现代金融业务通论.ppt

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1、现代金融业务通论现代金融业务通论陈富坤 E-mail:cfk-第十三章第十三章转帐结算业务转帐结算业务424第一节国内转帐结算业务一、转账结算的概念424和特点1、银行转账结算（非现金结算）2、银行转账结算的特点l在统一规范的约束和领导下进行l以商业银行为中心组织进行l银行代表国家对经济活动进行监管转账结算意义和作用426三点二、转账结算的原则与纪律1、转账结算的原则：426（1）恪守信用，履约付款（2）谁的钱进谁的账，由谁支配（3）银行不垫款2、转账结算的纪律：428（1）银行的纪律要求（2）结算客户纪律要求三、国内转账结算的方式及操作转帐方式：同城转账结算、异地转账结算、同城和异地通用1、

2、同城转账结算的方式428是指货币收付双方都在同一城市或同一票据交换地区而进行的转帐结算。（1）支票：l概念l种类：现金支票与转账支票l使用规则：只能由付款人（在银行拥有活期存款账户的单位）签发不能签发空头支票，支票金额起点为元，付款期为天以内，支票一律记名，转账支票可在规定地区内背书转让。l单位活期存款账户分为基本结算户和一般存款户，一般存款户不能签发现金支票。l支票结算的优点：手续简单、方便、灵活。（2）银行本票l概念l种类定额：1000元，5000元，10000元，50000元不定额:现金或转账l使用范围：在银行指定城市的同城范围内使用l使用规则：由银行签发（申请人付款后），一律记名允许背

3、书转让，付款限为1个月，逾期不受理兑付。见票即付，予损失，期满未领取时可以办理退款手续。l优点：凭本票进行交易清算，银行承担责任，安全性强。2、异地转账结算方式430异地（外地）结算的概念：是指货币收付双方不在同一城市或不在同一票据交换地区而进行的转帐结算。（1）汇兑结算方式l概念：指汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。l信汇与电汇l汇款人向异地主动付款，适用范围广泛（2）银行汇票结算方式l概念：l使用规则：一律记名，金额不限，付款期限个月，按实际结算金额支付，多余金额退交汇款人可分次支取和转汇遗失可按规定办理退款手续l适用范围很广泛（3）托收承付结算方式l异地收承付的概念l结算程序

4、分托收和承付两个阶段托收阶段：收款单位发货、填单，收款单位开户行审单、托收；承付阶段：付款单位开户行接单、通知l付款单位默认承付或拒付。（付款行审查理由）l适用天信誉好的单位之间的商业交易及商务供应等款项的结算。3、同城、异地通用的结算方式432（1）商业汇票结算方式l商业汇票的概念l商业承兑汇票与银行承兑汇票的概念l适用范围：同城和异地：单位先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易l使用规则：一律记名，允许背书转让兑付期限双方商定但不能起过6个月不能签发无商品的交易的汇票，承兑人负 期无条件支付票款的责任l未 期汇票可向银行申请贴现（2）委托收款结算方式l概念l分邮寄和电汇两种l适用范围：同

5、城和异地各种交易款项和公用事业款项的结算l程序：收款人办理委托 收款开户行寄单 付款人开户行通知 付款人默认付款或拒付（3）银行信用卡结算435l我国信用属先存款、后消费的支付性质的结算工具l程序：P435l使用规则：外汇卡（以美元或其他可自由兑换货币结算）人民币卡（国内使用）只限于持卡人使用（记名，可挂失）可以购款消费、购货转账、提取现金结算、提现的金额限制。异地提现的手续费（1%）原则上不允许透支 有效期限为1年l适用范围：同城和异地公司卡和个人卡第二节国际转帐结算业务437一、国际结算关系及功能（一）国际结算的含义：银行通过不同货币或外国货币以清偿国际间的债权、债务的行为既国际结算。或：

6、银行通过货币收付以清偿国际间的债权、债务的行为。国际结算可分为：贸易结算主要指进出口贸易货款结算。非贸易结算：指除贸易结算以外(如劳务供应、旅游费、外事往来费等)收支的结算。由于国际结算关系以贸易为主，因此贸易结算就成为国际结算的主要内容。(二)国际结算关系和功能国际结算关系，是指在国际间由于政治、经济、文化等联系而产生的国与国之间的债权、债务关系。国际结算的基本功能，是实现国际间的资金转移，它首先转移的是货币购买力，其次转移的是货币资本。因此，国际转账结算的产生和发展，对于促进国际借贷和国际投资的发展，并推动了国际金融市场的形成与发展。：二、国际结算方式及操作438国际结算方式，是国际间清算

7、债权债务进行货币收付的方式，也叫国际支付方式。国际结算方式，一般地说，应该包括结算款项支付的时间、地点、条件和使用的信用工具及其传递程序。国际结算方式分为贸易和非贸易结算方式两种。(一)贸易结算方式1汇款结算方式:汇款，是债务人或付款人委托银行将款项汇交给异地或境外债权人或收款人的一种委托银行付款结算方式。因其结算凭证的传递与资金转移方向相同，故称顺汇，也叫“汇付法”。汇往境内异地的汇款称国内汇款，汇往境外的汇款称为国际汇款。因国际汇款要使用外币或用本币兑成外币，故也称为外汇汇款。汇款结算方式一般都要涉及收付双方及双方所在地的银行四方当事人，即有汇款人、收款人、汇出行、汇人行。一般分为以下三种

8、汇款形式，即信汇、电汇和票汇。汇款是一种最普遍、最简单的结算方式，单位、个人均可委托银行办理，贸易结算和非贸易结算都能使用。2银行托收结算方式:托收结算是出口商在货物运出后，根据发货票金额开具的一张商业汇票，并连同其他单据一起交送银行，委托银行向进口商收款的一种结算方式。托收结算方式，按汇票是否附有商业票据分为光票托收和跟单托收。两者的主要区别在于是否附有货运单据，是否涉及货物物权转让问题。3银行信用证结算方式:442所谓信用证，是银行向出口商开立的、保证如果出口商按照信用证的条款履行了自己的职责后，开证银行一定对其支付信用证上规定的款项的一种书面保证文件.按照一般国际惯例，信用证是以买卖合同

9、为基础的，但它并不依附于买卖合同，而是独立于买卖合同之外的银行信用凭证。银行只对信用证负责，与买卖合同无关，也不受其约束。信用证按其性质、形式、期限和用途，可分以为以下种类。(1)按信用证付款依据，分为跟单信用证和光票信用证。(2)按开证行所负责任，分为可撤销信用证和不可撤销信用证。(3)按信用证的付款期限，分为即期信用证和远期信用(4)按信用证是否经过其他银行保兑，分为保兑信用证和不保兑信用证。4银行保函:保函又称保证书，是银行的一种担保业务，它与信用证相类似，由银行开立的保函，称为银行保函，属于银行信用。银行保函是由银行开立的一种担保凭证，它声明银行以担保人的身份向保函受益人保证，被保证人

10、一定对受益人履行某项合约义务，一旦未履行，将乩担保人负责受益人的有关损失。这种保证，即是用银行信用取代或补偿商业信用，使合约双方消除顾虑，增加信任感，保障双方权益，促使合约顺利进行。贸易项下银行保函主要是银行为进口方或出口方向对方开立的保证文件。所以，可分为进口保函和出口保函两种。5备用信用证:445备用信用证是普通的跟单信用证的一种派生形式，它是根据商业合约中某一方的要求，向另一方所开具的、能在保证申请方将履行某种合约义务(包括对合同价款的支付义务)，并在该方未能履行义务之时，凭受益人所提交的有关凭证，代其向受益人作出支付一定金额的书面付款保证承诺。(二)非贸易结算方式446非贸易结算，是指

11、除商品交易及其从属费用之外的其他货币收支，在国际结算中占有很大比重。非贸易结算方式主要有：非贸易汇款、非贸易信用证、旅行支票、非贸易票据的买人与托收、信用卡和外币兑换等1非贸易汇款结算方式非贸易汇款是国际汇款业务的一部分，是与贸易项下汇款相对而言的，也是债务人或付款人委托银行将款项汇交给境外债权人或收款人的一种委托银行付款结算方式，主要用于资本借贷、清偿债务、划拨资金、无偿赠送和私人汇款等。非贸易汇款也有信汇、电汇、票汇三种汇款方式，各种汇款方式的汇出、汇人，与贸易汇款的业务做法基本相同。2非贸易信用证结算方式非贸易信用证，是相对于贸易项下信用证而言，是银行应开证申请人的请求，向申请人所到地有

12、代理关系的银行开立的用于结算非贸易款项的光票信用证，主要有外事机构使用的光票信用证和旅游者使用的旅行信用证及环球旅行信用证。3旅行支票结算方式旅行支票，是由银行或旅行社为使旅行者减少和避免携带现金的麻烦而发行的一种专供旅行者使用的一种支票。旅行者购买旅行支票后，可以随身携带，用于支付在饭店、商店等的费用和在银行取现。4信用卡结算方式：信用卡，作为一种结算工具，在国际非贸易结算中具有广泛的应用。第十四章第十四章代理与咨询服务业务代理与咨询服务业务449第一节银行代理业务一、代理业务的概念、性质和特点(一)代理业务的概念:代理业务，是指商业银行以代理人的身份，接受客户委托，代为办理指定的经济事务的

13、业务，或者说银行代理业务是指银行不需运用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。(二)代理业务的性质:代理业务具有代客服务的性质，它是在委托人与银行之间产生的一种法律行为和契约关系。(三)代理业务的特点:代理业务有两个特点：一是综合性的服务业务，具有代客服务的性质；二是银行以收取手续费为收益来源的收费业务。二、代理业务的种类和意义(一)代理业务的种类450我国商业银行的代理业务主要有：代理中央银行业务、代理其他银行业务、代理企业发行有价证券、代理清理债权债务、代理收付业务、代客户买卖和代客户保管等业务。如果除去代理中央银行、政策性银行和其他银行业务，其他属自身经营代理业务

14、的种类大致可分以下三类：即代理有价证券业务；代理清理债权债务业务；其他代理业务。代理中央银行和政策性银行业务的主要内容：代理中央银行和政策性银行业务的主要内容：（1）代理中央银行业务代理财政金库业务；代理中央银行发行政府债券（2）政策性银行特点：风险小、收益有保证；性质：-以契约形式形成的经济关系；-平等的独立法人之间的有偿服务的经济关系。(二)银行承办代理业务的意义4501有利于促进银行信用业务发展。2有利于促进银行业务竞争。3有利于增加银行盈利。4有利于银行获得经济信息。三、代理央行和政策性银行业务452(一)代理中央银行业务:商业银行代理中央银行业务，包括代替中央银行办理代理财政金库业务

15、和代理中央银行发行政府债券等。(二)代理政策性银行业务:代理政策性银行业务有时也称为代理政策性金融业务。我国已经相继成立了三家政策性银行，但其业务经营有相当一部分还在委托商业银行代为办理，这便产生了商业银行代理政策性银行业务。代理政策性银行的业务具有风险小、收益有保证等特点。商业银行应充分发挥其业务、网点、结算、人员等优势，代理政策性银行和其他的政策性业务，以取得更多的手续费收入。四、各种自营性代理业务455从世界大多数商业银行看，该业务的主要方式有三：一是代收付账款，如代收税利、电话费、水电费等；二是代清债权债务，如接受委托清理“人欠”和“欠人货款；三是对应收账款的资金融通。(一)代收代付款

16、项业务代理收付款项，是指银行接受单位和个人的委托，代为办理其指定款项的收付事宜。实质上它是银行充分运用自身的机构网点优势、专业技术能力和清算手段，通过办理代收代付款项的业务，为各单位提供服务。其种类主要有：1代理发放工资。2代管机关、企业、事业等单位的职工福利基金账户。3代理上缴款项。4代收代付货款。5代理收费业务。6代收代付有价证券款。7代收代付其他约定款项。(二)代清理债权债务457债权债务，亦称“人欠”或“欠人”的款项。包括购销活动中未及时结算的货款，以及其他经济活动中未及时结算付清的各种拖欠款项。代理清欠是指银行受理企业、事业单位的请求，代为催收各种欠款的经济活动(三)代理融通业务45

17、8代理融通又叫承购应收账款，是主要服务于国际贸易的服务业务。商业银行办理代理融通业务，一方面可以通过对买方企业的资信调查，避免商业信用的盲目性；另一方面，可以利用银行的经营优势，促使货款拖欠迅速处理，在增加银行收益的同时，加速资金周转。代理融通业务通常涉及三方当事人：一是商业银行。二是出售应收账款取得资金融通的工商企业。三是欠工商企业货款的顾客。代理融通业务中三方面关系是：工商企业对顾客赊销货物，然后把应收的赊销账款转让给商业银行，由代理融通的商业银行向该企业提供资金，并向头方收款，以归还贷款。(五)出租保管箱业务462为妥善保存有价证券及贵重物品，银行方面可以受理客户的申请进行代保管；另一方

18、面也可以将多余的保管箱出租给客户，让客户自己保管。保管箱租用服务对象主要有：国内党政机关和企事业单位；持有中华人民共和国身份证的城乡居民；港、澳、台同胞和海外侨胞。商业银行设有大、中、小不同规格的保管箱，保管箱编有号码，可分别租给客户寄存贵重物品，根据保管箱的大小、租期长短，收取不同租金。(六)代理保险业务464代理保险即商业银行接受保险公司的委托，代其办理财产保险和人身保险的业务。，商业银行代办保险业务，既可以扩大业务经营的范围和种类，也可以从中收取一些手续费。(七)代理医疗和养老保险464代理医疗和养老保险业务，是商业银行代单位或个人收取医疗和养老保险费，并负责管理、支付医疗和养老保险的业

19、务。(八)代理会计事务:465代理会计事务是商业银行接受单位或个人经济户的委托，代为办理某些财务会计事项并收取一定手续费的业务。代理会计事务主要有以下内容：1受托帮助建账，审核清理过去的财务和会计方面的账表等。2制定财务会计的有关规章制度，代为设计账务组织、制定会计业务手册、健全财务管理制度、明确财务人员的职责和权限。3编制预、决算报告，并从资金的利用率、利润率、费用开支等方面进行财务分析。编制预算、决算报告与财务分析报告。4受托审核、检查、清理会计账目、报表和业务记录，提出改善会计和财务管理方面的建议和意见。5受聘担任委托单位的常年会计顾问。6、代为办理其他的会计事务。(九)代办集资和代收集

20、资款:代办集资是地方政府或经济组织为兴办某一重点项目，经当地中央银行的批准，委托商业银行代为集资的业务代收集资款是商业银行接受单位委托，代理收取和管理集资款的业务。通过代为集资或代收集资款，银行一方面可以获取手续费；另一方面还可吸收相当数量的对公存款。(十)代客理财业务:466代客理财是客户将一定数量的资金交银行管理，由银行灵活运用于报酬率较高的资产，到期按协定支付给客户高于同期存款利率的收入。(十一)家庭银行业务:银行电子化服务的将来发展方向是家庭银行服务，这就是客户在家中通过电子计算机可以办理存款、取款、转账、查询等银行业务。客户在家里或办公室里，可以通过电话或个人计算机，向银行计算机发指

21、令，使其支付账单、转账、查询余额、买卖证券、买卖外汇以及接收最新的信息。第二节银行经济咨询服务业务一、经济咨询的概念任务和内容466(一)银行经济咨询的概念银行经济咨询，是以银行为中心，以经济信息为产品，以智力型服务为依托，以提高社会经济效益和自身经济效益为目的，向企事业单位或政府有关部门提供经济信息和金融信息或提出建议的中间业务。银行经济咨询又称作银行信息咨询，或简称为银行咨询。银行咨询机构开展金融咨询业务的任务，是接受金融机构、政府、经济管理部门、企业、团体和个人的委托，坚持科学公正的原则，开展有关经济和金融业务方面的调查研究，为投资者和筹资者提供可行性论证和信息咨询，为决策和管理提供依据

22、，为发展经济、稳定货币服务。(三)商业银行经济咨询的内容商业银行咨询业务的主要内容：一是接受委托进行经济金融信息咨询。二是股票、债券级别评定。三是投资项目评估。四是企业信用度调查分析和评审。五是有关经济、金融问题的专题调查咨询等。二、咨询的种类和程序467(一)经济咨询的种类1按咨询内容的性质划分：评估审核类咨询、委托中介类咨询、综合管理类咨询。l评估审核类咨询主要包括项目评估、信用等级评估、验证企业注册资金。l委托中介类咨询。主要包括技术贸易中介、经济合同中介、商品交易中介。l综合管理咨询主要包括专题调查咨询、常年经济信息咨询、管理咨询、地区经济发展战略咨询。(二)银行咨询的操作程序1召集人

23、员，组成课题咨询小组。2开展咨询调查、测算。3提出咨询报告。4专家论证。5收取咨询费用。6跟踪了解客户对咨询成果的利用情况，借以总结和评价整体咨询工作(三)银行咨询服务业务费用的计收三、重要咨询业务及其办理472(一)资信咨询业务为适应商品购销双方在交易中及时了解对方信用状况、支付能力和交货情况的迫切需要，商业银行承办资信咨询业务。1业务范围和种类业务范围：主要包括先货后款资信；先款后货资信；签定合同、横向联合、投标、投资、合资及其他资信咨询。服务种类：主要包括一般资信咨询和风险性咨信咨询。2资信咨询的内容目前我国银行咨询机构的资信咨询的内容(二)市场信息咨询业务市场信息咨询，就是通过调查市场

24、行情，搜集和提供市场行情信息的活动。对银行来说，向企业提供咨询，既能了解企业的经营状况，又能为贷款决策和资金安全提供科学依据。对企业来讲，银行信息咨询是获得市场信息的有效途径。市场信息咨询的步骤如下：1进行市场调查。2对市场需求进行预测。3提出咨询报告。(三)项目评估业务477项目评估的根本目的在于论证投资项目的可行性，鉴别项目优劣，为项目的决策提供科学依据。对商业银行来讲，是银行确定贷与不贷、贷多贷少、贷款偿还期限等的重要根据。1项目评估的一般程序评估工作通常分为四个阶段：制定计划、搜集资料、综合分析、编写报告。2项目评估内容和方法项目评估也是主要为政府、政府机构和部分企业提供的一项高层次咨

25、询业务。其主要内容是：项目建设必要性评估、项目可行性评估、技术评估。3对项目进行总评估并提出评估报告总评估，是在分项评估的基础上，整理各类资料和数据，逐项进行审查和分析，对整个内容进行综合分析，对项目的取舍得出总结性的明确结论，并附有建设性的意见。评估报告是评估人向决策部门提供的项目主要情况和评估结论的综合性技术经济文件，是投资决策的主要依据，也是银行审批、发放和管理贷款的重要依据。(四)验资服务业务商业银行开办验资业务，是受工商行政管理部门的委托，对那些准备登记开张营业的和已经登记开业的企业法人的自有资金数额，进行核实和验证，验证申请登记企业法人的资金来源是否正当合理，数额是否准确无误，并将

26、核验结果向委托单位以书面形式报告，为工商行政管理部门审批提供依据。(五)建设项目三算业务国家基本建设预算制度要求“设计要有概算、施工要有预算、竣工要有决算”，简称“三算”。设计概算和施工图预算统称基本建诊预算，也称建设预算。第十五章第十五章信托与租赁业务信托与租赁业务第一节金融信托业务486一、金融信托和信托关系(一)信托及金融信托的概念：信托可以表述为：财产(包括资金、动产、不动产、有价证券和债权)的所有者(个人或法人)，为了达到一定的目的，通过签订合同，将其指定的财产委托信托机构(或其信任的个人)，全权代为管理或处理的行为。金融信托是以资金为对象的金融业务。为区别商业和物资供销部门代理业务

27、的贸易信托，我国将金融性质的信托称为“金融信托”。金融信托是经营金融委托代理业务的信托行为，它以代理他人运用资金、买卖证券、发行债券、股票、管理财产等为主要业务内容。金融信托与银行信贷、保险是现代金融业的三大支柱。国际上办理金融信托业务的机构有：信托公司、信托银行和商业银行设立的信托部。(二)信托关系及关系人：信托是一种经济行为。金融信托有一个基本前提，即委托人必须拥有该项财产的所有权，受托人才能承诺这项信托。达成一项金融信托必然涉及三个方面的关系人：委托人，是财产的所有者，要求办理信托的当事人；受托人，是有信誉有经营管理能力的金融信托机构；受益人，是信托财产利益的享受者，可以是委托人指定的单

28、位或个人，也可以是委托人确定的一个组织或多数人(如奖励基金或社会福利基金的获得者)，也可以是委托人自身。由委托人指定他人享受信托利益的，称为“他益信托”；由委托人指定由自己享受信托利益的，称为“自益信托”。二、金融信托的特点职能和作用(一)金融信托的特点1财产所有权的转移性2资产核算的他主性3收益分配的实绩性(二)金融信托的职能1财务管理职能:财务管理是信托的首要职能。信托机构接受财产所有者的委托，对信托财产进行必要的管理和处理。2融资职能:即筹措资金和融通资金的职能。我国开办金融信托业务，主要目的在于搞活社会主义现代化建设的资金。3信用服务职能:金融信托，无论对个人、对法人或团体，都可根据实

29、际需要，提供内容丰富的信用服务。可以说，社会有什么需要，金融信托机构就可以办理什么信托服务项目。(三)金融信托的作用1为不同经济成分发展对资金和信用的需要。2打破了银行对货币资金经营的垄断，促进了金融改革。3为单位、个人理财，提高资金效益。4沟通横向联系，促进经济协作。5引进外资、引进先进技术和设备的桥梁。6为社会提供广泛的、多样化的服务。三、金融信托业务的种类(一)信托存款:信托存款，是在特定的来源范围内，由金融信托机构收受的存款。(二)信托贷款:信托贷款，是金融信托机构运用吸收的信托存款、自有资金和筹集的其他资金发放的贷款。信托贷款按资金性质划分，有临时周转信托贷款和固定资产信托贷款两种(

30、三)资金信托:资金信托，是金融信托机构接受委托人的委托，对其货币资金进行自主经营，并向委托人指定的收益人支付营运收益或约定款项，收取一定劳务费的业务(四)财产信托:财产信托包括动产和不动产信托。动产是指可以移动的财产。不动产指不能移动的财产。(五)委托贷款:委托贷款业务也叫特定资金信托。它是指金融信托机构接受委托人的委托，在委托人存人的委托存款额度内，按其指定的对象、用途、期限、利率与金额等发放的贷款，并负责到期收回贷款本息的一种金融信托业务(六)委托投资:委托投资，是委托人将资金事先存入金融信托机构作为委托投资基金，委托金融机构向特定的联营或投资单位进行投资，并对投资的使用情况、投资单位的经

31、营状况及利润分红等进行管理和监督的一种金融信托业务(七)信托投资:信托投资，是信托机构运用信托存款、自有资金、发行债券所得资金，以投资者身份直接为生产、经营企业进行投资。它主要有两种方式：一是股份投资，二是合作投资。四、主要信托业务及其管理492（一）信托存款分为普通信托存款和特约信托存款两种。前者是存款人不指定存款用途，由金融信托机构负责管理运用，存款人根据存款期限长短，除得到一般定期存款的利息外，还可以得到一定的红利；后者是存款人指定投资或贷款的范围、对象以及收益的方法，金融信托机构除收取约定的信托费外，所有损益责任概由存款人自负。信托存款的资金来源范围、期限档次和利率，均由中国人民银行规

32、定、公布和调整。（二）资金信托业务，是金融信托机构接受委托人的委托，对其货币资金进行自主经营，并向委托人指定的受益人支付营运收益或按约定款项收取一定劳务费的业务。委托人指定的受益人可以是第三者，也可以是委托人自己。资金信托的资金，必须是单位可自主支配的资金或归单位和个人所有的资金。资金信托业务的主要种类：单位资金信托、公益基金信托、劳保基金信托、个人特约信托（三）委托贷款业务委托贷款也叫特定资金信托。它是指金融信托机构接受委托人的委托，在委托人存人的委托存款额度内，按其指定的对象、用途、期限、利率与金额等发放贷款，并负责到期收回贷款本息的一项金融信托业务。1委托贷款适用的对象和要求2委托贷款的

33、原则:(1)先存后贷(2)专款专用。(3)利率由多方当事人商定。(四)委托投资业务4991委托投资的概念及种类委托投资，是委托人将资金事先存入金融信托机构作为委托投资基金，委托金融信托机构向其指定的联营或投资单位进行投资，并对投资的使用情况、投资单位的经营状况及利润分红等进行管理和监督的一种金融信托业务。信托机构办理的委托投资业务，主要有“指定委托投资”和“任意委托投资”两种2委托投资的形式委托投资一般有两种形式：一是信托机构根据投资和被投资双方签订的投资协议，办理委托投资中的有关事项。另一种是由信托机构与投资人签订委托投资协议，委托人提出投资意向，由信托机构寻找投资对象，并负责审查被投资方的

34、经营能力，然后，提交委托投资人决定是否投资。(五)动产与不动产信托业务凡委托者将其闲置的厂房、仓库、土地使用权等不动产委托给信托部门代为转让出租的业务活动，叫作不动产信托。这种方式是信托部门接受委托后作为中介人广为介绍，促使成交。委托者以其自有的机器、设备、交通运输工具、物资等可以移动的财产，委托信托部门代理转让、出售的业务，叫做动产信托业务。其适应对象、范围与做法同不动产信托基本相同。动产、不动产信托是在动产和不动产的买卖过程中，在买方资金不足或卖方对买方信用不够了解的情况下，将财产所有权转移给受托人，并从受托人处获得融资或信用担保，最终实现动产和不动产销售的业务。第二节金融租赁业务502一

35、、租赁的含义及其要素租赁是指出租人将财物租给承租人使用，承租人在租用期间按照规定或协议向出租人支付一定租金的行为。在租赁关系中，出租人拥有财产的所有权，并依此向承租人收取租金；承租人在租用期内享有对该财产的使用权，并按期支付租金。租赁双方当事人通过建立财物的租赁关系而各自承担一定的义务，同时享有各自的权利。租赁要素由三方面构成：即租赁当事人、租赁标的及租金。二、现代租赁业务的种类及特征503(一)现代租赁业务的种类:现代租赁业务按其性质可分为融资性租赁、经营性租赁和服务性租赁三大类。1融资性租赁:融资性租赁又称金融租赁。它是出租人购买承租人选定的设备，并将它出租给承租人在一定时期内有偿使用的一

36、种资金融通方式。承租人在租期结束后，向出租人支付一定的产权转让费(或称名义货价)，租赁设备即归承租人所有。2经营性租赁:经营性租赁又称管理租赁。这种租赁是承租人只为了在一定时期内获得某种物件的使用权，租期结束后，租赁物件仍要退回出租人，这类租赁物件多数为通用设备。3服务性租赁:服务性租赁是兼有融资性和经营性租赁两种性质的一种租赁，即融资性租赁加上技术及维修和租赁服务。(二)租赁业务的特征503从承办租赁业务的过程来看，其特征主要有以下五点1所有权与使用权分离。2融资与融物相结合。3以分期偿还租金的形式偿还本息。4租赁双方是以合同(契约)为基础的经济关系。5租赁合同的不可解除性。三、经营租赁业务

37、的意义和作用504（了解）现代租赁作为一种独特的信用形式，对促进经济发展具有重要的意义和作用。，(一)投入少量资金，即可得到所需技术设备的使用权。(二)便于设备更新，有利于保持设备的先进性。(三)充分利用技术设备，避免因贸然从事可能带来的损失。(四)引进技术设备较快，并可得到良好的服务。(五)能够减轻税务负担，并可免受通货膨胀影响。四、融资性租赁业务504(一)融资租赁的概念融资租赁是指一方(出租人)根据另一方(承租人)提出的租赁资产的规格及所同意的条款或承租人直接参与订立的条款，与第三方(供货人)订立供货合同并与承租人订立租赁合同，以支付租金为条件使承租方取得所需工厂、资本、货物及其他设备的

38、一种交易方式。融资性租赁以“融物”的形式达到“融资”的目的，租金包括成本、利息及其他费用。(二)融资租赁的原则办理融资租赁业务，要在讲求经济效益和各方互利的前提下，坚持以下原则：(1)合法性原则(2)计划性原则(3)可行性原则。(三)融资租赁的主要形式508(1)根据出租人设备贷款的资金来源和付款对象不同；可分为直接租赁、转租租赁和回租租赁。508(2)根据出租人在一项租赁设备中的出资比例，可以将融资租赁分为单一租赁和杠杆租赁。509(3)以出租人是否独立经营租赁业务和租赁权益是否归出租人一人享用为界，可将融资租赁分为自营租赁、代办租赁和合办租赁。509(4)按服务性质租赁可分为短期租赁、专业

39、设备租赁和维修租赁等形式。510(四)融资性租赁的程序第十六章第十六章保险业务保险业务第一节保险概述514一、保险及其产生1、保险的概念定义及四个核心要点。因此，保险的本质是一种经济互助行为和经济补偿制度。2、保险产生与发展的条件（1）剩余产品增量，有可能用于损失的补偿。（2）商品经济的发展，经济主体才有可能为求得保障而集合起来。（3）灾害事故的客观存在，才会有避险和进行经济补偿的需要。二、保险的职能和作用1、保险的基本职能分摊损失和经济补偿关系：分摊损失是经济补偿的条件；经济补偿是分摊损失的体现。2、保险的作用：a、促进防灾减损，保障生产经营稳定；b、确保人民正常生活，安定社会秩序；c、有利

40、于实现财政平衡；d、聚集保险基金，支援经济建设。三、保险与类似活动的比较5181、保险与自保自保的含义：自提后备基金，进行自我补偿。相同之处：对灾害损失进行补偿。不同之处：（1）对灾害的处理方式不同（2）对灾害损失的补偿效果不同（3）灾害损失未发生时的保障成本不同2、保险与储蓄相同之处：为将来收入减少时的生活作准备。不同之处：（1）将来可获得的支配数额不同（2）对统计精算要求不同（3）可自由支配的程度不同（4）风险救助的方式不同（互助共济，自我救助）3、保险与赌博相同之处：对金钱的得失取决于偶然事件。不同之处：（1）社会效应不同（2）运用的分析方法不同（3）对风险的处理方式不同（4）行为标的的

41、性质不同（5）行为后果不同二、商业保险与社会保险520相同之处：对象、作用、原理和方法等不同之处：商业保险与社会保险，特别是人身保险和商业保险有许多相似之处，它们的保险对象、保险项目、目的、作用、原理和方法等都基本相同，但两者又有根本的区别。具体体现在以下几个方面：(1)保险的性质不同:社会保险一项社会保障政策，它是一种政策性的保险；而商业保险是保险企业有偿提供的一种保障服务，它是按照一般商业原则办理的。(2)保险对象的范围不同:社会保险的对象是社会劳动者，有的甚至扩大到全体国民，其社会程度甚高；而商业保险的对象范围则比较灵活，可由个人根据需要选择加入，其社会化程度比较低。(3)实施的方式不同

42、:社会保险主要采取强制方式实施；商业保险则主要采取自愿原则。(4)保障的水平不同:社会保险的保障水平是基本生活需要；商业保险可以满足人们对于保障水平的多种需要。(5)保险费负担原则不同:社会保险的保险费主要来自个人、单位和政府三个方面；而商业保险的保险费主要是投保人交纳。(6)经营管理的主体不同:社会保险一般都是根据政府特设的部门经营管理，为非盈利性的事业法人或社团法人；而商业保险则主要采取股份公司或互助合作公司经营管理，其性质为盈利性的企业法人。第二节保险合同521一、保险合同的概念二、保险合同的当事人和关系人当事人；关系人；受益人；保险代理人；保险经纪人一、保险合同的客体：保险利益.保险利

43、益的含义标的的含义3、两者相互依存：保险利益以保险标的的存在为条件二、保险合同的内容保险标的；保险金额；保险费；保险责任；除外责任；保险期限。三、保险的分类（）按实施形式分类（）按保险标的分类：最基本的分类法（）按保险转嫁分类（）按保险保障范围分类第三节财产保险业务一、财产损失保险1、企业财产保险（现称“单位财产保险”）2、家庭财产保险3、运输工具保险4、货物运输保险：工程保险；农业保险二、责任保险含义三、信用保险和保证保险含义四、人身保险业务1、含义及三个基本险种2、健康保险（疾病保险）：含义及主要险种3、意外伤害保险：含义及主要险种第四节保险展业的与业务经营534一、保险展业（保险推销）的

44、概念二、保险展业的方式（1）直接展业：含义及缺陷、地位（2）间接展业；含义及缺陷、地位保险代理人：含义、优势及缺陷、地位保险经纪人：优势及效益三、保险展业的步骤与方法（1）做好基础工作（2）设计投保方案（3）进行谈判签约四、提高保险服务质量的手段（P541542）五、保险承保与理赔1、保险承保2、保险理赔第十七章第十七章政策性金融业务政策性金融业务第一节政策性银行及其业务一、政策性银行及其业务的基本特征5511、政策性银行的概念2、政策性银行的基本属性与商业银行一样的共同属性：（1）具有一般的银行职能和根本特征；（2）具有重新配置社会资源的功能；（3）资金借贷按有偿使用、分期归还的原则经营原理

45、。3、政策性银行的业务特征（与商业银行的区别）552（1）不以盈利为经营目标（2）特殊的运行机制和经营原则（3）具有特定的融资对象范围和明确的专业分工（4）资金筹措渠道的特定性（5）具有独特的资产运作方式和管理方法资产业务主要是政策性贷款二、政策性银行的任务和业务范围1、政策性银行的业务资本金：财政拨款负债：金融债券，银行拆借，人行到期贷款（农发行）资产：贷款其他：担保，保险，咨询，结算等2、国家开发银行的任务及业务范围3、进出口银行的任务及业务范围4、农业发展银行的任务及业务范围第二节农发行资金运行及贷款管理一、农发行资金的运行556（粮棉油政策性资金的封闭运行）1、资金封闭运行的含义：定义

46、与内涵2、粮棉油政策性信贷资金的运动过程3、粮棉油资金封闭运行的特征557（1）体内循环（2）流量相等央行基础货币总量=农发行存放央行款项+政策性贷款量=企业存放农发行款项+政策性商品总值或：央行基础货币投放量=政策性贷款量=政策性商品总值（3）预期归流4、粮棉油资金封闭运行的必要性5、搞好资金封闭运行的措施二、建设一支相应的管理干部队伍三、农发行贷款管理规定四、农发行商业贷款的管理第三节中国进出口银行业务操作管理一、进出口银行的出口信贷业务5741、出口卖方信贷业务（1）出口卖方信贷的概念（2）出口卖方信贷的操作过程（3）出口卖方信贷的基本原则（4）出口卖方信贷的贷款对象（5）出口卖方信贷的

47、条件（六项）（6）出口卖方信贷的金额与期限2、出口买方信贷业务575（1）出口买方信贷的概念及两种情形（2）出口买方信贷的操作规则（3）出口买方信贷的条件（4）出口买方信贷的操作程序3、福费廷（Forfaiting）577福费廷的含义；操作过程；对出口商的好处；主要规则其他主要业务第四节政策性投资贷款的管理一、政策性投资的概念582二、政策性投资的特点583（1）利率的优惠性（2）对象的专门性（3）作用的补充性（4）运用的指令性三、政策性投资贷款的种类（1）软贷款：含义及种类585股本贷款：含义特别贷款：含义（2）硬贷款：含义及种类585基本建设贷款：含义及种类技术改造贷款：含义四、特别贷款的

48、操作管理五、基本建设贷款的操作管理六、技术改造贷款的操作管理第十八章第十八章中央银行业务与货币政策中央银行业务与货币政策第一节中央银行及其业务一、中央银行的职能5951、发行的银行：含义及具体体现（1）供应货币（2）调节货币数量（3）管理货币流通2、银行的银行：含义及具体体现（1）集中保管存款准备金（2）充当最后贷款人（3）组织资金划拨与清算3、国家的银行：含义及具体体现（1）代理国家收支（2）向政府融资（3）保管国家黄金外汇储备（4）制定金融法规并监督执行（5）代表政府从事国际金融活动二、中央银行业务活动原则5971、应处于超然自主地位指中央银行在执行其业务时，不应受行政和其他部门干预。2、

49、不以盈利为目标中央银行在其业务活动中就不能谋求自身利益，而应以全体社会公众利益为根本目标。3、不经营一般银行业务4、资产应具有较大的活动性与安全性中央银行的资产主要是再贷款和再贴现以及政府证券。三、中央银行资产负债表及主要业务构成5981、资产负债表:资产：（1）贷款 对存款货币银行债权 对非货币金融机构债权对非金融部分债权（2）国外资产（净值）外汇黄金国际金融机构资产（净值）（3）预算贷款：对中央政府债权负债：（1）流通中货币（2）中央政府存款（3）对金融机构负债：法定准备金、超额准备金（4）债券（5）对国际金融机构负债（6）其他负债（净值）（7）自有资金2、主要负债业务:（1）资本业务：含

50、义及三条途径（2）货币发行业务：含义、渠道及发行保证（3）存款业务：两方面来源3、主要资产业务:（1）贷款业务：对金融机构和对政府贷款（2）再贴现业务：（3）证券业务：公开市场业务操作：国债、信誉高的公司证券与票据（4）金银和外汇占款：两方面作用4、主要中间业务：资金划拨清算和资金转移第二节中央银行的金融监管一、中央银行金融监管的目的与原则1、金融监管的目标：四个目标6052、金融监管的原则：三项原则及其含义606二、金融监管的对象：金融机构准金融机构三、金融监管的方法：五个方面四、金融监管的内容：六个方面60912五、金融监管的发展趋势：四个方面613第三节货币政策目标一、货币政策的概念61