企业年金企业年金考试资料.pdf

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1、一 企业年金资产配置原则是什么样的？答：在高度安全的前提下，兼顾收益性与流动性，追求企业年金资产长期可持续增长。二 企业年金建立与实施应遵循哪些原则？答：（1）非强制性原则。政府对企业年金实行法律监管和政策引导，不对企业年金的建立、缴费、支付等一对一地强制性规定。（2）非调剂性原则。企业年金基金在不同的企业之间和不同的员工之间不能调剂使用，它没有共济互补功能，企业或员工帐户是封闭运行、各负其责、自食其力。（3）保障性原则。企业年金是我国养老保险体系的三大支柱之一，是老年经济保险的重要组成部分。（4）完全积累原则。企业年金只设个人帐户，不设共济基金，保费一律分帐到人，实行完全积累的基金模式。（5

2、）缴费确定原则。企业年金的待遇水平取决于帐户积累及其投资收益，政府不对参保员工承诺待遇，决策风险与投资风险由企业和员工承担。（6）市场化运作原则。企业年金的各个行为主体成为年金市场的主体，自由竟争、优胜劣汰，行为主体的风险由市场承担。（7）高度安全适度收益原则。企业年金基金的投资运作必须在高度安全的前提下，获得适量的收益。必须作好投资风险防范，杜绝因谋求高收益而引发高风险博弈。（8）激励与发展的原则。激励员工的劳动积极性，增强企业的吸引力和竞争力，有利于企业发展。（9）相区别的原则。不同企业因经济效益不同而有所区别，同一企业的不同员工因贡献与忠诚不同而有所区别，同一企业或同一员工因时间不同而有

3、所区别。（10）相结合的原则。企业年金的制度建立与实施采取政府监管与企业自主相结合的办法。企业遵循政府制定的规则后，享有充分的决策权、处置权、知情权和分配权。三 如何完善考核机制确保企业年金资金的投资安全？答：、构建基于风险控制的企业年金监管体系建立怎样的监管体系,选择何种监管模式,是加强企业年金监管的首要问题。相对基于规则的监管,基于风险控制的监管在监管效果上具有明显的优势。基于风险控制的企业年金监管体系是基于风险控制的金融监管方法在企业年金领域的应用和实践,是使用企业风险管理的流程、工具和思路来建立企业年金监管的组织架构、风险管理体系、内部治理要求、信息披露制度和外部审计制度等,提高监管效

4、率,降低监管风险的监管体系。(二)构建基于风险控制的企业年金监管体系根据 IOPS 私人养老金的监管原则,建议我国建立基于风险控制的企业年金监管体系时,应考虑以下5方面原则:一是设定监管目标。建立基于风险控制的企业年金监管体系要明确监管目标,明确监管部门的职责。设定的监管目标要让企业年金基金管理人可以接受,必须明确对企业年金基金管理人和受益人的保护;同时必须能够保证我国企业年金市场的健康稳定发展。二是对监管部门赋予充分的权力和资源。充分的权力是保证监管部门正常执法的基础条件,具有充分的权力才能构成监管部门的权威和威慑力;充分的资源是监管部门保证监管质量和提高监管效率的必要条件。三是全面实施风险

5、导向的管理方法。基于风险控制的监管体系就是要最大限度地找到年金管理中存在的风险,并设法规避潜在风险带给企业年金体系的危害,这是建立基于风险控制监管体系的基本思路。四是保持监管工作的透明度。监管的过程和监管政策的制定要保持适当的透明度,针对监管工作发布定期的监管报告,实施有效的信息披露。五是在部分监管环节借助 外部专业机构。如在审计环节、有关内部控制评估环节借助外部专业机构,增加监管部门监管意见的专业性和可信赖程度。基于以上原则,建立我国基于风险控制的企业年金监管体系可从以下4 个方面着手:1.确定企业年金监管架构。构建基于风险控制的企业年金监管体系首先要确定监管架构,即明确监管部门之间的分工和

6、各监管部门的职责,规范企业年金基金管理的监管流程。(1)明确监管部门分工。根据劳动保障部门与其他金融监管部门的分工,监管部门架构可以存在以下3 种模式,即多重监管模式、功能监管模式和分散监管模式。(2)明确监管流程。构建基于风险控制的企业年金监管体系必须要有清晰的监管流程和标准化的监管程序。2.建立统一的风险监管平台。建立基于风险控制的企业年金监管体系,必须建立一个统一的风险管理平台,为多个监管部门联合监管奠定基础。风险管理平台包括一个可供全部企业年金监管部门使用的基于风险控制的监管系统,使用统一的风险管理工具,制定用于评估风险的统一的风险管理指标。(1)建立全国集中的风险监管系统。(2)运用

7、统一的风险管理工具。(3)建立统一的风险管理指标。监管机构应制定标准的风险管理指标,对于企业年金管理人统一使用这些标准,这对所有企业年金的监管者来说实质是建立了一个交流和沟通的工具。3.完善规章制度体系,奠定监管基础。法律法规是企业年金监管体系的基础,要建立良好的基于风险控制的监管体系就必须有良好的法律制度环境。(1)建立受益人权益保护制度。(2)建立风险补偿制度。4.切实严格执行管理机构准入制度。四 企业年金方案主要有哪些内容？答：参保范围和实施时间；缴费标准和缴费方式；保费分配和帐户转移；待遇计发和支付方式；待遇计发和支付形式；五 试总结与分析企业年金的管理模式 答：企业年金资产管理模式有

8、两类：信托管理型和投保型。企业年金资产管理一般有两种不同的金融形式，信托管理型和投保型。其区别主要在于：前者按照信托关系和立法的准则，通过商业银行、信托投资机构、投资基金和资产管理公司等金融机构，以委托代理的方式管理运行的企业年金；后者主要是指按照保险关系和立法的准则，通过商业人寿保险公司，以各种团体保险和个人保险的方式管理和运行的企业年金。我国企业年金管理以信托型为基本模式，吸取公司型和信托型优点，采用包容契约型产品的办法，采取两种管理模式，即由受托人担任账户管理人或投资管理人的部分委托模式，由受托人选择账户管理人和投资管理人的全部委托模式。因此，受托人在整个企业年金基金管理中担负着重要的作

9、用，有选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构等权力。而保险业组建养老金公司，能够充分发挥行业优势，成为企业年金管理的良好载体和竞争主体。六 企业年金计划建立的程序是什么？答：1、企业与工会或职工代表通过集体协商确定建立企业年金计划；2、企业根据国家的有关政策规定，制定具体的结合自身实际的企业年金方案，国有及国有控股企业的企业年金方案草案提交职工大会或职工代表大会讨论通过；3、企业年金方案报送所在地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门；中央所属大型企业企业年金方案报送劳动保障部；4、劳动保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起 15 日内未提出异议的，并予登记，企业年金方案即行生效；5、企业和职工与受托人签订企业年金信托合同；6、受托人根据自身资格和能力，遴选账户管理人、托管人或投资管理人，并签订账户管理合同、托管合同或投资管理合同。七 结合中国国情，谈谈企业年金基金的投资范围。答：企业年金基金的投资范围，限于银行存款、国债和其他具有良好流动性的金融产品，包括短期债券回购、信用等级在投资级以上的金融债和企业债、可转换债、投资性保险产品、证券投资基金、股票等。