赣锋锂业：2018年年度审计报告.PDF

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1、 江西赣锋锂业股份有限公司江西赣锋锂业股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 2018 年度年度江西赣锋锂业股份有限公司江西赣锋锂业股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-109 审计报告 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字2019第 ZA10824 号 江

2、西赣锋锂业股份有限公司全体股东：江西赣锋锂业股份有限公司全体股东： 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了江西赣锋锂业股份有限公司（以下简称赣锋锂业）财 务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了赣锋锂业 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中

3、国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于赣锋锂业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 2 页 关键审计事项关键审计事项

4、 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 （一）（一）销售收入的确认销售收入的确认 收入确认的会计政策详情及收入的情况请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释二十四所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目附注”注释四十二。 于 2018 年度，赣锋锂业主营业务收入为人民币49.08 亿元，比 2017 年度增长 16.62%， 。赣锋锂业对于产品销售产生的收入是在履行了合同中的履约义务，即在客户取得商品的控制权时确认收入，根据销售合同约定，通常以产品送达客户或出口货物装运上船作为销售收入的确认时点。 由于收入是赣锋锂业公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到

5、特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将赣锋锂业收入确认识别为关键审计事项。 评价公司和相关重大风险有关的内部控制制度的设计的合理性及测试其运行的有效性； 分析销售合同条款， 评价销售收入的确认方法是否正确； 针对销售收入实施细节测试，查验销售订单，出库单，货运单据、销售发票等凭证。 出口销售收入细节测试，查验销售合同，海关报关单，货运提单等支持性文件 分析赣锋锂业客户的构成， 针对本年新增及销售收入异常增长的大客户实施重点审计程序， 重点评价这些交易的商业合理性。 针对主要客户的销售收入及应收账款余额进行函证。 对收入进行截止性测试， 检查相关收入是否确认在正确的期间。 （二）（二

6、）应收账款的应收账款的可回收性可回收性 参阅合并财务报表 “三、 重要会计政策和会计估计”注释十所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目附注四”。于 2018 年 12 月 31 日，应收账款及应收票据金额为人民币 14.06 亿元，约占赣锋锂业年末总资产金额的 10.4%。管理层基于客户的账龄、以往的支付及期后回款情况对应收款的可回收性进行评估。 我们关注于该事项，是由于应收账款的金额对合并财务报表重大且对应收款可回收性的评估涉及管理层的重大判断与估算。 了解和测试与应收款回收及可回收性评估相关的内部控制； 评价应收账款坏账准备计提的充足性， 包括评估管理层计提坏账准备所使用的方法的合理性；

7、 函证选取的应收账款客户余额， 若未收到客户的回函， 我们执行检查发票、 发货记录、 报关记录、期后收款等替代性程序； 测试应收款的账龄情况， 按赣锋锂业应收款信用风险特征组合测试应计提坏账准备金额； 与管理层讨论、评估存在违约、减值迹象的应收款项， 关注应收账款的回款情况及坏账准备计提的充分性。 审计报告 第 3 页 四、四、 其他信息其他信息 赣锋锂业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括赣锋锂业 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务

8、报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估赣锋锂业的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营

9、假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督赣锋锂业的财务报告过程。 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 审计报告 第 4 页 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业

10、怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据， 就可

11、能导致对赣锋锂业持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论 认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致赣锋锂业不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露） ，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就赣锋锂业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

12、 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 审计报告 第 5 页 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告

13、中沟通该事项。 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师： （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） （项目合伙人）（项目合伙人） 中国注册会计师：中国注册会计师： 中国中国上海上海 二一九二一九年年三三月月二十八二十八日日 报表 第 1 页 江西赣锋锂业股份有限公司江西赣锋锂业股份有限公司 合并合并资产负债表资产负债表 2018年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 3,602,340,290.70 2,237,200,264.76 交易性金融资产 （二

14、） 192,782,045.08 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （三） 191,150,695.59 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （四） 1,405,599,679.20 945,436,108.08 预付款项 （五） 309,713,264.41 190,110,044.53 其他应收款 （六） 348,278,537.35 21,766,376.31 买入返售金融资产 存货 （七） 1,904,712,597.83 914,834,484.46 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （九） 151,341,579.01 67,183,352.1

15、7 流动资产合计流动资产合计 7,914,767,993.58 4,567,681,325.90 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 （十） 592,051,059.49 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十一） 1,735,529,953.94 795,037,647.66 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 （十二） 442,917,204.04 投资性房地产 （十三） 166,133.13 193,805.49 固定资产 （十四） 1,497,740,046.11 795,260,645.01 在建工程 （十五） 1,097,593,245.01 778,

16、345,805.40 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十六） 312,723,128.72 298,322,022.79 开发支出 （十七） 24,911,541.74 798,325.68 商誉 （十八） 18,302,165.07 18,302,165.07 长期待摊费用 （十九） 24,250,271.15 27,903,251.64 递延所得税资产 （二十） 27,046,587.26 9,979,976.61 其他非流动资产 （二十一） 424,768,482.37 115,224,025.73 非流动资产合计非流动资产合计 5,605,948,758.54 3,431,418

17、,730.57 资产总计资产总计 13,520,716,752.12 7,999,100,056.47 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 2 页 江西赣锋锂业股份有限公司江西赣锋锂业股份有限公司 合并合并资产负债表（续）资产负债表（续） 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 （二十二） 1,320,844,856.00 1,179,872,873.98 交易性金融负债 以公允价

18、值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （二十三） 1,318,968,351.72 492,067,382.01 预收款项 （二十四） 101,026,485.60 应付职工薪酬 （二十五） 68,379,677.71 54,743,524.89 应交税费 （二十六） 310,357,260.32 330,878,461.85 其他应付款 （二十七） 732,119,671.10 624,740,061.51 合同负债 （八） 46,050,084.51 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十八） 35,490,560.00 31,000,000.00

19、其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 3,832,210,461.36 2,814,328,789.84 非流动负债： 长期借款 （二十九） 706,112,640.00 319,889,200.00 应付债券 （三十） 713,460,300.48 667,230,615.95 其中：优先股 永续债 长期应付款 （三十一） 230,679,581.68 预计负债 递延收益 （三十二） 58,687,488.08 59,382,628.82 递延所得税负债 （二十） 2,386,843.49 63,845,567.87 其他非流动负债 （三十三） 6,250.00 31,253,125.00

20、 非流动负债合计非流动负债合计 1,711,333,103.73 1,141,601,137.64 负债合计负债合计 5,543,543,565.09 3,955,929,927.48 所有者权益： 股本 （三十四） 1,315,081,930.00 741,771,379.00 其他权益工具 （三十五） 205,673,493.18 205,698,850.87 其中：优先股 永续债 资本公积 （三十六） 3,592,733,325.23 1,140,404,739.59 减：库存股 （三十七） 685,173,701.80 588,127,715.00 其他综合收益 （三十八） 26,55

21、9,504.07 350,944,362.74 专项储备 （三十九） 2,614,687.71 7,360,618.50 盈余公积 （四十） 342,882,482.99 229,955,560.38 未分配利润 （四十一） 3,123,272,043.23 1,949,196,634.04 归属于母公司所有者权益合计 7,923,643,764.61 4,037,204,430.12 少数股东权益 53,529,422.42 5,965,698.87 所有者权益合计所有者权益合计 7,977,173,187.03 4,043,170,128.99 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 1

22、3,520,716,752.12 7,999,100,056.47 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 3 页 江西赣锋锂业股份有限公司江西赣锋锂业股份有限公司 资产负债表资产负债表 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十六 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 3,248,177,691.52 1,538,277,314.49 交易性金融资产 50,490,479.45 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 150,9

23、82,887.57 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 664,553,714.03 513,135,932.85 预付款项 232,824,072.00 39,797,088.06 其他应收款 （二） 1,164,768,251.81 1,091,157,531.64 存货 1,528,113,676.87 536,248,020.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,529,248.02 392,679.09 流动资产合计流动资产合计 6,897,457,133.70 3,869,991,454.51 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 115

24、,693,500.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 3,942,514,140.06 1,955,618,243.52 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 211,951,500.00 投资性房地产 166,133.13 193,805.49 固定资产 767,848,423.49 453,008,865.24 在建工程 419,732,947.44 255,410,115.21 生产性生物资产 油气资产 无形资产 92,736,883.15 77,426,584.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 30,000,000.0

25、0 143,839,505.90 非流动资产合计非流动资产合计 5,464,950,027.27 3,001,190,619.73 资产总计资产总计 12,362,407,160.97 6,871,182,074.24 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 4 页 江西赣锋锂业股份有限公司江西赣锋锂业股份有限公司 资产负债表（续）资产负债表（续） 2018 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十六 期末余额 年初余额 流动负债： 短

26、期借款 1,170,844,856.00 763,530,874.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,086,312,374.16 224,769,915.24 预收款项 87,370,010.13 应付职工薪酬 31,433,756.50 36,719,615.44 应交税费 251,981,432.37 286,305,247.18 其他应付款 1,061,025,864.00 914,777,581.30 合同负债 40,332,311.81 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 35,490,560.00 25,00

27、0,000.00 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 3,677,421,154.84 2,338,473,243.29 非流动负债： 长期借款 706,112,640.00 319,889,200.00 应付债券 713,460,300.48 667,230,615.95 其中：优先股 永续债 长期应付款 预计负债 递延收益 19,631,487.91 22,720,292.63 递延所得税负债 301,094.24 12,896,422.58 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 1,439,505,522.63 1,022,736,531.16 负债合计负债合计 5,116,

28、926,677.47 3,361,209,774.45 所有者权益： 股本 1,315,081,930.00 741,771,379.00 其他权益工具 205,673,493.18 205,698,850.87 其中：优先股 永续债 资本公积 3,584,863,099.52 1,132,534,513.88 减：库存股 685,173,701.80 588,127,715.00 其他综合收益 25,042,829.70 专项储备 1,827,307.08 1,808,335.55 盈余公积 342,882,482.99 229,955,560.38 未分配利润 2,480,325,872.

29、53 1,761,288,545.41 所有者权益合计所有者权益合计 7,245,480,483.50 3,509,972,299.79 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 12,362,407,160.97 6,871,182,074.24 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 5 页 江西赣锋锂业股份有限公司江西赣锋锂业股份有限公司 合并合并利润表利润表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 5,003

30、,882,888.26 4,383,446,140.42 其中：营业收入 （四十二） 5,003,882,888.26 4,383,446,140.42 二、营业总成本 3,745,466,404.18 2,969,214,983.37 其中：营业成本 （四十二） 3,197,281,384.89 2,609,419,791.69 税金及附加 （四十三） 30,582,676.65 48,581,384.11 销售费用 （四十四） 82,351,806.73 53,207,041.69 管理费用 （四十五） 283,290,153.60 136,978,877.20 研发费用 （四十六） 62

31、,527,264.51 37,962,113.57 财务费用 （四十七） 81,987,851.20 53,535,770.69 其中：利息费用 （四十七） 90,351,132.61 57,642,658.13 利息收入 （四十七） 34,855,474.31 2,215,856.64 资产减值损失 （四十八） 4,703,657.16 29,530,004.42 信用减值损失 （四十九） 2,741,609.44 加：其他收益 （五十） 157,562,689.13 61,885,240.21 投资收益（损失以“-”号填列） （五十一） 174,840,160.90 257,476,152

32、.44 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （五十一） 122,954,862.74 25,959,028.97 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十二） -219,538,668.40 21,041,054.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十三） -774,078.33 53,648.57 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,370,506,587.38 1,754,687,253.23 加：营业外收入 （五十四） 20,877,640.40 91,399.94 减：营业外支出 （五十五） 4,858,341.98 16,339,037.95 四、利润总额（亏损

33、总额以“-”号填列） 1,386,525,885.80 1,738,439,615.22 减：所得税费用 （五十六） 162,642,784.08 269,859,649.55 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,223,883,101.72 1,468,579,965.67 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,223,883,101.72 1,468,579,965.67 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-” 号填列） 1,223,286,884.35 1,469,078,129.3

34、0 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 596,217.37 -498,163.63 六、其他综合收益的税后净额 31,953,071.36 110,029,489.64 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 36,635,565.18 112,412,019.70 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 （三十八） 36,635,565.18 112,412,019.70 1权益法下可转损益的其他综合收益 -3,835,224.19 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 148,850,574.55 4金融资产重分类计入其

35、他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益的 有效部分） 8外币财务报表折算差额 40,470,789.37 -36,438,554.85 9其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -4,682,493.82 -2,382,530.06 七、综合收益总额 1,255,836,173.08 1,578,609,455.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,259,922,449.53 1,581,490,149.00 归属于少数股东的综合收益总额 -4,086,276.45 -2,880,693.

36、69 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.07 1.32 （二）稀释每股收益（元/股） 1.07 1.32 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 6 页 江西赣锋锂业股份有限公司江西赣锋锂业股份有限公司 利润表利润表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十六 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （四） 3,704,357,978.62 3,449,021,847.08 减：营业成本 2,404,670,705.30 2,055,327,5

37、53.77 税金及附加 20,019,240.68 40,138,481.93 销售费用 40,761,388.45 25,534,056.08 管理费用 144,333,875.81 73,476,679.27 研发费用 14,715,967.54 12,608,218.62 财务费用 72,523,130.33 32,946,235.55 其中：利息费用 76,541,822.45 51,455,144.66 利息收入 25,505,525.65 1,715,698.28 资产减值损失 176,571.05 -5,809,888.89 信用减值损失 750,938.15 加：其他收益 11

38、4,564,494.62 51,837,361.72 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 105,009,628.67 325,303,958.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 52,369,893.49 -322,068.73 资产处置收益（损失以“-”号填列） -484,200.19 53,648.57 二、营业利润（亏损以“-”填列） 1,277,865,977.90 1,591,673,410.87 加：营业外收入 1,972,161.97 1,600.00 减：营业外支出 774,727.43

39、5,945,489.54 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,279,063,412.44 1,585,729,521.33 减：所得税费用 174,837,016.01 177,830,947.55 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,104,226,396.43 1,407,898,573.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,104,226,396.43 1,407,898,573.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -144,223,823.01 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综

40、合收益 -144,223,823.01 1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 -144,223,823.01 六、综合收益总额 1,104,226,396.43 1,263,674,750.77 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 7 页 江西赣锋锂业股份有限公司江西赣锋锂业股份有限公司 合并合并现金流量表现金流量表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动

41、产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,963,496,140.83 3,462,424,378.78 收到的税费返还 22,226,927.84 336,501.37 收到其他与经营活动有关的现金 （五十七） 196,041,282.25 58,614,964.95 经营活动现金流入小计 4,181,764,350.92 3,521,375,845.10 购买商品、接受劳务支付的现金 2,679,776,533.23 2,337,506,593.43 支付给职工以及为职工支付的现金 240,426,349.57 192,112,380.29 支付的各项税费

42、 435,541,758.36 399,534,303.89 支付其他与经营活动有关的现金 （五十七） 140,787,761.76 88,356,502.91 经营活动现金流出小计 3,496,532,402.92 3,017,509,780.52 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 685,231,948.00 503,866,064.58 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,103,898,347.86 238,207,800.19 取得投资收益收到的现金 98,023,128.84 5,668,687.87 处置固定资产、无形

43、资产和其他长期资产收回的 现金净额 7,159,091.46 2,832,029.67 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （五十七） 12,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,209,080,568.16 258,708,517.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 1,198,382,263.36 352,915,348.56 投资支付的现金 1,736,106,952.40 726,834,990.94 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,150,512.06 支付其他与投资活动有关的现金 （五十七） 634,62

44、9,289.83 投资活动现金流出小计 3,569,118,505.59 1,098,900,851.56 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -2,360,037,937.43 -840,192,333.83 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 2,958,231,015.62 588,377,715.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,175,318,752.00 3,412,979,239.10 发行债券收到的现金 918,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 （五十七） 52,500

45、,000.00 68,353,125.00 筹资活动现金流入小计 5,186,049,767.62 4,987,710,079.10 偿还债务支付的现金 1,680,244,854.32 2,448,042,870.45 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 348,289,547.93 117,109,561.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （五十七） 436,843,822.83 85,895,095.34 筹资活动现金流出小计 2,465,378,225.08 2,651,047,527.60 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额

46、 2,720,671,542.54 2,336,662,551.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 7,397,130.81 -4,167,259.47 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 1,053,262,683.92 1,996,169,022.78 加：期初现金及现金等价物余额 2,165,351,864.76 169,182,841.98 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 3,218,614,548.68 2,165,351,864.76 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：

47、 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第 8 页 江西赣锋锂业股份有限公司江西赣锋锂业股份有限公司 现金流量表现金流量表 2018 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,424,593,043.21 3,154,989,845.25 收到的税费返还 1,441,303.27 收到其他与经营活动有关的现金 123,620,837.77 50,003,412.42 经营活动现金流入小计 3,549,655,184.25 3,204,993,257.67 购买商品、接受劳务支付的现金 2,436,188,232.55 2,073,133,659.74 支付给职工以及为职工支付的现金 96,858,128.61 79,139,938.78 支付的各项税费 341,494,360.65 328,602,852.54 支付其他与经营活动有关的现金 50,773,454.79