300681英搏尔2022年上半年财务分析结论报告.pdf

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1、 第 1 页 共 3 页 英搏尔2022年上半年财务分析综合报告 一、实现利润分析 2022年上半年利润总额为1,900.52万元，与2021年上半年的1,460.8万元相比有较大增长，增长30.10%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。二、成本费用分析 2022年上半年营业成本为74,294.21万元，与2021年上半年的24,963.98万元相比成倍增长，增长1.98倍。2022年上半年销售费用为1,679.43万元，与2021年上半年的1,067.44万元相比有较大增长，增

2、长57.33%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。2022年上半年管理费用为2,805.46万元，与2021年上半年的1,252.08万元相比成倍增长，增长1.24倍。2022年上半年管理费用占营业收入的比例为3.23%，与2021年上半年的4%相比有所降低，降低0.77个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。2022年上半年财务费用为928.37万元，与2021年上半年的313.25万元相比成倍增长，增长1.96倍。三、资产结构分析 2022年上半年

3、企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。2022年上半年存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。与2021年上半年相比，资产结构偏差。四、偿债能力分析 从支付能力来看，英搏尔2022年上半年经营活动的正常开展，在一定 第 2 页 共 3 页 程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。五、盈利能力分析 英搏尔2022年上半年的营业利润率为2.20%，总资产报酬率为2.15%，净资产收益率为7.59%，成本费用利润率为2.18%

4、。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为248,357.43万元，经营资产的收益率为1.54%投资收益或长期投资为零，无法进行比较。六、营运能力分析 英搏尔2022年上半年总资产周转次数为0.66次，比2021年上半年周转速度加快，周转天数从734.57天缩短到544.52天。企业在资产规模增长的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张，总资产周转速度有较大幅度的提高。英搏尔2022年上半年固定资产周转天数为82.93天，2021年上半年为196.26天，2022年上半年比2021年上半年缩短113.33天。英搏尔2022年上半年存货周转天数为169.86天，2021年上

5、半年为233.58天，2022年上半年比2021年上半年缩短63.73天。英搏尔2022年上半年应收账款周转天数为114.35天，2021年上半年为134.43天，2022年上半年比2021年上半年缩短20.08天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。七、经营协调分析 从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供35,129.71万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供50,237.3万元的流动资金。但企业投融资活动没有为企业经营活

6、动提供足够的资金保证，经营活动是不协调的。从绝对值来看，资金紧张状况并不严重。八、发展能力分析 2022年上半年企业新创造的可动用资金总额为2,739.94万元。说明在 第 3 页 共 3 页 没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由398.77天缩短为377.84天，由此而节约资金10,

7、102.16万元，可用于企业今后发展。九、经营风险分析 英搏尔2022年上半年盈亏平衡点为37,648万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。十、现金流量分析 企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为54033.87万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的47.96%。但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了3632.70万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的41.94%。2022年上半年英搏尔投资活动需要资金9972.24万元；经营活动需要资金3632.70万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。筹资活动所筹集的资金能够满足投资和经营活动的资金需求。2022年上半年英搏尔筹资活动产生的现金流量净额为35280.73万元。（注：报告中使用的分析参数为2022年上半年行业分析参数）