济南小微企业税收优惠政策.docx

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1、 济南小微企业税收优惠政策 推动普惠金融进展 18.金融机构向小微企业及个体工商户小额贷款利息收入免征增值税 19.金融机构农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入 20.金融企业涉农和中小企业贷款损失预备金税前扣除 21.金融企业涉农和中小企业贷款损失税前扣除 22.金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税 23.小额贷款公司农户小额贷款利息收入免征增值税 24.小额贷款公司农户小额贷款利息收入企业所得税减计收入 25.小额贷款公司贷款损失预备金企业所得税税前扣除 26.为农户及小型微型企业供应融资担保及再担保业务免征增值税 27.中小企业融资（信用）担保机构有关预备金企业所得税税前扣除

2、28.金融机构向农户小额贷款利息收入免征增值税 29.农牧保险及相关技术培训业务工程免征增值税 30.保险公司为种植业、养殖业供应保险业务取得的保费收入减计企业所得税收入 31.账簿印花税减免 重点群体创业税收优待 32.重点群体创业税费扣减 33.退役士兵创业税费扣减 34.随军家属创业免征增值税 35.随军家属创业免征个人所得税 36.军队转业干部创业免征增值税 37.自主择业的.军队转业干部免征个人所得税 38.残疾人创业免征增值税 39.安置残疾人就业的单位和个体工商户增值税即征即退 济南小微企业税收优待政策2 小微企业“六税两费”减免优待 适用范围：增值税小规模纳税人、小型微利企业和

3、个体工商户 注：增值税小规模纳税人和个体工商户面对全行业;小型微利企业是针对从事国家非限制和制止行业的企业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 支持内容：自2023年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减按50%征收资源税、城市维护建立税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 办理方式：自主申报 申报时间：依据“六税两费”各税费种规定，按期申报或按次申报享受。 申请材料：自行申报享受减免优待，不需额外提交资料。 办理流

4、程： 1.纳税人可通过登录“泉惠企”济南市企业综合效劳平台()“助企纾困”专区，点击相关链接进入查询并申报。 2.纳税人可通过国家税务总局山东省电子税务局()自行申报或携带申报资料到国家税务总局济南市各区(县)税务局办税效劳大厅进展申报。 实施部门：国家税务总局济南市税务局 办理地点：各区县税务部门 询问电话：国家税务总局纳税效劳平台:12366;各区县局办理地点和联系电话见“泉惠企”济南市企业综合效劳平台()助企纾困专区政策工程。 济南小微企业税收优待政策3 小型微利企业需要满意三个条件：从业人员、资产总额和年度应纳税所得额。由于年度应纳税所得额在企业报送的年度汇算清缴申报表中已经有这数据，

5、可以不再重复申报。因此，小型微利企业享受优待政策后，进展备案的资料，仅报送企业从业人员和资产总额即可。 近年来，党中心、国务院高度重视小微企业、个体工商户进展，出台了一系列税费支持政策，持续加大减税降费劲度，助力小微企业和个体工商户降低经营本钱、缓解融资难题。小微企业、个体工商户等市场主体成长快速，已成为我国富强经济、扩大就业、改善民生的重要力气。 2023年，党中心、国务院依据经济进展形势，出台了新的组合式税费支持政策，进一步加大对小微企业和个体工商户的扶持力度，为广阔小微企业和个体工商户进展壮大再添助力。 为深入落实党中心、国务院实施新的组合式税费支持政策的决策部署，更加便利小微企业和个体工商户准时了解适用税费优待政策，税务总局针对小微企业和个体工商户的税费优待政策进展了梳理，根据享受主体、优待内容、享受条件、政策依据的编写体例，从减负担、促融资、助创业三个方面，梳理形成了涵盖39项针对小微企业和个体工商户的税费优待政策指引内容。