票据管理办法.pdf

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1、票据管理办法 生效日期：2010 年 7 月 13 日 修订日期：为规范医院票据日常监管，加强医院财务管理工作，维护医院正常经济秩序，根据山东省财政票据管理暂行办法和山东省行政事业性收费和政府性基金票据管理办法文件规定，结合我院实际，制定本办法。第一条 票据的管理 计财部负责对医院票据进行统一管理，负责统一到票据管理部门购买或经批准印制，所有票据必须指定专人负责办理领购、保管、使用、核销等手续。未经批准，院内任何单位和部门均不得自行印制、购买和出售收费票据。第二条 票据的种类 医院的票据包括财政部门统一监制的收款票据和本院自制收款收据。医院收费票据是指财政部门统一监制的收款票据，包括统一票据和

2、专用票据两大类。统一票据包括：山东省行政事业单位往来款结算收据；专用票据包括：山东省医院门诊医药费专用收款收据、山东省医院门诊收费专用票据、山东省医疗保险门诊专用票据、山东省医院住院收费专用票据、驻济医院医疗保险住院收费专用票据。医院内部收款收据由本院自制，属于内部财务结算专用收据。适用于医院各单位内部转账。第三条 收费票据的购置 医院计财部由专人负责购置统一票据和专用票据。购置票据前，先由票据管理员持物价收费许可证、经办人员会计证、单位介绍信及有关文件向财政部门申请办理 收费票据准购证。票据管理员根据科室申请的种类、数量，凭收费票据准购证及时向省财政厅票据管理中心领购，以保证医院日常业务所需

3、。医院内部收款收据由医院计财部根据需要自行订购。内部收据的式样、规格、联次、内容，由医院计财部制定。第四条 收费票据的领用 医院购入票据时，需票据管理员验收、核实所购票据名称、起止号并经主管会计确认后做好登记工作。门诊收款处、住院收费处领用票据时，由其负责人直接到票据管理员处领用所需票据，并在票据领用簿上登记注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容。门诊收款处收款人员和住院部结算人员领用票据时，由使用人根据工作需要领取，同时在票据领用登记薄上做好票据领用时间、起止号码、数量、名称等登记工作，并签字确认。门诊医药费专用收款票据的领用，由科室派专人负责，每次仅限领一本，并仅以旧换新。第五条 票据的

4、使用 收费票据必须严格按照各自用途使用，不得互相混用，也不得转让、转借或代开。收费票据应按编号顺序填开，不得拆本使用，填写必须内容真实完整，字迹清楚，印章齐全，全CW018：票据管理办法 生效日期：2010 年 7 月 13 日 修订日期：部联次一次复写，内容完全一致。第六条 票据的核销 计财部票据管理员负责票据的核销工作，并及时办理核销登记手续。核销票据时，应当认真检查票据的使用范围和标准是否符合规定，开具的票据是否规范，存根联内容是否与封面内容一致等。核销门诊收款票据（含挂号收据）和住院收费票据（含预缴款收据）时，必须核对收入日报表中登记的号码与存根号码是否一致。核销统一票据及其他专用票据

5、时，须核对领用人交回的存根联与记账联金额是否一致。第七条 票据的作废 各收款单位错写、错打、退费或因机械故障报废的票据，各联粘贴在存根联上并加盖“作废”印章。第八条 票据丢失 如发票票据丢失应及时向票据管理员及部门领导汇报，提交详细书面汇报资料，并逐级上报，经各级领导签字后票据管理员及时做好票据核销手续，且单独存档备案。由此给医院造成的损失，应追究责任人责任。第九条 票据的保管 医院计财部票据管理人员应当按照财政部门的规定存放和保管票据，不得私自损毁。已开具的票据存根联和票据领用登记簿，作为会计档案保管 5 年，保存期满，登记造册，报经主管部门查验后销毁。第十条 票据的监督与检查 医院计财部票据管理员定期抽检住院部、门诊收款处票据使用情况。医院监察部门不定期对票据的使用情况进行检查，被检查单位要如实反映情况，提供有关资料。第十一条 处罚 对于违反票据管理办法规定使用票据的科室和个人，医院将按照 山东省行政事业性收费和政府性基金票据管理办法中的处罚规定执行，并视情节给予科室负责人和直接责任人处罚。第十二条 本办法由计财部负责解释。第十三条 本办法自印发之日起施行。