东吴优信稳健债券型证券投资基金2009年半年度报告正文.pdf

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1、 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 第 1 页 共 45 页 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）2009 年 6 月 30 日 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）2009 年 6 月 30 日 基金管理人：东吴基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二九年八月二十七日基金管理人：东吴基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二九年八月二十七日 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 21 1 重要提示及目录 1.1重要提示及目录 1.1

2、 重要提示 重要提示 本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2009年8月24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募

3、说明书。经中国证监会批准,本基金于 2009 年 6 月 15 日开始分为 A、C 两类,具体内容详见本基金管理人于 2009 年 6 月 11 日刊登的 关于东吴优信稳健债券型证券投资基金增加 C 类收费模式并修改基金合同的公告。本报告期为 2009 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。本报告财务资料未经审计。东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 3 1.21.2 目录 目录 1 重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.3 2 基金简介.5 2.1 基金基本情况.5 2.2 基金产品说明.5 2.3 基金管理人和基金托管人.6 2.4 信息披露方

4、式.6 2.5 其他相关资料.6 3 主要财务指标和基金净值表现.7 3.1 主要会计数据和财务指标.7 3.2 基金净值表现.7 4 管理人报告.9 4.1 基金管理人及基金经理情况.9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明.11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.12 5 托管人报告.13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声

5、明.13 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.13 6 半年度财务报表.13 6.1 资产负债表.13 6.2 利润表.15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表.16 6.4 报表附注.17 7 投资组合报告.37 7.1 期末基金资产组合情况.37 7.2 期末按行业分类的股票投资组合.38 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.38 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.39 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.39 7.6 期末按公允

6、价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.40 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.40 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.40 7.9 投资组合报告附注.40 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 48 基金份额持有人信息.41 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.41 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.41 9 开放式基金份额变动.41 10 重大事件揭示.42 10.1 基金份额持有人大会决议.42 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的

7、重大人事变动.42 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.42 10.4 基金投资策略的改变.42 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况.42 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况.42 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.43 10.8 其他重大事件.43 11 影响投资者决策的其他重要信息.44 12 备查文件目录.44 12.1 备查文件目录.44 12.2 存放地点.44 12.3 查阅方式.45 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 52 2 基金简介 2.1基金简介 2.1 基金基本情况 基金基本情况

8、 基金名称 东吴优信稳健债券型证券投资基金 基金简称 东吴优信稳健债券 交易代码 582001 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2008年11月5日 报告期末基金份额总额 410,458,528.72份 下属两级基金的基金简称 东吴优信稳健债券A东吴优信稳健债券C下属两级基金的交易代码 582001 582201 报告期末下属两级基金的份额总额 328,573,731.05 81,884,797.67 2.22.2 基金产品说明 基金产品说明 投资目标 本基金属于债券型基金，在控制风险和保持资产流动性的前提下，在精选高信用等级债券基础上通过主动式管理及量化分析追求稳健、较高的投资收

9、益。投资策略 本基金是一只债券型基金，以债券投资为主，股票投资为辅的原则构建和管理投资组合。对于债券投资，本基金通过对利率走势的判断和债券收益率曲线变动趋势的分析，确定本基金债券组合久期和期限结构配置。债券选择上，本基金根据债券信用风险特征、到期收益率、信用利差和税收差异等因素的分析，并考虑债券流动性和操作策略，选择投资价值高的债券作为本基金的投资对象。本基金股票投资是作为债券投资的有益补充，主要采取自下而上的策略精选具有估值优势的优势企业股票作为投资对象。业绩比较基准 中信标普全债指数 风险收益特征 本基金主要投资于高信用级别、投资价值高 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报

10、告正文 6的债券资产，属证券投资基金中的低风险品种，长期平均风险和预期收益率低于混合型基金、股票型基金，高于货币市场基金。2.32.3 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 东吴基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 黄忠平 尹东 联系电话 021-50509888-8219 010-67595003 信息披露负责人电子邮箱 客户服务电话 021-50509666 010-67595096 传真 021-50509888-8211 010-66275853 注册地址 上海浦东源深路 279 号 北京市西城区金融大街25 号 办公地址 上海

11、浦东源深路 279 号 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码 200135 100140 法定代表人 徐建平 郭树清 2.42.4 信息披露方式 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 基金年度报告备置地点 基金管理人及托管人办公处 2.52.5 其他相关资料 其他相关资料 项目 注册登记机构 名称 东吴基金管理有限公司 办公地址 上海浦东源深路 279 号 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 73 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 主

12、要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 2009 年年 1 月月 1 日日-2009 年年 6 月月 30 日日 3.1.1 期间数据和指标期间数据和指标 东吴优信稳健债券 A 东吴优信稳健债券 C 本期已实现收益 23,799,332.952,274.93本期利润-5,384,724.35410,650.11加权平均基金份额本期利润-0.00710.0127本期加权平均净值利润率 0.69%1.24%本期基金份额净值增长率 0.28%0.52%2009 年年 6 月月 30 日日 3.1.2 期末数据和指标期末数据和指标 东吴优信稳健债券 A 东吴优信稳健债券 C 期末可供分配利润 5,0

13、04,048.391,230,286.54期末可供分配基金份额利润 0.01520.0150期末基金资产净值 333,577,779.4483,115,084.21期末基金份额净值 1.01521.01502009 年年 6 月月 30 日日 3.1.3 累计期末指标累计期末指标 东吴优信稳健债券 A 东吴优信稳健债券 C 基金份额累计净值增长率 2.72%0.52%注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收

14、益水平要低于所列数字。3、经中国证监会批准,本基金于 2009 年 6 月 15 日开始分为 A、C 两类，以上指标计算期东吴优信稳健债券 A 为 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日；东吴优信稳健债券 C 为 2009 年 6 月 15 日-2009 年 6 月 30 日。3.23.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1.东吴优信稳健债券基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1.东吴优信稳健债券 A 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益

15、率标准差 过去一个月 0.30%0.08%-0.10%0.03%0.40%0.05%过去三个月 0.75%0.07%0.42%0.05%0.33%0.02%东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 8过去六个月 0.28%0.14%0.42%0.08%-0.14%0.06%自基金合同生效起至今 2.72%0.15%2.68%0.09%0.04%0.06%注：1、比较基准=中信标普全债指数。2、本基金于2009年6月15日开始分为A、C两类。2.东吴优信稳健债券2.东吴优信稳健债券 C 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 自

16、 基 金 分 级实施起至今 0.52%0.10%-0.04%0.03%0.56%0.07%注：1、比较基准=中信标普全债指数。2、本基金于2009年6月15日开始分为A、C两类。3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 东吴优信稳健债券型证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2008 年 11 月 5 日至 2009 年 6 月 30 日）1、东吴优信稳健债券 A-0.50%0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2.5

17、0%3.00%3.50%2008年11月5日2008年11月19日2008年12月3日2008年12月17日2008年12月31日2009年1月14日2009年1月28日2009年2月11日2009年2月25日2009年3月11日2009年3月25日2009年4月8日2009年4月22日2009年5月6日2009年5月20日2009年6月3日2009年6月17日东吴优信稳健A基金基金基准 2、东吴优信稳健债券 C 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 9-0.20%-0.10%0.00%0.10%0.20%0.30%0.40%0.50%0.60%2009年 6月 15日2

18、009年 6月 16日2009年 6月 17日2009年 6月 18日2009年 6月 19日2009年 6月 20日2009年 6月 21日2009年 6月 22日2009年 6月 23日2009年 6月 24日2009年 6月 25日2009年 6月 26日2009年 6月 27日2009年 6月 28日2009年 6月 29日2009年 6月 30日东吴优信稳健C基金基金基准注：1、比较基准=中信标普全债指数。2、东吴优信稳健债券基金于 2008 年 11 月 5 日成立，本基金自基金合同生效日起 6 个月内为建仓期，目前建仓期已结束，基金投资组合比例符合基金合同的有关约定。截止 200

19、9 年 6 月 30 日本基金成立尚未满一年。3、经中国证监会批准,本基金于 2009 年 6 月 15 日分为 A、C 两类,具体内容详见本基金管理人于 2009 年 6 月 11 日刊登的 关于东吴优信稳健债券型证券投资基金增加 C 类收费模式并修改基金合同的公告。4 4 管理人报告 4.1管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 东吴基金管理有限公司是经中国证监会证监基金字200382 号批准设立的证券投资基金管理公司，于 2004 年 9 月正式成立，注册资本人民币 1 亿

20、元，由东吴证券有限责任公司、上海兰生（集团）有限公司、江阴澄星实业集团有限公司共同发起设立，分别持有 49%、30%、21%的股份。截至 2009 年 6 月 30 日，本基金管理人于 2005 年 2 月 1 日发起成立并管理第一只基金东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金；2006 年 12 月 15日发起成立并管理其第二只基金东吴价值成长双动力股票型证券投资基金；东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 102008 年 4 月 23 日发起成立并管理第三只基金东吴行业轮动股票型证券投资基金；2008 年 11 月 5 日发起成立并管理第四只基金东吴优信稳健债券型证券

21、投资基金；2009 年 5 月 6 日发起成立并管理第五只基金东吴进取策略灵活配置混合型开放式证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限说明 徐嵩 本基金的基金经理 2008-6-26-5 年 徐嵩先生，5 年证券从业经验。历任平安信托投资责任有限公司资产管理部交易员，平安保险资产营运中心银行间交易员，上投摩根基金管理有限公司基金经理助理，2008 年 3月加入东吴基金管理有限公司，负责债券研究及交易。注：1、此处的任职日期和离职日期均指

22、公司作出决定之日。2、证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.24.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵循中华人民共和国证券投资基金法及相关法律法规、基金合同的规定，对基金资产进行合理运作和管理，交易行为合法合规，基金投资组合符合有关法律法规的规定及基金合同的约定，无损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、勤勉尽责地为基金份额持有人谋求最大利益。4.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.

23、3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格按照证券投资基金法、证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见及公司相关制度等规定，从投资决策、研究分析、投资授权、交易执行、业绩评估等环节严格把关，不断完善公平交易程序及投资、研究、交易等相关业务流程，确保了公平对待旗下不同投资组合。东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 114.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易

24、行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。4.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 2009 年上半年受翘尾因素下降、需求放缓导致新涨价因素逐步减少等原因影响，通胀水平一直在低位徘徊。随着各国持续向市场注入流动性，下半年通胀水平将较上半年有所上升，但总体水平仍将保持在低位区域，未来仍需持续关注。债券市场上半年由于宏观经济持续超预期以及长期通涨预期有所上升等因素影响，总体表现较弱，近期 1 年期央票重新发行、IPO 重启，使得收益率曲线短端出现较大升幅，并带动中长端收益率上行，但适度宽松的货币

25、政策并没有发生转变，市场资金面仍然宽松。且上半年信贷巨幅增长难以具有持续性，下半年增幅回落的可能性较大，需密切关注经济数据的各项变化,并随之及时调整投资策略。4.54.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 预计 09 年下半年固定资产投资作为拉动经济增长的重要引擎将保持加速增长，而消费增长则继续维持稳定，进出口增速降幅将继续收窄并趋势性回暖。中国经济正展现出越来越多的积极因素，预计下半年经济增速较上半年继续回升并维持向上趋势。预计下半年债券收益率将仍会以震荡向上走势为主，浮息债等品种具有较好的投资价值，市场仍存在阶段性投资机会,我们

26、将维持谨慎的态度，密切关注经济数据的各项变化,并随之及时调整投资策略。与此同时将根据宏观经济情况在控制资产风险的情况下，适度参与转债和权益市场，力争为投资者创造持续、稳定地回报。东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 124.64.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明（1）公司有关参与估值流程各方、组成及职责分工情况：公司设立基金资产估值委员会，成员由公司总经理、投资总监、运营总监、基金会计、金融工程人员、监察稽核人员组成，同时，督察长、相关基金经理、总经理指定的其他人员可以列席相关会议。公司在充分考虑参与估值流程各方及人员

27、的经验、专业胜任能力和相关工作经验的基础上，职责分工主要如下：公司总经理、投资总监、投资部负责人及基金经理等参与基金组合停牌股票行业属性和重估方法的确定；运营总监、基金会计等参与基金组合停牌估值方法的确定，复核估值价格，并与相关托管行进行核对确认；金融工程相关业务人员负责估值相关数值的处理及计算，并参与公司对基金的估值方法的计算；督察长、监察稽核业务相关人员对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等事项的合规合法性进行审核与监督。（2）基金经理参与或决定估值的程度：基金经理参与估值委员会对相关停牌股票估值的讨论，发表意见和建议，与估值委员会成员共同商定估值原则和政策。（3）公司参与估值流程各方

28、之间没有存在任何重大利益冲突。（4）公司现没有进行任何定价服务的约定。4.74.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金于 2009 年 6 月 26 日向 A 类和 C 类基金份额持有人每 10 份基金份额派发现金红利 0.12 元，A 类共计派发红利 3,988,199.06 元，C 类共计派发红利729,618.93 元。东吴优信稳健债券基金 A 期末可供分配利润为 5,004,048.39 元；东吴优信稳健债券 C 期末可供分配利润为 1,230,286.54。东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 135 5 托管

29、人报告 5.1托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.25.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投

30、资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金实施利润分配的金额为 4717817.99 元。其中：东吴优信稳健债券 A 利润分配金额为 3988199.06，东吴优信稳健债券 C 利润分配金额为729618.93。5.35.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 6 半年度财务报表 6.1半年度财务报表 6.1 资产

31、负债表 资产负债表 会计主体：东吴优信稳健债券型证券投资基金 报告截止日：2009 年 6 月 30 日 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 14单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2009 年 6 月 30 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 资 产 附注号 本期末 2009 年 6 月 30 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 资 产：银行存款 6.4.7.1 19,709,692.3810,129,692.61结算备付金 377,452.9515,780,861.66存出保证金 250,000.00-交易性金融资产 6.4.7.2 37

32、0,266,720.131,905,716,000.00其中：股票投资 21,082,000.00-债券投资 349,184,720.131,905,716,000.00资产支持证券投资 -衍生金融资产 -买入返售金融资产 -应收证券清算款 5,578,172.67-应收利息 6.4.7.5 4,679,186.7127,950,333.92应收股利 -应收申购款 21,385,915.871,242,286.53递延所得税资产 -其他资产 -资产总计 422,247,140.711,960,819,174.72负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 6 月 30 日 上年度末 200

33、8 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注号 本期末 2009 年 6 月 30 日 上年度末 2008 年 12 月 31 日 负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 -334,899,177.65应付证券清算款 -应付赎回款 4,861,036.64-应付管理人报酬 222,296.38861,039.68应付托管费 68,398.90264,935.28应付销售服务费 5,736.87-应付交易费用 6.4.7.7 49,774.2317,689.80应交税费 -应付利息 -71,443.79应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 6.4.7.8

34、 347,034.04257,828.43负债合计 5,554,277.06336,372,114.63所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.7.9 410,458,528.721,585,781,017.32 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 15未分配利润 6.4.7.10 6,234,334.9338,666,042.77所有者权益合计 416,692,863.651,624,447,060.09负债和所有者权益总计 422,247,140.711,960,819,174.72注：报告截止日 2009 年 6 月 30 日，基金份额净值 1.0152 元，基

35、金份额总额410,458,528.72 份；6.26.2 利润表 利润表 会计主体：东吴优信稳健债券型证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 项 目 附注号 本期 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 上年度可比期间 上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日-2008 年 6 月 30 日 一、收入一、收入 -665,728.34-1.利息收入 14,646,860.81-其中：存款利息收入 6.4.7.11 273,237.30-债券利息收入 14,373,623.51-资产支持证

36、券利息收入 -买入返售金融资产收入 -其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）13,118,714.52-其中：股票投资收益 6.4.7.12 403,163.72-债券投资收益 6.4.7.13 12,715,550.80-资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 -股利收益 6.4.7.14-3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.7.15-28,775,682.12-4.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.16 344,378.45-二、费用（以“二、费用（以“-”号填列）”号填列）-4,308,345.90-1管理人报酬 -2,58

37、9,547.97-2托管费 -796,784.04-东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 163销售服务费 -5,736.87-4交易费用 6.4.7.17-183,766.47-5利息支出 -622,447.17-其中：卖出回购金融资产支出 -622,447.17-6其他费用 6.4.7.18-110,063.38-三、利润总额（亏损总额以“三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）”号填列）-4,974,074.24-所得税费用（以“-”号填列）-四、净利润（净亏损以“四、净利润（净亏损以“-”号填列”号填列 -4,974,074.24-6.36.3 所有者权益（基金净值

38、）变动表 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：东吴优信稳健债券型证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 本期 2009 年 1 月 1 日-2009 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1,585,781,017.3238,666,042.77 1,624,447,060.09二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）0.00-4,974,074.24-4,974,074.24三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（

39、净值减少以“-”号填列）-1,175,322,488.60-22,739,815.61-1,198,062,304.21其中：1.基金申购款 175,980,521.863,414,789.45 179,395,311.312.基金赎回款（以“-”号填列）1,351,303,010.4626,154,605.06 1,377,457,615.52四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）0.004,717,817.99 4,717,817.99五、期末所有者权益（基金净值）410,458,528.726,234,334.93 416,692,863.65项目项

40、目 上年度可比期间 上年度可比期间 2008 年 1 月 1 日-2008 年 6 月 30 日 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 17实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）-二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-其中：1.基金申购款-2.基金赎回款（以“-”号填列）-四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）-6.46.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况

41、报表附注 6.4.1 基金基本情况 东吴优信稳健债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会证监许可20081048 号文关于核准东吴优信稳健债券型证券投资基金募集的批复的核准向社会公开发行募集，募集期为 2008 年 10 月 6 日至2008 年 10 月 31 日。经江苏公证天业会计师事务所有限公司验资，首次募集的净认购金额为 1,481,291,890.04 人民币元，利息为 439,198.30 人民币元，首次募集有效认购户数为 8722 户，按照每份基金份额面值 1.00 元人民币计算，本息合计募集基金份额总额为 1,481,731,088.34 份。经向中

42、国证监会备案，本基金合同于 2008 年 11 月 5 日正式生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记人为东吴基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。本基金主要投资于具有良好流动性的固定收益品种，债券投资比例为80%-95%，股票投资比例为 0%-20%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 186.4.2 会计报表的编制基础 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称“新会计准则”)、中国证券业协

43、会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引(以下简称“指引”)。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金声明：本基金编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金的财务状况，经营成果和所有者权益（基金净值）变动情况等有关信息。6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告的编制期间为2009 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。6.

44、4.4.2 记账本位币 6.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币为人民币。6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类（1）金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。除与权证投资有关的金融资产外，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示，与权证投资有关的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资分类为以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产。本基金持有的各类应

45、收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款与应收款项。（2）金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负债和其他金融负债。除与权证投资有关的金融负债外，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示；与权证投资有关的金融负债在资产 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 19负债表中以衍生金融负债列示。本基金目前持有的金融负债全部为其他金融负债，包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。6.4.4.4 金

46、融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认（1）金融资产和金融负债，在初始确认时以公允价值计量。对于交易性金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益，对于应收款项类金融资产和其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。具体各类金融工具的初始计量方法如下：A、股票投资 股票投资成本按成交日股票的公允价值入账，应支付的相关交易费用直接计入当期损益。因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价，于股票完成股权分置改革后的第一个交易日入账，冲减该股票投资成本。B、债券投资 债券投资成本于成交日按债券的公允价值（不含应收利息）入

47、账，应支付的相关交易费用直接计入当期损益。应支付的全部价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。认购新发行的可分离债，按照估值方法对可分离债的认购成本进行分摊，确认应归属于债券部分的成本。买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券。根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算。C、权证投资 权证投资成本于成交日按应支付的全部价款入账。因股权分置改革而获赠的权证，在确认日按照持有股数和每股可获派发权证的份额确认权证数量，成本为零。因认购新发行的可分离债而取得的权证，按照估值方法对可分离债的认购成本进行

48、分摊，确认应归属于权证部分的成本。D、买入返售金融资产 买入返售金融资产反映本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金。买入返售证券于成交日按照应付或实际支付的 东吴优信稳健债券型证券投资基金 2009 年半年度报告正文 20金额入账。E、卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款反映本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券等金融资产所融入的资金。卖出回购证券于成交日按照应收或实际收到的金额入账。（2）金融工具的后续计量 本基金持有的金融资产和金融负债的后续计量与其分类相关联。对于以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产或金融负债，按照公允价值后续计量

49、，公允价值变动记入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量。6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 交易性金融资产和金融负债，按估值日的公允价值进行后续计量，公允价值的变动计入当期损益。对于应收款项类金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。有客观证据表明按摊余成本计量的金融资产发生减值的，计提减值准备。将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认

50、的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。具体各类金融工具的公允价值确定方法如下：A、股票投资 对存在活跃市场的投资品种，估值日有市价的，应采用市价确定公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25以上的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。当