公司财务管理制度公司财务管理制度内容(5篇).docx

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1、 公司财务管理制度公司财务管理制度内容(5篇)最新公司财务治理制度 最新公司财务治理制度内容篇一 2、需用资金时，无论数目大小，必需向理事会申请，由理事长、秘书长、财务理事长审批。 3、财务人员要仔细审核各项财务收支凭证，对不符合财务制度规定的款项有权拒绝受理，任何人不得刁难和阻碍。 4、单位所需的办公用品，由办公室申请，理事长审批后购置。 5、报销发票，必需由经办人签字、理事长签字后，会计方可办理相关手续，否则严格追究财务人员的责任。 6、客户来本组织办理业务，确需就餐的应经理事长批准，详细业务科室人员方可安排就餐。 7、对上级批准的工程经费，要根据专项资金治理要求，做到专款专用，任何人不得

2、挪用、借用。 8、秘书长和财务理事长要定期核对账目，定期向理事会汇报。账目要详细、清晰，各项经费开支要注明去向、负责人和日期。 9、为使账目明确，监事长要定期组织监事会人员查帐。 10、每年初，财务理事长应依据上年开支状况和本年度活动规划，作好经费开支预算，报理事会审批。 11、本制度其它未尽事宜，严格根据本组织章程有关规定执行。 最新公司财务治理制度 最新公司财务治理制度内容篇二 第一章总则 第一条为了加强总公司所属备企业的本钱、费用治理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业本钱治理条例及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际状况，制定本规定。 其次条本规定适用于11系统

3、各所属企业。 第三条本钱、费用治理的根本任务，是通过对本钱、费用的猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低本钱、费用的潜力，努力降耗增效。 第四条在本钱、费用治理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行本钱、费用治理责任制，使规划治理、定额治理和分级治理相结合，正确核算各单位本钱、费用。 第五条依据资产经营责任制，各公司总经理对本单位本钱、费用治理负全责。总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）帮助总经理组织领导本单位的本钱费用核算和治理，精确核算本钱、费用，并对企业经营效果负责。各单位财会部门详细负责本钱费用的核算与治理

4、工作。总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的本钱、费用核算进展治理和监视。所属各单位应依据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自本钱、费用治理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的本钱治理。 其次章本钱、费用开支范围 第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于本钱、费用开支范围的规定，加强对产品的生产本钱、制造费用及企业的治理费用、财务费用和销售费用的核算与治理。详细开支范围按（工业企业财务制度的规定执行。 第七条总公司所属其他行业单位应依据各自的单位实际，仔细遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的本钱、费用开支范围。 第三章本钱、费用核算 第

5、八条各所属企业的制造本钱，必需依据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，根据权责发生制的原则进展核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应根据其归属期限，区分费用性质，据实进展分类核算。 企业不得以规划本钱、估量本钱、定额本钱代替实际本钱，本钱计算过程中对产成品、自制半成品和劳务按规划本钱或定额本钱进展核算的，要按规定的本钱计算期，准时调整为实际本钱。原材料按规划价格核算的，与实际价格的差异也应按规定的本钱计算期准时进展调整安排。 第九条一次支付、分期摊销的费用，应根据费用工程的受益期限，确定分摊数额。受益期不超过一年的费用，列入待摊费用；受益期超过一年的费用，列入递延资产，按实

6、际受益期摊销，其中开办费按五年摊销。企业递延资产应在年终会计决算中说明，报总公司财务本部审查。 第十条在费用尚未发生以前，需要从本钱中预提的费用工程和标准，应报总公司财务本部备案，预提期短的，年终决算不留余额，预提期长，跨年度使用、需保存余额的，应在年终决算中说明，报总公司财务本部审查。 第十一条低值易耗品单价在200元（含200元）人民币以下的，可列出品名，在领用时一次列入本钱、费用。单价在200元（不含200元）人民币以上且使用期限超过一年的，必需采纳五五摊销法进展核算，在领用和报废时各分摊50。 第十二条产成品和在产品本钱以及期间费用的核算，除种植业和养殖业按生产季节、施工企业按季进展外

7、，一律以月为本钱计算期，同一个计算期内核算的产量、收入、消耗和支出，起讫日期必需全都。 第十三条本钱核算必需划清以下界限，不得相互混淆，影响本钱、费用的精确性。 一、制造费用与直接生产本钱； 二、制造本钱与期间费用； 三、各类期间费用之间的界限； 四、本期本钱与下期本钱； 五、在产品本钱与产成品本钱； 六、可比产品本钱与不行比产品本钱。 第十四条本钱核算的程序和方法要切实可行，一经确定，非经总公司财务本部批准，不得变动。 第四章本钱治理责任制及监视 第十五条各单位必需按分工及岗位职责建立本钱治理目标责任制。并编制本钱、公用规划和详细措施，对本钱实行规划掌握和目标治理，以保证完成。 第十六条各单

8、位应依据自身的特点并结合国家相关规定，制订本单位的各项定额指标，并仔细执行。总公司将对不同性质的单位采纳不同的方法和标准进展本钱、费用考核。 第十七条各单位财会部门的本钱治理责任。；制定本单位本钱费用治理制度；组织本钱费用核算；编制并详细落实本钱费用规划；监视考核单位内部各项本钱规划的详细执行状况；对本单位本钱费用进展准时的猜测、掌握和分析。 第五章附则 第十八条本规定由总公司财务本部负责解释和修订。 最新公司财务治理制度 最新公司财务治理制度内容篇三 第一章总则 1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务治理和经济核算，依据公司法和企业会计制度等相关法规，结合公司实际状况，制定本规

9、定。 1.2公司财务治理的根本任务是：做好财务预算、掌握、核算、分析和考核工作；标准公司的财务行为，精确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效掌握和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。 1.3本规定在公司内部临时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进展更改、补充和完善。 其次章财务治理组织机构 2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务治理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我进展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，担当民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。 2.2公司根据会计法和会计根底工作标准等规定，结合公司的核算体制和财务治理的实

10、际需要，配备财会人员，加强对财会人员的治理。 2.3财务部主要负责公司的财务治理和经济核算，主要职责为： （1）负责公司财务治理制度和各项会计制度拟定； （2）参加公司筹资方案的拟定和实施； （3）参加公司进展新工程、重大投资、重要经济合同的可行性讨论，供应财务意见； （4）参加公司经营决策，统一调度资金； （5）负责公司财务预算治理、会计核算； （6）负责编制合并报表，供应财务数据，照实反映公司的财务状况和经营成果，并作好工程和财务分析工作； （7）监视财务收支，依法计缴税收； （8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等治理工作； （9）监视、检查资金使用、费用开支及财产治理，

11、严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、铺张及不合理开支； （10）参加对子公司的财务治理。 （11）协调处理与各单位的关系。 2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。 第三章会计核算 3.1公司根据企业会计制度规定，结合经营工程实际状况，制订并实施有关会计核算暂行方法，准时、正确反映经营业绩和披露经营风险。 3.2公司采纳借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，根据企业会计制度的规定并结合公司的实际状况，设置总分类和明细账科目。 3.3公司根据企业会计制度规定对经济业务进展

12、会计核算、账务处理，并实行会计电算化。 3.4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和本钱，以反映公司的经营成果。 3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。 3.6公司各项财产在取得时根据实际本钱计量，其后，假如财产发生减值，根据企业会计制度的规定计提相应的减值预备。 3.7公司在进展会计核算时，应当遵循慎重性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。 第四章财务预算治理 4.1公司制定财务预算治理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、工程运作等实行全面财务预算，并依据其实施治理。 4.2公司在年度开头前组织编制完本钱年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容： 1.经营预算； 2

13、.盈利预算； 3.资金预算。 4.3公司在预算年度开头后，对财务预算执行状况进展分阶段的掌握和监视，准时进展差异分析，并查实差异的缘由，向总经理报告。 第五章收入、本钱费用治理 5.1公司建立并完善营业收入的治理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部掌握，以加强对业务活动的财务监视。 5.2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营工程的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。 5.3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认

14、。 5.4本钱费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的本钱费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的本钱费用；虽在本期支付的本钱费用，但应有后期负担的均不能计入本期本钱费用。但应归属本期的本钱费用和损失不得挂账，调整利润。 5.5严格掌握本钱费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理掌握本钱和费用。费用报销的审批及流程根据费用报销暂行规定执行。 5.6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本本钱。 第六章资产治理 6.1公司严格根据国家有关部门公布的现金治理条例、银行支票使用治理暂行规定、银行账户治理方法和公司现金、银行存款治理暂行规定，对货币资金的使用、银行账户的开

15、设和使用进展治理。货币资金的保管和核算须岗位分别。 6.2公司制定信用政策，加强对应收款项的治理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。 公司采纳余额百分比法估量坏账损失，并计提坏账预备，计提的比例为期末应收款项的5。财务部对已的确不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处理。 6.3公司加强对存货的治理，建立完善的选购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货根据实际本钱计价，领用或发出存货，采纳先进先出法确认其实际本钱。 6.4公司制定并严格执行固定资产治理方法，健全固定资产购建预算、授权购置、登记核算、

16、维护保养、处置等掌握制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采纳直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。 公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理睬计手续，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，进展会计核算。 6.5公司对资产使用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进展全面检查，并依据慎重性原则的要求，合理地估计各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值预备。 第七章负债及全部者权益治理 7.1公司的债务性融资和权益性融资，依据公司法等相关法规和公司章程进展。 7.2公司依据公司法

17、等相关法规和公司章程实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。 公司法定公积金根据税后利润的10%提取。 第八章筹资治理 8.1筹资是公司依据进展需要，在自有资金不能满意和保证公司正常运转时，从外部猎取资金以到达公司经营目标的必要活动。筹资必需充分考虑公司实际状况，制定和把握好筹资策略和方法，确保此项工作安全、有序，并取得最正确效益。 8.2筹资的目的是投资，筹资策略必需以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素：以“投”定“筹”、量力而行、具有配套力量和消化力量、筹资本钱、筹资治理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。 8.3筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等

18、。结合公司实际状况，银行筹资是公司资金筹集的最主要、最直接的内容，在公司的进展阶段，应尽量争取各专业银行的支持。 第九章投资治理 9.1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业进展状况、公司及工程前景分析等因素，把对公司的长期进展有较大的影响投资工程，作为是对外投资治理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策力量和收益，董事会对投资工程进展初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避开从事担当无限责任的投资。 9.2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本力量、投资风险性、纳税优待方针、投资的预期本钱、筹资力量、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的根底上，确

19、定投资的工程。 9.3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必需重点考虑投资的风险，包括工程特有风险、公司风险、市场风险。由于工程的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对工程的影响特别重大，但公司风险或工程特有风险也不容无视。 9.4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不预备超过一年的投资。短期投资按取得时的投资本钱入账。 短期投资持有期间所取得的股利、利息等收益，不确认投资收益。 9.5长期投资是指公司购入不能随时变现或不预备随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。 公司对外进展股权投资，依据对被投资单位具有掌握、共同掌握或重大影响的不怜悯况，分别采纳本钱

20、法或权益法核算。 公司对外进展债权投资，按取得的实际本钱，作为开头投资本钱。 9.6公司应当定期或者至少每年年度终了，对长期投资逐项进展检查，假如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等缘由导致其可收回金额低于账面价值的，应当计提长期投资减值预备. 9.7公司依据公司法，以及公司进展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监视治理和核算等程序，对外投资必需经董事会审议通过。 第十章财务信息治理 10.1公司依据企业财务报告条例、企业会计准则、企业会计制度、合并会计报表暂行规定以及财政部公布的其他有关制度，编制财务报表。 10.2公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批

21、准的财务报表一律不得外流。 10.3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度完毕后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度完毕后的三十日内送各股东。 10.4公司依照会计电算化治理制度实行财务电子信息系统，实现授权、岗位分别、记录掌握等内控程序的电算化，保证内掌握度的有效性，相关人员在使用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部掌握标准和技术标准，保证系统的正常运行。 10.5公司财务部依照会计档案治理方法妥当保管各种财务会计文本（电子）资料。 10.6财务部根据规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必需将本人所经管的财务工作

22、全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。 第十一章附则 11.1本规定由董事会负责修改和补充。 11.2本规定由董事会授权公司财务部负责解释。 11.3董事会托付公司财务部依据本规定拟定若干详细实施细则和详细方法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。 11.4本规定自公布之日起开头执行。 最新公司财务治理制度 最新公司财务治理制度内容篇四 公司财务治理制度是公司企业，针对财务治理、财务工作制定的公司制度。订立原则依据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司详细状况制定。在实际工作中起标准、指导作用。 第一章总则 第一条为加强财务治理，标准财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济

23、效益，依据国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务治理的根本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务治理根底工作，建立健全财务治理制度，仔细做好财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的治理，以提高会计资讯的准时性和精确性。 (四)监视公司财产的购建、保管和使用，协作综合治理部定期进展财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务治理是公司经营治理的一个重要方面，公司财务治理中心对财务治理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐秘。 其次章财务治理的根底工作 第五条加强原始凭证治理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务