试点培训银行.pptx

《试点培训银行.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《试点培训银行.pptx（76页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、大纲p改革前后银行贸易外汇业务管理的变化p贸易外汇管理改革的思路与制度框架p如何正确执行贸易外汇管理政策p外汇局对银行贸易外汇业务的监管1第1页/共76页一、改革前后银行贸易外汇业务管理的变化p将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名录p对名录企业贸易外汇 收支进行分类管理*p简化A类企业进口付汇真实性审核p取消出口收结汇联网核查，对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查p调整贸易信贷管理，由全流程登记改变为企业事中报告p取消“出口收汇核销专用联”，并调整BOP申报单证部分2第2页/共76页二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架p（一）改革的背景p（二）改革的总体目标p（三）改革的基本思路p（四）改

2、革后的政策法规体系p（五）改革后的监测管理系统p（六）总体业务流程 3第3页/共76页二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架（一）改革背景p当前货物贸易外汇管理面临的压力与挑战当前货物贸易外汇管理面临的压力与挑战p20102010年进口付汇核销改革取得成功经验年进口付汇核销改革取得成功经验p自自20112011年年1212月月1 1日起在福建、江苏、山东等日起在福建、江苏、山东等7 7个省（市）试点个省（市）试点4第4页/共76页二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架（二）总体目标p便利贸易活动，全面降低社会成本便利贸易活动，全面降低社会成本p转变管理方式、提升转变管理方式、提升管理手段、提高管理

3、效率管理手段、提高管理效率n实现贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由行为审核向主体实现贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由行为审核向主体分类监管转变分类监管转变n构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新型管理模式型管理模式5第5页/共76页二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架（三）基本思路p取消核销；取消核销；p依托信息系统全面准确采集业务数据；依托信息系统全面准确采集业务数据；p以贸易主体为中心，对进出口货物流与贸易收付资金流以贸易主体为中心，对进出口货物流与贸易收付资金流进行非现场总量比对，筛选异常主体；进行非现场总量比对

4、，筛选异常主体；p通过动态监测，锁定排查范围；通过动态监测，锁定排查范围；p开展现场核查，核实可疑情况；开展现场核查，核实可疑情况；p确定企业分类，实行分类监管。确定企业分类，实行分类监管。6第6页/共76页二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架（四）政策法规体系7第7页/共76页外汇管理条例p第一章第一章 总总 则则n第五条第五条 国家对经常性国际支付和转移不予限制。国家对经常性国际支付和转移不予限制。n第九条第九条 境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管境外；调回境内或者存放境外

5、的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。理部门根据国际收支状况和外汇管理的需要作出规定。8第8页/共76页外汇管理条例p第二章第二章 经常项目外汇管理经常项目外汇管理n第十二条第十二条 经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理机易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理机关有权对前款规定事项进行监督检查

6、。关有权对前款规定事项进行监督检查。n第十三条第十三条 经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。营结汇、售汇业务的金融机构。n第十四条第十四条 经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。汇业务的金融机构购汇支付。9第9页/共76页关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告p三部门联合公告三部门联合公告国

7、家外汇管理局、国家税务总局、海关总署国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署p主要内容主要内容n一、改革货物贸易外汇管理方式n二、对试点地区企业实施动态分类管理n三、简化出口退税凭证n四、调整出口报关流程n五、加强部门联合监管10第10页/共76页 金融机构的法定职责p金融机构应当对企业的货物贸易外汇收支进行真实性审核，依法履行如下义务：n第一，按照外汇局分类管理要求，对企业提交的交易第一，按照外汇局分类管理要求，对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查；审查；n第二，对第二，对B B类企业贸易外汇收支进行电子数据核查；类企

8、业贸易外汇收支进行电子数据核查；n第三，凭登记表办理第三，凭登记表办理C C类企业等的贸易外汇收支；类企业等的贸易外汇收支；n第四，按规定向外汇局报送贸易外汇收支相关信息和第四，按规定向外汇局报送贸易外汇收支相关信息和材料。材料。11第11页/共76页二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架 （五）监测管理系统系统整合p嵌入外汇局应用服务平台嵌入外汇局应用服务平台：一个大门一个大门、不同应用不同应用12第12页/共76页二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架 （五）监测管理系统p大集中大集中系统系统n数据库、应用和系统访问大集中数据库、应用和系统访问大集中n全国统一全国统一的的名录名录（档案档案），

9、全国（地区）数据统计，全国（地区）数据统计p3 3个版本个版本外汇局端、企业端、银行端外汇局端、企业端、银行端n外汇局端功能最全，银行外汇局端功能最全，银行、企业端各企业端各有相应的业务有相应的业务功功能能n银行端接入内部业务网与外汇局端相连接，企业端在银行端接入内部业务网与外汇局端相连接，企业端在互联网互联网。因此，。因此，3 3个版本数据同步的时间有差异个版本数据同步的时间有差异13第13页/共76页银行端银行端四大功能模块，四大功能模块，1212个子功能模块个子功能模块14第14页/共76页二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架 （五）监测管理系统p系统整合系统整合n1212月月1 1日上

10、线运行日上线运行“货物贸易外汇监测系统货物贸易外汇监测系统”，暂停贸易收付汇，暂停贸易收付汇核查系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口岸核查系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口岸-进口付汇系进口付汇系统。统。n贸易信贷登记系统因涉及试点地区银行处理部分非试点地区企业贸易信贷登记系统因涉及试点地区银行处理部分非试点地区企业的业务，试点期间仍不停用。的业务，试点期间仍不停用。p系统系统功能集成化功能集成化银行端功能的一键式进入银行端功能的一键式进入15第15页/共76页16第16页/共76页二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架 （五）监测管理系统p银行连接系统准备工作银行连接系统准备工作n1

11、111月月7 7日，试点地区银行开始日，试点地区银行开始监测系统（银行版）的上线监测系统（银行版）的上线准备和系统接入工作准备和系统接入工作，具体操作详见汇发，具体操作详见汇发201140201140号文号文件（附件（附货物贸易外汇监测系统（银行版）访问设置手货物贸易外汇监测系统（银行版）访问设置手册册）。）。n1111月月2525日前，必须确保试点地区银行网点日前，必须确保试点地区银行网点能够通过能够通过外汇外汇局局应用服务平台访问监测系统（银行版）。应用服务平台访问监测系统（银行版）。n1212月月1 1日期，试点地区银行日期，试点地区银行通过监测系统（银行版）办理通过监测系统（银行版）办

12、理各项试点业务。外汇局各项试点业务。外汇局应用服务平台将自动撤销试点地应用服务平台将自动撤销试点地区银行网点贸易收付汇核查系统（银行版）访问权限区银行网点贸易收付汇核查系统（银行版）访问权限，试点地区银行将无法访问试点地区银行将无法访问贸易收付汇核查系统（银行版）贸易收付汇核查系统（银行版）。17第17页/共76页二、贸易外汇管理改革的思路与制度框架 （六）总体业务流程p企业企业p金融机构金融机构p外汇管理部门外汇管理部门18第18页/共76页19第19页/共76页20第20页/共76页21第21页/共76页三、如何正确执行货物贸易外汇管理政策p（一）企业名录与分类查询（一）企业名录与分类查询

13、p（二）贸易外汇收支单证合理审查（二）贸易外汇收支单证合理审查p（三）（三）B B类企业电子数据核查类企业电子数据核查p（四）登记表审核与签注（四）登记表审核与签注p（五）贸易收支核查信息报送（五）贸易收支核查信息报送p（六）违规信息查询与整改（六）违规信息查询与整改p（七）接受现场核查（七）接受现场核查p（八）异常报告与信息交互（八）异常报告与信息交互22第22页/共76页（一）企业名录与分类查询（一）企业名录与分类查询相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引货物贸易外汇管理试点指引n第十条 外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。金融机构不得为

14、不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。n第十五条 企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易外汇收支信息申报。n 金融机构应当查询企业名录和分类状态，按规定进行合理审查，并向外汇局报送前款所称贸易外汇收支信息。n第二十五条 对在规定期限内未提出异议或提出异议后经外汇局复核确定分类结果的企业，外汇局将向金融机构发布企业分类管理信息。23第23页/共76页（一）企业名录与分类查询（一）企业名录与分类查询相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引实施细则货物贸易外汇管理试点指引实施细则n第九条 外汇局通过“货物贸易外汇监测系统”（以下简称“

15、监测系统”）向金融机构发布全国企业名录。金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。不在名录的企业应当到外汇局办理名录登记手续。n第十二条 金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态，按本细则规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查，并按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定向外汇局报送信息。n第四十三条 外汇局向金融机构发布企业分类信息，并可将企业分类信息向相关管理部门通报，必要时可向社会公开披露。24第24页/共76页（一）企业名录与分类查询（一）企业名录与分类查询业务流程业务流程p贸易外汇收支企业名录银行真实性审核

16、的对象 n名录管理的目的n名录管理的对象保税监管区域企业无对外贸易经营权企业n企业的名录登记与注销n企业名录的发布n银行名录查询25第25页/共76页（一）企业名录与分类查询（一）企业名录与分类查询业务流程业务流程p企业分类管理银行分类审核的依据 n分类管理的目的n企业分类状态：A类、B类、C类n分类信息发布与查询n分类结果动态调整26第26页/共76页（一）企业名录与分类查询（一）企业名录与分类查询系统操作系统操作p企业信息查询“一键展示”27第27页/共76页（二）贸易外汇收支单证合理审查（二）贸易外汇收支单证合理审查相关法相关法条条p货物贸易外汇管理试点指引货物贸易外汇管理试点指引 n第

17、四条第四条 经营结汇、售汇业务的金融机构（以下简称金融机构）应当对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。n第十三条第十三条 本指引所称的企业贸易外汇收支包括：n（一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；n（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；n（三）深加工结转项下境内收付款；n（四）转口贸易项下收付款；n（五）其他与贸易相关的收付款。银行名录查询28第28页/共76页（二）贸易外汇收支单证合理审查（二）贸易外汇收支单证合理审查相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引

18、货物贸易外汇管理试点指引 n第十四条第十四条 企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等国家另有规定的情况除外。n 代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。n第十五条第十五条 企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易外汇收支信息申报。n 金融机构应当查询企业名录和分类状态，按规定进行合理审查，并向外汇局报送前款所

19、称贸易外汇收支信息。n第二十七条第二十七条 在分类管理有效期内，对A类企业贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。对B、C类企业的贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。29第29页/共76页（二）贸易外汇收支单证合理审查（二）贸易外汇收支单证合理审查相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引实施细则货物贸易外汇管理试点指引实施细则 n第十条贸易外汇收支业务范围n第十一条BOPBOP单证填报要求n第十二条金融机构真实性审核的总体要求n第十三条待核查账户收支范围n第十四条贸易收入审核n第十五条贸易支出审核n第十六条转口贸易收入审核n第十七条主体一致性原则、代理业务3

20、0第30页/共76页（二）贸易外汇收支单证合理审查（二）贸易外汇收支单证合理审查相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引实施细则货物贸易外汇管理试点指引实施细则 n第十八条退汇审核n第十九条外币现钞结汇审核n第二十条金融机构对须登记业务的处理n第二十一条金融机构单证签注与留存n第二十二条金融机构异常情况报告n第四十六条B类企业适用措施n第四十七条C类企业适用措施31第31页/共76页（二）贸易外汇收支单证合理审查（二）贸易外汇收支单证合理审查业务流业务流程程p总体原则：贸易便利化和风险管理相结合总体原则：贸易便利化和风险管理相结合n与金融机构国际结算与融资业务风控相结合n主体分类管理n高风险

21、业务重点监管p贸易外汇收支业务范围贸易外汇收支业务范围n从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；n从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；n深加工结转项下境内收付款；n转口贸易项下收付款；n其他与贸易相关的收付款。32第32页/共76页（二）贸易外汇收支单证合理审查（二）贸易外汇收支单证合理审查业务流业务流程程p待核查账户管理待核查账户管理较改革前的新变化较改革前的新变化n出口贸易融资出口贸易融资n转口贸易收入转口贸易收入p提前购汇提前购汇p贸易收支单证审核贸易收支单证审核分类对照表分类对照表n主体一致性原

22、则主体一致性原则“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”代理业务主体不一致的特殊情况n“先申报后核查先申报后核查”nB/C类企业部分业务准入限制类企业部分业务准入限制33第33页/共76页（二）贸易外汇收支单证合理审查（二）贸易外汇收支单证合理审查业务流业务流程程p贸易收支单证审核贸易收支单证审核 分类对照表分类对照表n转口贸易收支转口贸易收支“支出后结汇”超比例登记n退汇业务退汇业务“原路退回”超期限或无法原路退回：事前登记n现钞结汇现钞结汇n保税监管区域企业：贸易外汇收支与结售汇业务仍适保税监管区域企业：贸易外汇收支与结售汇业务仍适用保税监管区域外汇管理现行政策用保税监管区

23、域外汇管理现行政策p单证出具与报送：取消单证出具与报送：取消出口收汇核销专用联出口收汇核销专用联p单证签注、盖章与留存单证签注、盖章与留存34第34页/共76页（二）贸易外汇收支单证合理审查（二）贸易外汇收支单证合理审查业务流业务流程程p试点与非试点政策衔接试点与非试点政策衔接n原则原则试点地区试点政策试点地区试点政策非试点地区现行政策非试点地区现行政策跨区业务视主体分类不同：风险较高的企业通过跨区业务视主体分类不同：风险较高的企业通过登记表登记表衔接衔接n企业主动说明自身所在地区、名录及分类状况企业主动说明自身所在地区、名录及分类状况35第35页/共76页（二）贸易外汇收支单证合理审查（二）

24、贸易外汇收支单证合理审查业务流业务流程程p贸易信贷历史业务处理与试点期间的跨地区政策衔接贸易信贷历史业务处理与试点期间的跨地区政策衔接n原则原则试点企业试点政策试点企业试点政策非试点企业现行政策非试点企业现行政策n试点地区企业：新业务和未结历史业务全部停止试点地区企业：新业务和未结历史业务全部停止非试点地区经办银行无需办理预付信息的核对和录入，以及延收、延付的非试点地区经办银行无需办理预付信息的核对和录入，以及延收、延付的注销注销n非试点地区企业：按照现行政策办理非试点地区企业：按照现行政策办理试点地区经办银行仍按现行政策，在贸易信贷登记系统办理有关手续，释试点地区经办银行仍按现行政策，在贸易

25、信贷登记系统办理有关手续，释放企业额度放企业额度36第36页/共76页（三）（三）B类企业电子数据核查相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引货物贸易外汇管理试点指引 n第二十八条 外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查管理。p货物贸易外汇管理试点指引实施细则货物贸易外汇管理试点指引实施细则n第五十一条 金融机构在办理B类企业付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续时，应当进行电子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可收付汇额度。37第37页/共76页（三）（三）B类企业电子数据核查业务流程业务流程p实施主体：金融机构实施主体：金融机构

26、p对象：对象：B B类企业类企业p核查时点核查时点p核查类别：核查类别：n出口收汇核查n进口付汇核查p额度不足情况处理额度不足情况处理超额度登记超额度登记p核查撤销时限：核查撤销时限：1515天天38第38页/共76页（三）（三）B类企业电子数据核查业务流程业务流程p特殊情况特殊情况n信用证付款信用证付款n出口贸易融资业务出口贸易融资业务时点：融资放款核查金额：境外回款总额n代理进出口业务代理进出口业务核查代理方核查代理方n退汇业务退汇业务是否退运货物是否退运货物n转口贸易收支转口贸易收支n现钞结汇现钞结汇39第39页/共76页（三）（三）B类企业电子数据核查系统操作系统操作40第40页/共7

27、6页（三）（三）B类企业电子数据核查系统操作系统操作41第41页/共76页（三）（三）B类企业电子数据核查系统操作系统操作42第42页/共76页（三）（三）B类企业电子数据核查系统操作系统操作43第43页/共76页（四）（四）登记表审核与签注相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引货物贸易外汇管理试点指引 n第二十九条 对C类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务，由外汇局实行事前逐笔登记管理，金融机构凭外汇局出具的登记证明为企业办理相关手续。44第44页/共76页（四）（四）登记表审核与签注相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引实施细则货物贸易外汇管理试点指引实施细则 n第十六条

28、 转口贸易外汇收入应当进入待核查账户。企业从待核查账户中结汇或划出转口贸易外汇收入时，金融机构应当审核企业提交的进出口合同、收入和支出申报单证。n 同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。n第十八条 进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。n 金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当审核原收汇凭证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原收入申报单证、原出口合同。45第45页/共76页（四）（四）登记表审

29、核与签注相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引实施细则货物贸易外汇管理试点指引实施细则 n 金融机构为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇，应当审核原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同。n 对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照本条规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。n第二十条 本细则规定需办理外汇局登记的贸易外汇收支业务，金融机构应当凭外汇局签发的货物贸易外汇业务登记表（以下简称登记表，见附3）办理，并通过监测系统签注登记表使用情况。46第46页/共76页（四）（四

30、）登记表审核与签注相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引实施细则货物贸易外汇管理试点指引实施细则 n第二十六条 企业办理下列贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证明材料到外汇局登记：n（一）C类企业贸易外汇收支；n（二）B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支；n（三）同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的；n（四）外汇局认定其他需要登记的业务。n 外汇局审核企业提交的资料后，出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的登记表。47第47页/共76页（四）（四）登记表审核与签注业务流程业务流程p需要登记的业

31、务类型需要登记的业务类型p登记表的内容登记表的内容n登记类别登记类别/业务类别业务类别/结算方式结算方式/金融机构金融机构/登记情况登记情况48第48页/共76页49第49页/共76页（四）（四）登记表审核与签注业务流程业务流程p登记表有效期登记表有效期p登记表状态：未使用、部分使用、使用完毕、已作废登记表状态：未使用、部分使用、使用完毕、已作废p登记表签注登记表签注n签注内容：金额、申报单号签注内容：金额、申报单号n误签注冲正误签注冲正n补签注：对象、内容、期限补签注：对象、内容、期限p登记表作废登记表作废pB B类企业类企业登记表登记表与电子数据核查的关系与电子数据核查的关系p试点与非试点

32、衔接试点与非试点衔接新版新版登记表登记表50第50页/共76页（四）（四）登记表审核与签注系统操作系统操作51第51页/共76页（四）（四）登记表审核与签注系统操作系统操作52第52页/共76页53第53页/共76页54第54页/共76页55第55页/共76页（五）贸易收支核查信息报送相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引货物贸易外汇管理试点指引 n第十五条 企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并按规定进行贸易外汇收支信息申报。n 金融机构应当查询企业名录和分类状态，按规定进行合理审查，并向外汇局报送前款所称贸易外汇收支信息。p货物贸易外

33、汇管理试点指引实施细则货物贸易外汇管理试点指引实施细则 n第十二条 金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态，按本细则规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查，并按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定向外汇局报送信息。56第56页/共76页（五）贸易收支核查信息报送业务流程业务流程p贸易外汇收支业务范围贸易外汇收支业务范围p贸易收支信息申报贸易收支信息申报n国际收支申报国际收支申报n核查专用信息申报核查专用信息申报p申报单证调整计划申报单证调整计划n境外汇款申请书境外汇款申请书或或对外付款对外付款/承兑通知书承兑通知书：向

34、境外付款：向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）n境内汇款申请书境内汇款申请书或或境内付款境内付款/承兑通知书承兑通知书：向境内付款：向境内付款n 涉外收入申报单涉外收入申报单：从境外收款的（包括从离岸账户、境外：从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款）机构境内账户收款）n境内收入申报单境内收入申报单：从境内收款的：从境内收款的57第57页/共76页（五）贸易收支核查信息报送业务流程业务流程p申报单证调整计划申报单证调整计划n拟取消的单证拟取消的单证n拟删除的要素拟删除的要素n拟调整或增加的要素拟调整或增加的要素境内收入申报单：“

35、境内收汇类型”特殊经济区域、福费廷业务、无追索权出口保理业务涉外收入申报单：“收入类型”福费廷、出口保理、出口押汇、出口贴现、其他。58第58页/共76页（五）贸易收支核查信息报送系统操作系统操作59第59页/共76页（六）违规信息查询与整改业务流业务流程程p违规类型违规类型n为不在名录企业办理收付汇为不在名录企业办理收付汇n未凭登记表为未凭登记表为C C类企业办理收付汇类企业办理收付汇n超登记表登记金额收付汇超登记表登记金额收付汇n未凭登记表为未凭登记表为B B类企业办理超额度收付汇类企业办理超额度收付汇60第60页/共76页（六）违规信息查询与整改系统操系统操作作61第61页/共76页（七

36、）接受现场核查相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引货物贸易外汇管理试点指引 n第二十条 外汇局可对企业非现场核查中发现的异常或可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查。n 外汇局可对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送信息的及时性、完整性和准确性实施现场核查。n第二十一条 外汇局实施现场核查可采取下列方式：n（一）要求被核查企业、经办金融机构提交相关书面材料；n（二）约见被核查企业法定代表人或其授权人、经办金融机构负责人或其授权人；n（三）现场查阅、复制被核查企业、经办金融机构的相关资料；n（四）其他必要的现场核查方式。n 被核查单位应当配合外汇局进行现场核查，如实说明情况，并提供有关文

37、件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。62第62页/共76页（七）接受现场核查相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引货物贸易外汇管理试点指引 n第二十二条 外汇局按照本指引第二十一条第一款第（三）项规定的方式进行现场核查，现场核查人员不得少于2人，并出示证件。现场核查人员少于2人或者未出示证件的，被核查单位有权拒绝。63第63页/共76页（七）接受现场核查相关法条相关法条p货物贸易外汇管理试点指引实施细则货物贸易外汇管理试点指引实施细则 n第三十六条 在非现场核查和对企业进行现场核查的过程中，发现经办金融机构存在涉嫌不按规定办理贸易外汇收支业务或报送相关信息行为的，外汇局可采取下列一种或多种方式

38、，对相关金融机构实施现场核查：n（一）要求被核查金融机构提交相关书面材料；n（二）约见被核查金融机构负责人或其授权人；n（三）现场查阅、复制被核查金融机构的相关资料；n（四）外汇局认为必要的其他现场核查方式。n 被核查金融机构应当按外汇局要求如实说明情况，提供有关文件、资料。64第64页/共76页（七）接受现场核查业务流程业务流程p现场核查方式现场核查方式p现场核查材料准备现场核查材料准备p现场核查实施的程序要求现场核查实施的程序要求p现场核查结果处理现场核查结果处理65第65页/共76页（八）异常报告与信息交互相关法相关法条条p货物贸易外汇管理试点指引实施细则货物贸易外汇管理试点指引实施细则

39、 n第二十二条 金融机构在办理贸易外汇收支业务过程中，发现企业存在异常或可疑贸易外汇收支行为的，应当及时向外汇局报告。66第66页/共76页（八）异常报告与信息交互系统操系统操作作67第67页/共76页（八）异常报告与信息交互系统操系统操作作68第68页/共76页四、外汇局对银行的货物贸易外汇业务监管p（一）（一）收付汇错误数据处理收付汇错误数据处理p（二）（二）银行违规信息监测银行违规信息监测p（三）（三）金融机构现场核查金融机构现场核查p（四）对金融机构的处罚（四）对金融机构的处罚69第69页/共76页四、外汇局对银行的货物贸易外汇业务监管p（一）（一）收付汇错误数据处理收付汇错误数据处理

40、n对象：直辖企业的收付汇错误数据对象：直辖企业的收付汇错误数据n来源：正确数据表来源：正确数据表监管中发现的错误申报数据监管中发现的错误申报数据n处理方式处理方式发送银行端反馈给相应银行发送银行端反馈给相应银行删除收付汇错误数据删除收付汇错误数据70第70页/共76页四、外汇局对银行的货物贸易外汇业务监管p（二）（二）银行违规信息监测银行违规信息监测n处理方式：系统自动识别、前台手动确认处理方式：系统自动识别、前台手动确认n权限划分权限划分企业所属外汇局确认违规与否企业所属外汇局确认违规与否银行所属外汇局实施监管银行所属外汇局实施监管p（三）（三）金融机构现场核查金融机构现场核查71第71页/

41、共76页四、外汇局对银行的货物贸易外汇业务监管p（四）对金融机构的处罚（四）对金融机构的处罚实施细则实施细则n第五十八条 金融机构有下列行为之一的，依据条例第四十七条规定，由外汇局责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款；情节严重或逾期不改的，由外汇局责令停止经营相关业务：n（一）未按照本细则及相关规定审核交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性，办理贸易外汇收支业务；n（二）未按照本细则及相关规定，办理结汇、售汇业务。n 货币兑换特许经营机构、金融机构签约外币代兑机构办理结售汇业务，违反本细则规定，依照前款规定处罚。72第72页/共76页四、外汇局对银行的货物贸易外汇业

42、务监管p（四）对金融机构的处罚（四）对金融机构的处罚实施细则实施细则n第五十九条 有下列行为之一的，依据条例第四十八条规定，由外汇局责令改正，给予警告，处30万元以下的罚款:n（一）未按照本细则及相关规定进行国际收支统计申报和贸易外汇收支核查专用信息申报；n（二）未按照本细则及相关规定提交有效单证、资料或者提交的单证、资料不真实；n（三）未按本细则及相关规定将贸易收汇纳入待核查账户，待核查账户收支超范围、待核查账户之间资金相互划转等违反外汇账户管理规定；n（四）未按照本细则及相关规定办理贸易外汇业务登记等手续；n（五）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行检查或核查。73第73页/共76页四、外汇局对银行的货物贸易外汇业务监管p（四）对金融机构的处罚（四）对金融机构的处罚实施细则实施细则n第六十条 有下列行为之一的，由外汇局处3万元以下的罚款:n（一）未按照本细则及相关规定留存相关资料或留存不全；n（二）办理贸易外汇收支业务，未按照本细则及相关规定登录监测系统扣减企业对应可收付汇额度；n（三）未按照本细则及相关规定向外汇局报告。74第74页/共76页谢 谢！75第75页/共76页76感谢您的观看！第76页/共76页