某集团关键业绩改善流程及指标.doc

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1、1某集团关键业绩改善流程及指标关键业绩指标的制定是动态的，需要在执行过程中根据实际情况加以调整第一步：进行诊断并制定 KPI 框架新的组织机构 价值驱动因素 业绩管理系统和问题第四步： 确定具有挑战性目标 审核事实基础确定目标第三步： 将 KPI 落实到相关经理身上 5 个原则：具体的；可测量的； 可实现的；现实的；有时限 的。第二步： 按职位制定初步确定具有 挑战性目标战略财务目标 新的组织架构中良好的行 为 目前的业绩指标第五步： 提交薪酬委员会批准第六步： 将流程制度化 薪酬关系 信息系统支持 报告形式、业绩管理、推广 计划2可供选择的关键业绩指标财务类关键业绩指标关键业绩指标采用原因采

2、用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期投资回报率有效利用资本创造回报的能力息税前利润 X（1-所得税率）平均固定资产净值+平均营运成本财务部季，年净利润产生纯利润的能力净利润财务部季，年自由现金流创造现金流人的能力息税前利润 X（1-所得税率）+折旧和滩销-资本支出-营运成本变化量财务部季，年平均筹资成本衡量融资成本是否合理本年度所筹获各类资本的成本的加权平均财务部季，年纳税额占总收入的比例衡量纳税额是否合理纳税额总收入财务部季，年新业务销售额占总销销售收入的比例衡量业务的成长能力新业务销售额总销售收入财务部季，年新产品产生的销售额占总销售额比例衡量新产品对公司整体的贡献新产品销售收入总销

3、售收入财务部季，年新产品销售增长率衡量新产品适应市场的能力和受欢迎程度新产品销售同比增长速度产品研发部季，年新产品投资回报率新产品有效利用资本创造回报的能力新产品息前利润 X（1-所得税率）平均固定资产净值+平均营运资本财务部季，年人均销售收入增长率衡量单位产生的变化率今年人均销售收入 1去年人均销售收入财务部季，年杠杆比率偿债能力和资本结构优化能力有息债务有息债务+股东权益财务部季，年3可供选择的关键业绩指标-经营类关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期劳动力成本占总成本的比例劳动力成本的控制能力及利用人事的效率劳动力成本总成本人事部财务部季，年管理费用

4、占总成本的比例对管理成本的控制能力及效率管理费用总成本财务部季，年审计单位覆盖率衡量审计工作的深入程度已审计单位数计划审计单位数审计部年财务预算准确度财务预算与实际完成情况符合程度财务预算与实际完成情况相对比财务部年不良资产处置完成率衡量不良资产转制工作的完成情况不良资产转制完成单位计划转制单位发展部投资部季，年年度项目计划完成率衡量年度计划落实率和计划的有效性时间工作完成数计划完成工作数发展部季，年市场占有率衡量业务的市场占有能力市场份额发展部季，年职能部门费用占总成本的比例衡量职能部门管理费用支出的合理性职能部门费用总成本财务部季，年招聘计划落实率衡量招聘的实施情况实际招聘人数计划招聘人数

5、人事部季，年新产品开发数量衡量新产品开发的能力产品开发数量产品研发部门季，年库存周转天数衡量库存周转能力360主营业务成本平均存货余额财务部季，年经营计划准确率衡量经营计划制定的准确程度部门总监调查结果发展部相关部门季，年4关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期应收帐款周转天数衡量资金回笼能力360当年销售收入总计期末应收帐款+期末应收票据财务部季，年提出可操作新项目数目与规模衡量开拓新业务的能力和效率总裁调查结果总裁季，年上报项目被批准数目衡量上报项目的可行性和质量上报项目被批准数目发展部季，年新项目实施里程碑的完成率衡量新项目实施阶段完成情况新项目实施

6、计划完成与实际完成情况发展部季，年新产品投产率衡量新产品开发的质量新产品投产数量新产品开发数量产品研发部门季，年本部门费用衡量部门费用的使用情况根据部门年度费用定额和费用实际使用情况对比财务部季，年调研计划的完成率衡量部门工作能力及效率实际完成数计划完成数发展部季，年公司营业成本衡量集团公司职能部门对整体营业成本的控制能力年度公司营运成本预算与时机营运成本执行情况财务部季，年关键人才的职业发展衡量职能部门人事的管理能力制定关键人才职业发展道路人事部年文件处理合格率衡量文件处理的工作能力高层领导调查结果高层领导季，年交办事项完成率衡量完成领导交办任务的能力已完成事项交办事项高层领导季，年财务报告

7、的准确性和及时性衡量财务报告的有效性和准确性财务报告产生的及时性财务部季，年对行业和市场宏观预测的准确性衡量各战略规划部门提供战略建议的质量评议决定发展部季，年5关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期培训覆盖率及质量衡量培训工作的执行情况及质量评议决定人事部季，年培训计划落实率衡量培训的实施情况参加培训人数计划培训人数人事部季，年后备人才计划落实率衡量对后备人才的培养努力评议决定人事部季，年法律咨询与服务工作质量衡量法律咨询与服务工作的质量评议决定相关部门季，年及时处理企业有关法律纠纷能力衡量处理企业法律纠纷的能力评议决定相关部门季，年各项法律文件的合理性

8、，准确性衡量出具法律文件的能力评议决定相关部门季，年年度新项目投资计划立项率衡量年度计划落实率和计划的有效性实际立项数计划立项数发展部季，年各类相关报告的及时生成及质量衡量部门工作能力及效率相关部门调查结果相关部门季，年战略规划流程执行的及时性衡量部门工作及效率部门总监调查结果发展部季，年制定修改流程的及时性与准确性衡量流程的有效性评议决定相关部门调查结果相关部门季，年预算经营计划的执行率衡量预算经营计划的有效性议决定相关部门调查结果相关部门季，年新产品上市率衡量新产品开发的有效性新产品上市数量新产品开发数量产品研发部门季，年采购成本占总成本的比例衡量采购成本占总成本的份额采购成本总成本财务部

9、季，年6可供选择的关键业绩指标-组织类关键业绩指标关键业绩指标采用原因采用原因指标定义指标定义来源来源考核期考核期员工满意度员工对公司服务/产品的满意程度员工满意度的调查结果公司员工年安全情况综合评分安全生产，保密，治安消防，车辆事故发生次数，级别实际发生情况整个远大公司年其他部门对法律处理的满意度衡量其他部门对法律事物处理的满意程度部门总监调查发展部季，年中层以上干部满意度中层以上干部对部门服务的满意程度中层以上干部各相关部门季，年完成业绩考核及奖惩兑现率衡量业绩考核及奖惩的落实程度实际兑现情况人事部，高层经理年员工培训满意度衡量员工培训质量培训员工调查结果受训员工季 ，年总监满意度衡量总监

10、对职能部门工作的满意程度部门总监调查结果部门总监季，年统计资料使用部门的满意度衡量出具统计资料的能力相关部门调查结果各相关部门季，年总裁满意度衡量总裁对职能 部门工作的满意度总裁调查结果总裁季，年对本身业务的处理与公司战略的吻合程度衡量经营管理能力的协调能力总裁调查结果总裁季，年董事会与总裁对审计工作满意度衡量审计工作的执行情况董事会与总裁评议决定董事会，总裁年业绩考核及激励机制高层领导满意度高层领导对部门工作的满意程度高层领导评议各相关部门季，年总裁对战略流程实施的满意度衡量职能部门的工作能力发展部、总裁调查结果发展部季，年信息使用部门满意度衡量信息提供的有效性相关部门调查结果各相关部门季，年总裁对资金管理流程实施的满意度衡量职能部门对资金管理的能力部门、总监调查结果部门、总裁季，年7