600702舍得酒业2022年三季度财务状况报告.pdf

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1、 第 1 页 共 9 页 舍得酒业2022年三季度财务状况报告 一、资产构成 1、资产构成基本情况 舍得酒业2022年三季度资产总额为924,984.89万元，其中流动资产为741,085.09万元，主要以存货、货币资金、交易性金融资产为主，分别占流动资产的43.36%、32.78%和19.07%。非流动资产为183,899.8万元，主要以固定资产、无形资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的53.28%、16.11%和6.22%。资产构成表(万元)项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 数值 百分比(%)数值 百分比(%)数值 百分比(%)总资产 629,156.

2、01 100.00 798,544.88 100.00 924,984.89 100.00 流动资产 486,994.43 77.40 637,421.35 79.82 741,085.09 80.12 存货 253,993.27 40.37 270,851.41 33.92 321,343.86 34.74 货币资金 127,760.11 20.31 141,646.38 17.74 242,940.2 26.26 交易性金融资产 0 -140,000 17.53 141,289.33 15.27 非流动资产 142,161.58 22.60 161,123.54 20.18 183,899

3、.8 19.88 固定资产 65,372.86 10.39 78,402.82 9.82 97,985.66 10.59 无形资产 21,329.62 3.39 27,992.15 3.51 29,631.66 3.20 递延所得税资产 2,480.89 0.39 8,223.94 1.03 11,446.95 1.24 2、流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的52.54%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的43.83%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注

4、企业产品的销售前景和增值能力。第 2 页 共 9 页 流动资产构成表(万元)项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 数值 百分比(%)数值 百分比(%)数值 百分比(%)流动资产 486,994.43 100.00 637,421.35 100.00 741,085.09 100.00 存货 253,993.27 52.16 270,851.41 42.49 321,343.86 43.36 货币资金 127,760.11 26.23 141,646.38 22.22 242,940.2 32.78 交易性金融资产 0 -140,000 21.96 141,289.33

5、 19.07 应收账款 17,578.08 3.61 16,784.3 2.63 12,305.67 1.66 应收票据 0 -0 -5,162.47 0.70 预付款项 11,949.75 2.45 1,093.15 0.17 3,484.74 0.47 其他流动资产 73.33 0.02 87.73 0.01 719.83 0.10 3、资产的增减变化 2022年三季度总资产为924,984.89万元，与2021年三季度的798,544.88万元相比有较大增长，增长15.83%。4、资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加101,293.82万元，存货增加50,492

6、.45万元，固定资产增加19,582.84万元，应收票据增加5,162.47万元，递延所得税资产增加3,223.01万元，预付款项增加2,391.59万元，无形资产增加1,639.5万元，交易性金融资产增加1,289.33万元，其 第 3 页 共 9 页 他流动资产增加632.1万元，其他权益工具投资增加10万元，共计增加185,717.12万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他非流动资产减少74.46万元，长期待摊费用减少2,017.55万元，应收账款减少4,478.64万元，投资性房地产减少7,655.92万元，长期股权投资减少10,000万元，共计减少24,226.56万元。各项科目变

7、化引起资产总额增加126,440.01万元。资产主要项目变动情况表(万元)项目名称 2021年三季度 2022年三季度 数值 差值 增长率(%)数值 差值 增长率(%)总资产 798,544.88 169,388.87 26.92 924,984.89 126,440.01 15.83 流动资产 637,421.35 150,426.92 30.89 741,085.09 103,663.74 16.26 货币资金 141,646.38 13,886.28 10.87 242,940.2 101,293.82 71.51 存货 270,851.41 16,858.14 6.64 321,343

8、.86 50,492.45 18.64 应收票据 0 0 -5,162.47 5,162.47 -预付款项 1,093.15 -10856.60 -90.85 3,484.74 2,391.59 218.78 交易性金融资产 140,000 140,000 -141,289.33 1,289.33 0.92 其他流动资产 87.73 14.4 19.63 719.83 632.1 720.53 非流动资产 161,123.54 18,961.95 13.34 183,899.8 22,776.27 14.14 固定资产 78,402.82 13,029.96 19.93 97,985.66 1

9、9,582.84 24.98 递延所得税资产 8,223.94 5,743.05 231.49 11,446.95 3,223.01 39.19 无形资产 27,992.15 6,662.54 31.24 29,631.66 1,639.5 5.86 其他权益工具投资 0 0 -10 10 -二、负债及权益构成 1、负债及权益构成基本情况 舍得酒业2022年三季度负债总额为328,535.25万元，所有者权益为596,449.64万元，其中实收资本为33,204.3万元，资产负债率为35.52%。在负债总额中，流动负债为316,911.52万元，占负债和权益总额的34.26%；非流动负债为11

10、,623.73万元，占负债和权益总额的1.26%。第 4 页 共 9 页 负债及权益构成表(万元)项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 数值 百分比(%)数值 百分比(%)数值 百分比(%)负债及权益总额 629,156.01 100.00 798,544.88 100.00 924,984.89 100.00 所有者权益 349,451.89 55.54 471,545.46 59.05 596,449.64 64.48 流动负债 275,151.51 43.73 319,704.55 40.04 316,911.52 34.26 非流动负债 4,552.61 0.

11、72 7,294.87 0.91 11,623.73 1.26 2、流动负债构成情况 企业收入分配性的负债较大，占流动负债的27.57%。企业短期融资性负债占流动负债的15.15%。第 5 页 共 9 页 3、负债的增减变化情况 2022年三季度负债总额为328,535.25万元，与2021年三季度的326,999.42万元相比变化不大，变化幅度为0.47%。2022年三季度企业负债规模变化不大。负债主要项目变动情况表(万元)项目名称 2021年三季度 2022年三季度 数值 差值 增长率(%)数值 差值 增长率(%)总负债 326,999.42 47,295.3 16.91 328,535.

12、25 1,535.83 0.47 第 6 页 共 9 页 流动负债 319,704.55 44,553.04 16.19 316,911.52 -2793.03 -0.87 应付票据及应付账款 0 0 -76,552.29 76,552.29 -合同负债 0 0 -36,181.19 36,181.19 -应付票据 31,290 3,070 10.88 48,000 16,710 53.4 应付账款 17,487.71 524.57 3.09 28,552.29 11,064.58 63.27 应交税费 47,982.38 19,981.05 71.36 57,785.85 9,803.47

13、20.43 应付职工薪酬 21,403.61 11,960.44 126.66 29,388.73 7,985.12 37.31 应付股利 154.5 -6578.22 -97.71 183.07 28.57 18.49 预收款项 242.05 242.05 -269.38 27.33 11.29 非流动负债 7,294.87 2,742.26 60.23 11,623.73 4,328.86 59.34 递延收益-非流动负债 2,386.93 -562.26 -19.07 6,443.69 4,056.76 169.96 递延所得税负债 1,797.27 223.87 14.23 1,736

14、.24 -61.03 -3.40 4、负债的增减变化原因 以下项目的变动使负债总额增加：应付票据及应付账款增加76,552.29万元，合同负债增加36,181.19万元，应付票据增加16,710万元，应付账款增加11,064.58万元，应交税费增加9,803.47万元，应付职工薪酬增加7,985.12万元，递延收益-非流动负债增加4,056.76万元，应付股利增加28.57万元，预收款项增加27.33万元，共计增加162,409.31万元；以下项目的变动使负债总额减少：递延所得税负债减少61.03万元，其他流动负债减少4,039.19万元，共计减少4,100.23万元。各项科目变化引起负债总额

15、增加1,535.83万元。5、权益的增减变化情况 2022年三季度所有者权益为596,449.64万元，与2021年三季度的471,545.46万元相比有较大增长，增长26.49%。所有者权益变动表(万元)项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 数值 增长率(%)数值 增长率(%)数值 增长率(%)所有者权益合计 349,451.89 15.85 471,545.46 34.94 596,449.64 26.49 实收资本 33,617.91 -0.33 33,229.36 -1.16 33,204.3 -0.08 资本公积 88,348.08 0.32 74,121.

16、14 -16.1 71,972.69 -2.9 第 7 页 共 9 页 盈余公积 24,566.18 -24,566.18 -24,566.18 -未分配利润 210,572.76 27.12 326,253.63 54.94 447,293.04 37.1 6、权益的增减变化原因 以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加121,039.41万元，少数股东权益增加1,692.67万元，专项储备增加1,157.56万元，共计增加123,889.64万元；以下项目的变动使所有者权益减少：实收资本减少25.06万元，资本公积减少2,148.45万元，共计减少2,173.51万元。各项科目变化引

17、起所有者权益增加124,904.18万元。三、偿债能力分析 1、流动比率 2022年三季度流动比率为2.34，与2021年三季度的1.99相比有较大增长，增长了0.35。2022年三季度流动比率比2021年三季度提高的主要原因是：2022年三季度流动资产为741,085.09万元，与2021年三季度的637,421.35万元相比有较大增长，增长16.26%。2022年三季度流动负债为316,911.52万元，与2021年三季度的319,704.55万元相比有所下降，下降0.87%。流动资产增长，但流动负债下降，致使流动比率提高。用当期流动资产偿还流动负债没有困难，流动比率比较合理。第 8 页

18、共 9 页 2、速动比率 2022年三季度速动比率为1.32，与2021年三季度的1.15相比有所增长，增长了0.17。2022年三季度速动比率比2021年三季度提高的主要原因是：2022年三季度速动资产为419,741.23万元，与2021年三季度的366,569.94万元相比有较大增长，增长14.51%。2022年三季度流动负债为316,911.52万元，与2021年三季度的319,704.55万元相比有所下降，下降0.87%。速动资产增长，但流动负债下降，致使速动比率提高。速动资产充足，速动比率合理。3、短期偿债能力变化情况 企业短期偿债能力提高，这是由企业流动资产周转速度加快、经营活动创造的现金净流量增加引起的，是可靠的。4、短期付息能力 从短期来看，企业拥有支付利息的能力。第 9 页 共 9 页 偿债能力指标表 项目名称 2020年三季度 2021年三季度 2022年三季度 流动比率 1.77 1.99 2.34 速动比率 0.85 1.15 1.32 利息保障倍数 -130.66 -71.07 390.91 资产负债率(%)44.46 40.95 35.52 5、长期付息能力 从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为390.91倍。从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。（注：报告中使用的分析参数为2022年三季度行业分析参数）