亚债中国债券指数基金.pdf

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1、 亚债中国债券指数基金亚债中国债券指数基金 托管协议托管协议 基金管理人：华夏基金管理有限公司基金管理人：华夏基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司基金托管人：交通银行股份有限公司 亚债中国债券指数基金托管协议 目目 录录 一、基金托管协议当事人.3 二、基金托管协议的依据、目的和原则.4 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查.4 四、基金管理人对基金托管人的业务核查.7 五、基金财产的保管.8 六、指令的发送、确认和执行.10 七、交易及清算交收安排.12 八、基金资产净值计算和会计核算.14 九、基金收益分配.17 十、基金信息披露.18 十一、基金费用.19 十二、基金

2、份额持有人名册的保管.20 十三、基金有关文件档案的保存.21 十四、基金管理人和基金托管人的更换.21 十五、禁止行为.23 十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算.23 十七、违约责任.25 十八、争议解决方式.26 十九、基金托管协议的效力.26 二十、基金托管协议的签订.26 亚债中国债券指数基金托管协议 2 鉴于华夏基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集发行亚债中国债券指数基金（以下简称“本基金”或“基金”）；鉴于交通银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按照相关法

3、律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；鉴于华夏基金管理有限公司拟担任亚债中国债券指数基金的基金管理人，交通银行股份有限公司拟担任亚债中国债券指数基金的基金托管人；为明确亚债中国债券指数基金的基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；除非文义另有所指，本托管协议的所有术语与亚债中国债券指数基金基金合同（以下简称基金合同）中定义的相应术语具有相同的含义。若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。亚债中国债券指数基金托管协议 3 一、基金托管协议当事人一、基金托管协议当事人（一）基金管理人 名称：华夏基金管理有限公司 住所：北京市顺义区天竺空港工业区 A 区 办公地址：北京市

4、西城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 3 层 邮政编码：100033 法定代表人：范勇宏 成立时间：1998 年 4 月 9 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字199816 号文 注册资本：23800 万元 组织形式：有限责任公司 存续期间：100 年（二）基金托管人 名称：交通银行股份有限公司（简称：交通银行）住所：上海市浦东新区银城中路 188 号 办公地址：上海市浦东新区银城中路 188 号 邮政编码：200336 法定代表人：胡怀邦 成立时间：1987 年 3 月 30 日 基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字199825 号 注册资本：562.59 亿元人民币

5、 组织形式：股份有限公司 存续期间：持续经营 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项业务；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务；经营结汇、售汇业务。亚债中国债券指数基金托管协议 4 二、基金托管协议的依据、目的和原则二、基金托管协议的依据、目的和原则（一）订立托管协议的依据 本托管协议依据中华人民共和国证券投资基金法（以下简称基金法）、证券投资基金销售管理办法（以下简称销售

6、办法）、证券投资基金运作管理办法（以下简称运作办法）、证券投资基金信息披露管理办法（以下简称信息披露办法）、亚债中国债券指数基金基金合同（以下简称基金合同）及其他有关规定订立。（二）订立托管协议的目的 订立本托管协议的目的是明确基金管理人和基金托管人之间在基金财产的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义务及职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。（三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人遵循平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法利益的原则，经协商一致，签订本托管协议。三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查三、基金托管人对

7、基金管理人的业务监督和核查（一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金的投资范围、投资对象进行监督。根据基金合同的约定，本基金主要投资于标的指数成份券。为了更好地实现投资目标，基金还可以投资于非成份券，以及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但是这些金融工具限于以人民币计价的债券、货币市场金融产品、现金或类似现金的产品。本基金不得投资于股票。基金托管人运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同的相关约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。（二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、融资比例进行监督。根据基金合同的约定，基金管理人运用

8、基金财产进行证券投资，不得有下列情形：1.投资于非标的指数成份券发行人发行的债券；2.投资于非标的指数成份券的比例超过基金资产净值的 30%；3.现金以及到期日在 1 年以内的政府债券的比例低于基金资产净值的 5%；4.从事卖空交易；亚债中国债券指数基金托管协议 5 5.违反基金合同关于投资范围和投资策略等的约定；6.中国证监会规定禁止的其他情形。基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。因证券市场波动、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资不符合基金合同约定的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整。对于因基金份额拆分、大比例分红等集中持续营销

9、活动引起的基金净资产规模在10个交易日内增加10亿元以上的情形，而导致证券投资比例低于基金合同约定的，基金管理人同基金托管人协商一致并及时书面报告中国证监会后，可将调整时限从10个交易日延长到3个月。法律法规如有变更，则从其变更。基金托管人依照上述规定对本基金的投资组合限制及调整期限进行监督。（三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资禁止行为进行监督。基金财产不得用于下列投资或者活动。1.向他人贷款或者提供担保；2.从事承担无限责任的投资；3.买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外；4.向基金管理人、基金托管人出资或者买卖基金管理人、基金托管人发行的股票或者债券；5

10、.买卖与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与基金管理人、基金托管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券；6.从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；7.依照法律、行政法规有关规定，由中国证监会规定禁止的其他活动。如果法律法规或监管机构对基金合同约定的禁止行为进行变更的，本基金可相应调整禁止行为规定，不需经基金份额持有人大会审议。根据法律法规有关基金禁止从事的关联交易的规定，基金合同生效后2个工作日内，基金管理人和基金托管人应相互提供与本机构有控股关系的股东或者与本机构有其他重大利害关系的公司名单，以上名单发生变化的，应及时予以更新并通知对方。（四）

11、基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人参与银行间债券市场进行监督。1.基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理人参与银行间市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交易对手的名单。基金管理人应定期或不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进行更新。基金托管人在收到名单后电话或书面回函确认，新名单自基金托管人确认当日起生效。新名单生效前已与本次剔除的亚债中国债券指数基金托管协议 6 交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。2.基金管理人参与银行间市场交易时，有责任控制交易对手的

12、资信风险，由于交易对手资信风险引起的损失,基金管理人应当负责向相关责任人追偿。（五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人选择存款银行进行监督。基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。本基金投资银行存款应符合如下规定：1.基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基金银行存款业务账目及核算的真实、准确。2.基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金银行存款业务另行签订书面协议，明确双方在相关协议签

13、署、账户开设与管理、投资指令传达与执行、资金划拨、账目核对、到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、传递、保管等流程中的权利、义务和职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。3.基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。4.基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守基金法、运作办法等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等的各项规定。（六）基金托管人根据法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资其他方面进行监督。（七）基金托管人应根据有关法律法规的规定及基金合同

14、的约定，对基金资产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确认、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等行为进行监督和核查。（八）基金托管人发现基金管理人违反基金法及其他有关法规、基金合同和本托管协议规定的行为，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正，并通知基金管理人在收到通知后及时核对，并以电话或书面形式向基金托管人确认。在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金

15、管理人亚债中国债券指数基金托管协议 7 限期纠正。（九）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证。对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，同时立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并及时向中

16、国证监会报告。四、基金管理人对基金托管人的业务核查四、基金管理人对基金托管人的业务核查 根据基金法及其他有关法规、基金合同和本托管协议规定，基金管理人对基金托管人履行托管职责的情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托管人是否安全保管基金财产、是否及时开立基金财产的资金账户/证券账户和债券托管账户、是否准确复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、是否根据基金管理人指令办理清算交收、如遇到问题是否及时反馈，是否按照法规规定和基金合同规定进行相关信息披露和监督基金投资运作等行为、是否对非公开信息保密。基金管理人定期或不定期地对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金托管人应积极配合基金管理人的

17、核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。基金管理人发现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资产、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反基金法、基金合同、本托管协议及其他有关规定的，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。对基金管理人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督

18、报告的，基金托管人应积极配合提供相关数据资料和制度等。基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金托管人限期纠正。亚债中国债券指数基金托管协议 8 五、基金财产的保管五、基金财产的保管（一）基金财产保管的原则 1.基金托管人应安全、完整保管基金财产。2.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。3.基金托管人按照规定开立基金财产的资金账户、证券账户和债券托管账户。4.基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立。5.基金托管人未经基金管理人的授权，不得擅自运用、处分、分配基金的任何财产。6.除依据基金法、运作办法、基金合同及其他有

19、关法律法规规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。对于因为基金投资产生的应收资产和基金申购过程中产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金资产没有到达基金托管人处的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。对于因为基金投资产生的存放或存管在基金托管人以外机构的基金财产，基金托管人仅限于保管资产的行使依据及有关记录，由于该机构破产、疏忽、欺诈、故意不当以及其他违约行为给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。基金托管人对此不承担任何责任。（二）募集资产的

20、验资 基金募集期满或基金管理人宣布停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合基金法、运作办法等有关规定后，由基金管理人聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的 2 名以上（含 2 名）中国注册会计师签字有效。验资完成，基金管理人应将募集到的全部资金存入基金托管人为基金开立的基金银行存款账户中，基金募集的证券过户至基金托管人为基金开立的证券账户下，基金托管人在收到资金及收妥证券当日出具相关证明文件。（三）基金的银行存款账户的开立和管理 1.基金托管人应负责本基金银行存款账户的开立和管理。2.基金托管人以本基金的名义在

21、其营业机构开立基金的银行存款账户。本基金的银行预留印鉴由基金托管人制作、保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回款项、支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金的银行存款账户进行。亚债中国债券指数基金托管协议 9 3.本基金银行存款账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行存款账户；亦不得使用本基金的任何银行存款账户进行基金业务以外的活动。4.基金托管人可以通过申请开通本基金银行账户的企业网上银行业务进行资金支付，并使用交通银行企业网上银行（简称“交通银行网银”）办理托管资产的资金结算汇划业务。5.基金银行存

22、款账户的管理应符合中华人民共和国票据法、人民币银行账户结算管理办法、现金管理条例、中国人民银行利率管理的有关规定、关于大额现金支付管理的通知、支付结算办法以及其他有关规定。6.基金托管人应严格管理基金在基金托管人处开立的银行存款账户、及时核查基金银行存款账户余额。（四）基金证券交收账户、资金交收账户的开立和管理 1.基金托管人应当代表本基金以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责任公司开立证券账户。2.基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让本基金的任何证券账户；亦不得使用本基金的任何账户进行本基金业务以外的活动

23、。3.基金管理人不得对本基金证券交收账户、资金交收账户进行证券的超卖或超买。若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托管人比照并遵守上述关于账户开立、使用的规定。4.基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账户，用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部托管资产在证券交易所进行证券投资所涉及的资金结算业务。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。5.基金托管人以本基金的名义在基金托管人处开立基金的证券交易资金结算的二级结算备付金账户。（五）债券托管

24、账户的开立和管理 1.基金合同生效后，基金管理人负责以本基金的名义申请并取得进入全国银行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责在中央国债登记结算有限责任公司以本基金的名义开立银行间债券市场债券托管账户，并由基金托管人负责本基金的债券及资金的清算。在上述手续办理完毕后，由基金托管人向人民银行进行报备。2.基金管理人和基金托管人共同代表本基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议，协议亚债中国债券指数基金托管协议 10 正本由基金托管人保管，协议副本由基金管理人保存。（六）基金实物证券、银行存款定期存单等有价凭证的保管 实物证券由基金托管人存放于托管银行的保管库，应与非本基金的

25、其他实物证券分开保管；也可存入登记结算机构的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的资产不承担保管责任。银行存款定期存单等有价凭证由基金托管人负责保管。（七）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表本基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托管人、基金管理人保管，相关业务程序另有限制除外。除本托管协议另有规定外，基金管理人在代本基金签署与本基金有关的重大合同时应尽可能保证持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件，基金管理人应及时将正本送达基金托管人处

26、。合同的保管期限按照国家有关规定执行。对于无法取得两份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。六、指令的发送、确认和执行六、指令的发送、确认和执行（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 基金管理人应事先书面通知（以下称“授权通知”）基金托管人有权发送指令的人员名单、签字样本、预留印鉴和启用日期，注明相应的权限，并规定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人员身份的方法。基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章。基金管理人发出授权通知后，以电话形式向基金托管人确认，授权通知自基金托管人收到并

27、电话确认的当日开始生效，在此后三个工作日内基金管理人应将授权通知的正本送交基金托管人。基金托管人收到授权通知后，将签字和印鉴与预留样本核对无误后，应在收到授权通知当日将回函传真至基金管理人并电话向基金管理人确认。基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向授权人及相关操作人员以外的任何人泄露。（二）指令的内容 指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其他款项收付的指令。（三）指令的发送、确认和执行的时间和程序 亚债中国债券指数基金托管协议 11 基金管理人应按照基金法及其他有关法规、基金合同和本托管协议的规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送指令，“授权通

28、知”确定的有权发送人应按照其授权权限发送指令，并采用加密传真的方式向基金托管人发送。发送后基金管理人通过电话与基金托管人确认指令内容。对于有权发送人发出的指令，基金管理人不得否认其效力。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认指令的合法性和可执行性后，在规定期限内执行指令。指令执行完毕后，基金托管人应及时书面通知基金管理人。（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 对于不合法和不具有可执行性的指令，基金托管人应不予执行，并及时反馈给基金管理人。（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现基金管理人的投资指令违反法律法规、基

29、金合同、本托管协议的规定，如交易未生效，则不予执行并立即通知基金管理人；如交易已生效，则以书面形式通知基金管理人限期纠正，并报告中国证监会。基金托管人在对基金场外投资指令进行审核时，如发现投资指令有可能违反法律法规、基金合同、本托管协议的规定，应暂缓执行指令，通知基金管理人改正。如果基金管理人拒不改正，基金托管人向中国证监会报告。（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于错误执行指令致使本基金的利益受到损害，应在发现后，及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人造成损失的，对由此造成的直接经济损失负赔偿责任。基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出必需的时间。由于

30、基金管理人未能留出足够的执行时间，致使指令未能及时执行，基金托管人对此不承担责任。（七）被授权人员的更换 基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，必须提前至少一个工作日，使用加密传真向基金托管人发出加盖公章的被授权人变更通知，注明启用日期，同时电话通知基金托管人。被授权人变更通知自基金托管人收到并经电话确认时开始生效。基金管理人对授权通知内容的修改自启用日期起生效。基金管理人在此后三个工作日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且通知基金托管人，则对于在变更通知的启用日期后该指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理

31、人不承担责任。亚债中国债券指数基金托管协议 12 七、交易及清算交收安排七、交易及清算交收安排（一）选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。1.选择标准（1）资历雄厚，信誉良好。（2）财务状况良好，经营行为规范，最近一年未发生重大违规行为而受到有关管理机关的处罚。（3）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求。（4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务。（5）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、全面地为本基金提

32、供相关信息服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专题研究报告。2.选择程序 基金管理人根据以上标准进行考察后选择证券经营机构。基金管理人应代表基金与被选择的证券经营机构签订交易单元租用协议。基金管理人应及时将基金专用席位号、佣金费率等基本信息以及变更情况通知基金托管人。（二）基金投资证券后的清算交收安排 1.资金划拨 对于基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限内执行，不得延误。基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的资金划拨指令时，基金银行账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令。基金管理人在发送划款指令时

33、应充分考虑基金托管人的划款处理时间和在途时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。对超头寸的划款指令，基金托管人有权止付但应及时电话通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。2.结算方式 支付结算以转账形式进行。如中国人民银行有更快捷、安全、可行的结算方式，基金托管人可根据需要进行调整。3.证券交易资金的清算 亚债中国债券指数基金托管协议 13 本基金投资于证券而发生的场内、场外交易的清算交割，由基金托管人负责办理。本基金证券投资的清算交割，由基金托管人通过登记结算机构办理。如因基金托管人的责任在清算上造成基金资产

34、的损失，应由基金托管人负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券投资而造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，基金托管人应给予必要的配合，由此给基金造成的损失由基金管理人承担。基金托管人在完成相关登记结算公司通知的事项后应以书面形式通知基金管理人。由于基金管理人的原因造成基金无法按时支付证券清算款，按照登记结算机构的有关规定办理。（三）基金管理人与基金托管人进行资金、证券账目和交易记录的核对 基金管理人每一交易日以双方认可的方式在当日全部交易结束后，将编制的基金资金、证券账目传送给基金托管人，基金托管人按日进行核对，确保双

35、方账目相符。对实物券账目，每周周末相关各方进行账实核对。基金托管人应按时核对证券账户中的证券数量和种类。待条件成熟后，双方可协商采用电子对账方式。（四）申购、赎回、转换开放式基金的资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人的责任界定 1.基金管理人和基金托管人应当按照基金合同、招募说明书的约定，在基金申购、赎回、转换的时间、场所、方式、程序、价格、费用、收款或付款等各方面相互配合，积极履行各自的义务，保证基金的申购、赎回和转换工作能够顺利进行。2.基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金

36、托管人应及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回及转换款项。3.基金管理人将申购款在 T+2 日 16：00 前、转换转入款在 T+3 日 16：00 前从基金清算账户划至基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进行账务处理；基金托管人按基金管理人的划款指令将赎回款、转出款、赎回费等托管账户应付款在 T+3 日 16：00 前划往基金清算账户，托管人在资金划出后立即通知基金管理人进行账务处理。4.如申购净额未能如期到账，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此给基金造成损失的，由责任方承担。基金管理人负责向责任方追偿基金的损失；若赎回金额未能如期划

37、拨，由此造成的损失，由责任方承担。基金管理人负责向责任方追偿基金的损失。亚债中国债券指数基金托管协议 14（五）基金分红的清算交收安排 1.基金管理人决定分红方案并通知基金托管人，经基金托管人复核后报中国证监会备案并公告。2.基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人应及时向基金托管人发送分发现金红利的划款指令，基金托管人依据划款指令在指定划付日及时将资金划至基金管理人指定账户。3.基金管理人在下达分红款支付指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。八、基金资产净值计算和会计核算八、基金资产净值计算和会计核算（一）基金资产净值及基金份额净值的计算与复核 基金资产净值是指基

38、金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指计算日基金资产净值除以计算日基金总份额后的价值。本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同将基金份额分为不同的类别，各基金份额类别分别设置代码，分别计算和公告基金份额净值；基金份额净值计算公式为计算日该类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金份额总数。基金管理人应每估值日对基金资产估值。估值原则应符合基金合同、证券投资基金会计核算业务指引及其他法律法规的规定。用于基金信息披露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人复核。基金管理人应于每个估值日计算当日的基金份额净值，盖章后以加密传真方式发送给基金托管人。基金托管人对

39、净值计算结果复核盖章后，将复核结果以加密传真通知基金管理人，由基金管理人对基金份额净值予以公布。双方采用电子对账方式进行估值结果的核对。本基金按以下方法估值：1.在证券交易所市场挂牌交易的实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易日收盘价，确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价不能真实地反映公允价值的，应对最近交易日的收盘价进行调整，确定公允价值进行估值。2.在证券交易所市场挂牌交易的未实行净

40、价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值，估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日债券收盘价减去所含的最近交易日债券应收利息后的净价进行估值；估值亚债中国债券指数基金托管协议 15 日无交易，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，将参考类似投资品种的现行市价（净价）及重大变化因素，调整最近交易日收盘价（净价），确定公允价值进行估值。如有充足证据表明最近交易日收盘价（净价）不能真实地反映公允价值的，应对最近交易日的收盘价（净价）进行调整，确定公允价值进行估值。3.首次发行未上市债券采用估值技术确定的公允价值进行估值，在估值技术难

41、以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。4.在银行间债券市场交易的债券，按公允价值估值。5.在任何情况下，基金管理人如采用本款第 14 项规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为按本款第 14 项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。6.其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值。7.法律法规或监管机构有最新规定的，按其规定进行估值。当相关法律法规或基金合同规定的估值方法不能客观反映基金财产公允价值时，基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最

42、能反映公允价值的价格估值。基金管理人、基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序以及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，发现方应及时通知对方，以约定的方法、程序和相关法律法规的规定进行估值，以维护基金份额持有人的利益。根据基金法，本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，基金管理人有权按照其对基金净值的计算结果对外予以公布。（二）净值差错处理 1.当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后 3 位内发生差错时，视为基金份额净值估值错误。当基金份额净值计价出现错误时，基金管理人应

43、当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。当计价错误达到或超过基金份额净值的 0.25%时，基金管理人应报告中国证监会；当计价错误达到或超过基金份额净值的 0.5%时，基金管理人应当公告，并报中国证监会备案。2.如采用本托管协议中估值方法进行处理时，若基金管理人净值计算出错，基金托管人在复核过程中没有发现，且造成基金份额持有人损失的，由双方共同承担赔偿责任。3.如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对外公布，亚债中国债券指数基金托管协议 16 由此给基金份额持有人和基金造成的

44、损失，由基金管理人负责赔付。4.由于交易所及登记结算公司发送的数据错误，有关会计制度变化或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。5.针对净值差错处理，如果法律法规或证监会有新的规定，则按新的规定执行；如果行业有通行做法，在不违背法律法规且不损害投资者利益的前提下，相关各方当事人应本着平等互利的原则重新协商确定处理原则。（三）基金账册的建立 基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，应按照双方约

45、定的同一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对相关各方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。（四）会计数据和财务指标的核对 双方应每个交易日核对账目，如发现双方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时查明原因并纠正，保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。（五）基金定期报告的编制和复核 基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编制，应于每月终了后 5 个工作日内完成。定期报告文件应按中国证监会公布的 证券投资基金信

46、息披露管理办法要求公告。季度报表的编制，应于每季度终了后 15 个工作日内完成；更新的招募说明书在本基金合同生效后每 6 个月公告一次，于截止日后的 45 日内公告。半年度报告在基金会计年度前 6 个月结束后的 60 日内公告；年度报告在会计年度结束后 90 日内公告。基金管理人在月度报表完成当日，对报表加盖公章后，以加密传真方式将有关报表提供给基金托管人，基金托管人在 2 个工作日内进行复核，并将复核结果及时书面通知基金管理人。基金管理人在季度报表完成当日，对报表加盖公章后，以加密传真方式将有关报表提供给基金托管人，基金托管人在 5 个工作日内进行复核，并将复核结果及时书面通知基金管理人。基

47、金管理人在更新招募说明书完成当日，将有关报告提供基金托管人，基金托管人在收到 15 日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在半年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人，基金托管人在收到后 20 日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人，基金托管人在收到后 30 日内复核，并将复核结果书面亚债中国债券指数基金托管协议 17 通知基金管理人。基金托管人在复核过程中，发现相关各方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以相关各方认可的账务处理方式为准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的

48、报告上加盖公章，相关各方各自留存一份。基金托管人在对财务报表、季度报告、半年度报告或年度报告复核完毕后，需盖章确认或出具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提示。九、基金收益分配九、基金收益分配 基金可供分配利润为截至收益分配基准日（即可供分配利润计算截至日）未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。（一）基金收益分配应该符合基金合同中收益分配原则的规定 1.由于基金费用的不同，不同类别的基金份额在收益分配数额方面可能有所不同，基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案，同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。2.基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的

49、基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。3.在符合上述基金分红条件的前提下，本基金方可进行收益分配。本基金每年度收益分配不超过4次，每次分配比例不得低于该次可供分配利润的20%，基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截至日）的时间不得超过15个工作日。若自基金合同生效日起不满3个月可不进行收益分配。4.基金份额持有人可以选择取得现金红利或将所获红利再投资于本基金，基金份额持有人可对 A 类、C 类基金份额分别选择不同的分红方式，选择采取红利再投资形式的，同一类别基金份额的分红资金按分红权益再投资日（具体以届时的分红公告为准）该类别的基金份额净值转成相应的基金份额

50、；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金红利。5.法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。（二）基金收益分配的时间和程序 1.基金收益分配方案由基金管理人根据基金合同的相关规定制定。2.基金管理人应于收益分配日之前将其制定的收益分配方案提交基金托管人复核，基金托管人应于收到收益分配方案后完成对收益分配方案的复核，并将复核意见书面通知基金管理人，复核通过后基金管理人应当将收益分配方案报中国证监会备案，同时，对外予以公告；如果基金管理人与基金托管人不能于收益分配日之前就收益分配方案达成一致，基金托管人有义务将收益分配方案及相关情况的说明提交中国证监会备案并书面通知基金管理人，在上述文