务工作人员应当会同总

20、经理办公室专人定期进展财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 第五十三条、财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 物流公司财务治理制度 公司财务治理制度完整版篇三 1严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务印章一般应由以下人员保管： (1)企业法人名章由指定出纳员保管。 (2)财务专用章由指定的会计人员保管。 (3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。 2财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印，不准交由非负责人用印，不准在空白纸张上用印，违反上述规定罚款200元。 3

21、印章一般不得携带出公司使用，确因工作需要携带出公司使用的，必需经财务主管领导审批并登记，违者罚款200元并追究法律责任。 4启用、封存或销毁财务印章，应当填制财务印章启用、封存或销毁表，经公司法定代表人审批后，方可办理启用、封存或销毁，并做出记录。 5财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续，并写出书面材料。 物流公司财务治理制度 公司财务治理制度完整版篇四 一、财务治理制度 为加强财务治理，标准财务工作，促进企业经营业务的进展，提高企业经济效益，依据国家有关财务治理制度，结合企业实际状况，特制定本制度。 财务治理的根本任务: (一)筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金安全，努力

22、提高企业经济效益。 (二)做好财务治理根底工作，建立健全财务治理制度，仔细做好财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的治理，以提高会计信息的准时性和精确性。 (四)财务监视。实行财务监视，维护纪律。企业的经营,治理，效劳，必需依据财经法规以及财务规划，对工厂预算开支标准和各项经济指标进展监视，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金安排兼顾国家，集体和个人三者的利益。同时，要在安排收益上严格遵守国家规定，准时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金，公益金，并向投资者安排利益。 财务治理制度是企业内部治理的重要无实别结果保证有关财务治理工作标准化，

23、标准化，特制定以下详细规定。 (一)货币资金治理制度。严格根据国家有关现金治理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必需放在箱内，确保定安全。对指定的使用备用金人员必需进展定期检查，核对，做好备用金的治理，库存现金不得超过银行规定的限额。 (二)费用现金报销制度。为了加强现金报销治理，严格执行财政纪律，对各项差旅费、款待费现金报销拟定严格的制度。 (三)往来账目清理制度。做好结账收付款的工作是保证治理正常运转的重要环节。财务人员要准时结账收款，催收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债

24、务，应查明缘由，列出清册。财会人员不能解决的事项应准时，上报领导。 (四)会计报表制度。会计报表是经营收支执行状况的重要组成局部，是领导了解企业经济状况重要信息资料，也是编制下年收支规划的重要依据。所以，要保证报表的数据精确，内容完整，报送准时，手续完备。对年度结算报表，应附有分析收支规划执行状况的说明。 二、会计治理制度 为了标准会计行为，保证会计资料真实、实整，加强经济治理和财务治理，提高经济效益，依据中华人民共和国会计法的规定，特制定本制度。 (一)财务部门机构的设置依据企业的详细状况，财务部门设置以下人员:财务负责人、会计、出纳。 (二)会计人员必需依据实际发生的经济业务事项进展会计核

25、算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。 (三)健全内部会计监视制度。记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财务保管人员的职责权限应当明确，并相互分别、相互制约;财产清查的范围、期限和组织程序应当明确;对会计资料定期进展内部审计的方法和程序应当明确。 (四)建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 (五)从事会计工作的人员、必需取得会计从业资格证书。 (六)会计人员应当遵守职业道德，提高业务素养，加强会计人员的和培训工作。 物流公司财务治理制度 公司财务治理制度完整版篇五 第一条 爲加强财务治理，标准财务工作，促进公

26、司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务治理的根本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务治理根底工作，建立健全财务治理制度，仔细做好财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的治理，以提高会计资讯的准时性和精确性。 (四)监视公司财産的购建、保管和使用，协作综合治理部定期进展财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务治理是公司经营治理的一个重要方面，公司财务治理中心对财务治理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐秘。 第五条 加强原始凭证治理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务