汇丽B：2018年度财务报表及审计报告.PDF

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1、上海汇丽建材股份有限公司z O18年度财务报表及审计报告录目内容审计报告合并及公司资产负债表合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并所有者权益变动表公司所有者权益变动表财务报表附注1-5页码6-7101112131479z HONGHUA氨审 计 报 告众会字(19)第鲷 号上海汇丽建材股份有限公司全体股东g一、审计意见我们审计了后附的上海汇丽建材股份有限公司(以下简称“汇丽建材”)财务报表,包括18年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的

2、规定编制,公允反映了汇丽建材18年12月31日 的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于汇丽建材,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。z HONGHUA三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对

3、这些事项单独发表意见。厂房租赁的收入确认事项描述汇丽建材主要经营业务系出租自有厂房。如财务报表附注5.24所示,汇丽建材2018年度实现营业收入13,166,153,13元,其中厂房租赁收入为10,984,%7,元,占营业收入的s 3,铝%。又如财务报表附注3.2所述,对于厂房租赁业务,公司将合同约定的租金总额在租赁期间内按直线法摊销确认各期的租金收入。由于营业收入是汇丽建材的关键业绩指标之一,而其中厂房租赁收入又占比较大,而存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,所以我们将厂房租赁收入的确认识别为关键审计事项。审计应对我们就厂房租赁的收入确认所执行的审计程序主要包括:了解

4、和评价管理层与厂房租赁收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;获取并检查汇丽建材与承租方签订的厂房租赁合同,根据合同中约定的租赁面积、 租赁起止日、 租赁价格及结算方式等关键条款复核租赁收入确认金额是否准确,检查相关的会计核算是否符合会计准则的规定;对主要出租厂房进行实地勘察,检查实际租赁情况是否与租赁合同中的相关内容一致;对本年厂房租赁收款选取样本,核对租金付款方是否系承租方,检查承租方是否按照合同相关条款约定支付租金。氨z HONGHUA四、其他信息汇丽建材管理层对其他信息负责。其他信息包括汇丽建材 18年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审

5、计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任汇丽建材管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估汇丽建材的持续经营能力,披露与

6、持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算汇丽建材、 终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督汇丽建材的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

7、氨z HONGHUA氨六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对汇丽建材持续经营能力产生重大疑虑的事项

8、或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;虫口 果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而,未来的事项或情况可能导致汇丽建材不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就汇丽建材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟

9、通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。(此页无正文)中国,上海众华会计师I务所 特殊普通合伙9 地址:中国 上海市黄浦区中山 南路1号全外滩固际广场6棰

10、电 话:(021)s O 5s O0 传| i :(021)Oa s z 5s O6 网 址z H0GHUA氨中国注册会计师中国注册会计师 龚立诚19年4月17日z h o n g h u a Ce r u f o d p u b “c Ac c 。u n t a n t s LLP巳1 Bv n d s q u a r e No 1o o s o u t h z h n g s h a n Ro a d s h o n g h d o o 01 PRC“n aT02163525500 F02163s 25566 We b Vv w w z h n g h u a c p a c m限公司资产

11、负债表 为人民币元)汇36,984,7162827,996,3135334,406,2303825,394,31490以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产255,15078255,1507854/132一年内到期的非流动资产22,246,08641流动资产合计s 9,561卩27,80可供 出售金融资产持有至到期投资21,358,6779925,219,07148125,978,04716129,02,89065投资性房地产l O,360,14834固定资产清理生产性生物资产9,676,31845递延所得税资产其他非流动资产126,z 12,431,19241,055,048.10后

12、附财务报表附注为财务报法定代表人:程光主管会计工作负责人;张至纯 刑豸/丿1召/7会计机构负责人:张至纯 7苈J冫御圪 ”以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债应付票据及应付账款一年内到期的非流动负债流动负偾合计181,500,0000062,135、7284118,111,89660归属于公司所有者杈益合计(续)后附财务报表附注为财法定代表人:锃| 忌J 项l 目跗注本翔全额 合并上期莶额合井本煳全额上期金额翟R悠人灶 少X 衬/c 4,239 0955 田 1286 B308 韶娜 御l u 0y研发贫用财务贫用其中:利息费用利息收入资产减值损失712冖4974,6500000加:

13、 其他收益投资收益英中;对联啻企业和合营企业的埂资收益公允价值交动收益资产处置收益二、皆业利润加 菅业外收入减: 营业外支山三、利溷苊钣减; 所得税费用四、冶利润(- 按经营持续性分类 :I挎 续经巷净利润(洚亏损以L”号坎列彳,83,s Os 622终 止经啻净利润净亏损以“ ”号坎列(二 技所有权归唇分类;1归属于公司所有者的冶利润(渖亏损以L”号填列)4,3s 2 6872少数股东损益 亏损以“号坎列五、英他练合收益的税后津颌彐 属于公司所有者的其他综合收益税后净额(-)以后不能童分类进损益的其他综合收益l 重新计逶设定受益计划变动额2权益法下不能转损益的英他综合收益二以后将重分类进损益

14、的英他综合收益权益法下可转损益的其他综合收益 可侠出售全融负产公允价值交动损益抟有至到期投资重分类为可供出售佥融资产损益现全流且奢期损益的有效鄯分外币财务报表折箅差额英 他彐 属于少敛般东的其他综合收益的税后净额练合收益总额归属于公司所有耆的综合收益芯额l 212520a ”I2,71o o 7归属于少数股东的综合收益总颧匕 、每股收益毽于归屏于公司普,a 股股东合并净利润)-)墓本每股收益后附财务报表附注为财务萨 纯 至 张8人作 工 计 会 管法定代表人;程光, 表 c 劲销售商品、提供劳务收到的现金收到其他与经营活动有关的现金购买商品、接受劳务支付的现金1,231,57675支付给职工

15、以及为职工支付 的现金支付的各顼税费2,102,951432,149,98083支付其他与经营活动有关的现金l ,085,51367l ,2475853经营活动现金流 出小计157,599,00000157,599,000001171,63974I,I71,63974 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到英他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金152,000,00000160,615,55000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金160,021,914,00投资活动产生的现金流量

16、净额三、箸资活动产生的现金流童其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动产生的现佥流置净额四、汇率变动对现金及现金等价物的肜响9,011,915.48加:期初现金及现佥等价物余额上海18年度合并 (除特别注明外张 至 纯冫 多法定代表人;程光管会计工作负责人:灬v丶 、 龆刚桨逆斗甘叫一牢一 划犭型c 臼讧 书 编号: 忄l !7=gNo o f Ce r t i c a t e批 准注 册 协 会:亠 Au 山o i z e d In s u r Ll t c f CPAsp :二发证日期: j

17、 Da t e Of Is s u a n c eTl i 壬年 度 检 验 登 记An n u t u Re n e w a 】Rc i s t r 汪i o n本证书经拴硷合格,走续有=t 一年Th j s c c t i f ;c a Ic i s v u l i d f o r In o t h e 亠9c r a f t e r1h i 81e n c ,l龚立诚t 3IO00003+939l 您己通过2018年年检 上海市注册会计师协会 18年04月 日日d月缅年/y希懋鸯囤晏巛醒卦吾艹NloH职枣甲燃.平甲爿崧旨琳腓盏洹训创.舄挥N口壮崧伥剡迟妲阡.弼郅胆E渝闾查洹训创.帝槲删巛

18、邱栅桥平烈爿枣蓬诛椰虽卡郇.翟帜汪蚰爿侧揆塞卡粼串N晏串樊.裾 怔坦吝焘督查妲逝留甲叫年甲爿不卣昧腓塞卡郇骞 尽爿叫冖丬0巾萤平翟宀罟恧墅渌叫一艹扯丶匝8“臼廿留a裰口爿硭丰巾萏3冖R一如奎备H裕幂&屮co门r“o郁虽殳沁丬羚逻艹”000H椭w框丽止T杼一扌书霉督喇籼帐毖拭漤蕊“酬训0狸o巾“婪祭啻凶爿H议磙仁驻叫茭s裥谳虽七巛uHr 铒海囗撰枷举姐蹈颗伥瑟奋惑蚰叁未巛斟奏N雒鬓黪蜃一崇歙串背导替艹 诮=耳=厂=i =t T=仑 业 俯翊 侪忠公 示系 统l x 【l 卅:l l t t l ,s /l s Ms ,胡s .叽c l l /n o 盹e屮 华人民 共和四 田 家T苘行 政管 理总 局怖 制