公司预算编制方案-.pdf

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1、1 2020 年 4 月 19 日公司预算编制方案文档仅供参考，不当之处，请联系改正。2 2020 年 4 月 19 日XX公司 预算草案XX主管单位：根据行业的要求，结合公司发展战略和年度生产经营目标，我司编制了预算方案，现就方案的具体情况说明如下：一、预算编制的基本原则预算编制工作要继续围绕行业基本方针和战略任务，全面理解和准确把握“调结构、转方式、促跨越”的“十二五”主基调，按照产销总量控制、降低成本费用的原则，以年度生产经营各项计划为依据，以降低成本水平、严格费用开支为目标，科学、合理地编制年度预算，确保产销平衡、税利稳步增长的全年工作目标顺利实现。二、预算编制依据预算编制的依据包括且

2、不限于：品牌合作生产计划、各厂生产计划、原料采购计划、物资采购计划、投资项目计划、物流运输计划、出国（境）团组计划、工资及年金计提计划、折旧计提计划、保险缴交计划等各项经营管理计划为基础编制预算。对于有关计划在编制预算时尚未下达的情况，各单位可暂时按上年实际作为编制依据。三、总体情况预计销量 X 吨，主营业务收入XX亿元，主营业务成本XX亿元，营业税金及附加XX 亿元，期间费用XX 亿元（其中销售费用文档仅供参考，不当之处，请联系改正。3 2020 年 4 月 19 日XX 亿元，管理费用XX 亿元，财务费用XX 万元），利润总额XX亿元，税费（不含企业所得税）XX 亿元（其中增值税XX 亿元

3、，消费税 XX亿元，其它各税XXX亿元），税利总额XX亿元，同比增长 XX%。四、业务预算情况（一）研发业务预算企业研发费用预算依据科研项目经费及其它未立项研发费用，预算总额XX万元，较上年预算XX万元，上升XX万元。具体如下表（二）采购业务预算 1.原料采购预算原料采购预算依据原料调入计划预计上浮比率编制，全年预计采购原料XX 万担，采购金额XX 万元。若生产有调整，再按调整后的生产品牌作相应调整。2.材料采购预算主要材料采购预算依据生产计划、消耗水平并考虑库存储备情况编制，全年预计物资采购支出XX万元，材料采购暂按公司物资部编制的采购计划执行，若生产有调整，再按调整后的生产品牌作相应调整。

4、（三）生产业务预算产量预算依据计划部下发的产销预安排计划XX吨编制，生文档仅供参考，不当之处，请联系改正。4 2020 年 4 月 19 日产成本依据上年水平及成本调整因素编制，成本总额XX万元。1.产量预算按生产厂分解，XX厂 XX吨，XX厂 CC吨。2.生产成本预算成本预算中，原料及材料成本按成本水平编制；直接人工成本依据工资计提计划、各地社平工资和相应比例编制；辅助生产考虑产量增加及燃料动力单价上涨等因素编制、制造费用考虑新增固定资产、在建工程转固折旧增加和产量增加引起相关费用增加等因素编制。全年预算XX万元，单位成本XX元。（四）销售业务预算1.销量预算销量预算XX 吨，其中省内XX

5、吨；省外XX 吨。自产品牌201.2 万箱销售类别、牌号与生产业务预算一致，不在赘述。2.销售收入预算销售收入预算XX万元。3、销售成本预算销售成本 XX万元，单位成本XX元，销售成本率26.67%。（五）税费预算税费（不含所得税）预算XX万元。其中增值税XX万元、消费税 XX 万元；营业税XX 万元；城建税XX 万元；教育费附加XX万元；地方教育费附加XX万元；其它各税XX万元。文档仅供参考，不当之处，请联系改正。5 2020 年 4 月 19 日（六）其它业务预算其它业务收入预算XX万元，其它业务成本XX万元。（七）营业外收支预算营业外收入预算XX万元，营业外支出预算XX万元。（八）投资收益预算投资收益预算XX万元，为多元化企业投资收益所得。（九）销售费用预算依据 销售目标任务，结合实际费用执行情况进行测算。销售费用预算XX万元，较上年预算数XX万元，上升XX万元。（十）管理费用预算管理费用预算依据公司工作目标、上年费用水平进行测算。全年预算 XX万元，较上年预算数XX万元，上升XX万元。（十一）财务费用预算财务费用预算XX 万元，较上年预算数XX 万元，下降XX 万元。根据资金使用情况，按照预计贷款规模及利率调整情况编制。五、资本预算情况资本性支出预算XX 万元。其中项目管理类XX 万元；非项目管理类 XX万元。二一二年十二月十三日