银河银信添利债券型证券投资基金2008年度报告正文.pdf

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1、 银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 1银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年年度报告银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年年度报告 2008 年 12 月 31 日 基金管理人：银河基金管理有限公司 基金托管人：中信银行股份有限公司 送出日期：2009 年 3 月 27 日 2008 年 12 月 31 日 基金管理人：银河基金管理有限公司 基金托管人：中信银行股份有限公司 送出日期：2009 年 3 月 27 日 银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 21 重要提示及目录 1 重要提示及目录 1.1 重要提示1.1 重要提示 基金管理人的董

2、事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2009 年 3 月 25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告财务资料

3、已经审计，请投资者注意阅读。本报告期自 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止。1.2 目录 1.2 目录 1 重要提示及目录.2 2 基金简介.3 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.4 4 管理人报告.8 5 托管人报告.13 6 审计报告.14 7 年度财务报表.15 8 投资组合报告.46 9 基金份额持有人信息.50 10 开放式基金份额变动.51 11 重大事件揭示.51 12 备查文件目录.56 银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 32 基金简介 2.1 基金基本情况2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 银河银信

4、添利债券型证券投资基金 基金简称 银信添利基金 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2007 年 3 月 14 日 报告期末基金份额总额 1,326,513,318.35 份 下属两级基金的基金简称 银信添利 A 类 银信添利 B 类 下属两级基金的交易代码 519667 519666 报告期末下属两级基金的份额总额 895,325,104.63 份 431,188,213.72 份 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 在满足本金稳妥与良好流动性的前提下，追求基金资产的长期稳健增值。投资策略 通过合理的债券资产配置，综合运用利率预期、收益率曲线和其他动态增强策略特别是

5、新股申购等，获取稳定收益。业绩比较基准 新华巴克莱资本中国全债指数涨跌幅*80%+税后一年期定期存款利率*20%。风险收益特征 本基金为债券型证券投资基金，以在满足本金稳妥与良好流动性的前提下，追求基金资产的长期稳健增值为基金的投资目标。本基金还可以通过参与新股申购提高基金的收益水平。本基金属于证券投资基金中的中低风险品种，其预期风险和收益水平高于货币市场基金和中短期债券基金，低于混合型基金和股票型基金。注：根据新华雷曼中国综合债券指数的编制人新华富时指数有限公司的公告，其母公司新华财经与雷曼兄弟公司合作推出的新华雷曼中国全债指数已正式更名为新华巴克莱资本中国全债指数，指数的编制方法、计算和管

6、理无任何改变。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银河基金管理有限公司 中信银行股份有限公司 姓名 王娟凤 朱义明 联系电话 021-38568707 010-65556899 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 400-820-0860 95558 银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 4传真 021-38568501 010-65550832 注册地址 上海市世纪大道 1568 号中建大厦 15 楼 北京市东城区朝阳门北大街富华大厦 C 座 办公地址 上海市世纪大道 1568 号中建大厦 15 楼 北京市

7、东城区朝阳门北大街富华大厦 C 座 邮政编码 200122 100027 法定代表人 李锡奎 孔丹 2.4 信息披露方式 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金年度报告备置地点 1、上 海 市 世 纪 大 道1568 号中建大厦 15楼 2、北京市东城区朝阳门北大街富华大厦C座 2.5 其他相关资料 2.5 其他相关资料 项目 会计师事务所 注册登记机构 名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国证券登记结算有限责任公司 办公地址 北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦 A 座8-9 层

8、北京市西城区金融街 27号投资广场 23 层 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 期间数据和指标 2008 年度 2007 年 3 月 14 日（基金合同生效日）至 2007 年12 月 31 日 A 类 40,585,749.62 本期已实现收益 B 类 124,118,875.08 316,004,262.96A 类 77,327,365.01 本期利润 B 类-11,376,624.78 492,849,671.63加权平均基金份额本期A 类 0.06

9、180.1542 银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 5利润 B 类-0.0074A 类 5.88%本期加权平均净值利润率 B 类-0.68%14.60%A 类 6.27%本期基金份额净值增长率 B 类 6.04%14.15%期末数据和指标 2008 年度 2007 年 3 月 14 日（基金合同生效日）至 2007 年12 月 31 日 A 类 39,289,269.35 期末可供分配利润 B 类 17,925,466.44 283,174,414.34A 类 0.0439期末可供分配基金份额利润 B 类 0.04160.0747A 类 969,504,716.29 期末

10、基金资产净值 B 类 465,887,016.37 4,246,779,564.39A 类 1.0829期末基金份额净值 B 类 1.08051.1204累计期末指标 2008 年度 2007 年 3 月 14 日（基金合同生效日）至 2007 年12 月 31 日 A 类 21.30%基金份额累计净值增长率 B 类 21.04%14.15%注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字（基金于 20

11、08 年 5 月 23 日进行分级）。3.2 基金净值表现3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 债券银信添利 A 类基金：阶段 净值增净值增长业绩比较业绩比较基 银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 6长率 率标准差 基准收益率 准收益率标准差 过去三个月 6.69%0.25%3.77%0.09%2.92%0.16%过去六个月 8.03%0.19%5.66%0.08%2.37%0.11%过去一年 6.27%0.20%8.22%0.06%-1.95%0.14%自基

12、金成立起至今 21.30%0.21%7.80%0.07%13.50%0.14%债券银信添利 B 类基金：阶段 净值增长率 净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 6.59%0.26%3.77%0.09%2.82%0.17%过去六个月 7.81%0.19%5.66%0.08%2.15%0.11%过去一年 6.04%0.20%8.22%0.06%-2.18%0.14%自基金成立起至今 21.04%0.21%7.80%0.07%13.24%0.14%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较3.2.2 自基金合同

13、生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 银河银信添利债券型证券投资基金 累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2007 年 3 月 14 日至 2008 年 12 月 31 日）债券 A 类-0.0500.0000.0500.1000.1500.2000.2502007-3-142007-6-132007-9-52007-12-42008-3-42008-5-292008-8-222008-11-19银信添利A类基金基准 债券 B 类 银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 7-0.0500.0000.0500.1000.1500.

14、2000.2502007-3-142007-6-272007-10-92008-1-152008-4-302008-8-82008-11-19银信添利B类基金基准 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 债券 A 类：-2.00%0.00%2.00%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%16.00%2007年度2008年度银信添利A类基金基准 债券 B 类：银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 8-2.00%0.00%2.0

15、0%4.00%6.00%8.00%10.00%12.00%14.00%16.00%2007年度2008年度银信添利B类基金基准 注：基金于 2007 年 3 月 14 日合同生效。3.3 过去三年基金的利润分配情况 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 基金类别 每 10 份基 金 份额 分 红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配 合计 备注A 类 0.630 57,530,020.73 32,734,306.50 90,264,327.23-2008.5.23-2008.12.31 B 类 0.630 22,917,070.54 9,580,833.84

16、 32,497,904.38-2008.1.1-2008.5.22 0.380 51,745,242.72 69,239,496.31 120,984,739.03-2007.3.14-2007.12.31 0.200 55,310,432.12 19,420,892.59 74,731,324.71-合计 1.210 187,502,766.11 130,975,529.24 318,478,295.35-4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银河

17、基金管理有限公司设立于 2002 年 6 月 14 日，公司的股东分别为中国银河金融控股有限责任公司（控股股东）、中国石油天然气集团公司、首都机场集团公司、上海市城市建设投资开发总公司、湖南电广传媒股份有限公司。目前，除本基金外，银河基金管理有限公司另管理1只封闭式基金与4只开放式证券投资基金，基本情况如下：银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 91、银丰证券投资基金 类型：契约型封闭式 成立日：2002 年 8 月 15 日 投资目标：为平衡型基金，力求有机融合稳健型和进取型两种投资风格，在控制风险的前提下追求基金资产的长期稳定增值。2、银河银联系列证券投资基金 本系列基金

18、为契约型开放式基金，由两只基金构成，包括银河稳健证券投资基金和银河收益证券投资基金，每只基金彼此独立运作，并通过基金间相互转换构成一个统一的基金体系。基金合同生效日：2003年8月4日（1）银河稳健证券投资基金 投资目标：以稳健的投资风格，构造资本增值与收益水平适度匹配的投资组合，在控制风险的前提下，追求基金资产的长期稳定增值。（2）银河收益证券投资基金 投资目标：以债券投资为主，兼顾股票投资，在充分控制风险和保持较高流动性的前提下，实现基金资产的安全及长期稳定增值。3、银河银泰理财分红证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004 年 3 月 30 日 基金投资目标：追求

19、资产的安全性和流动性，为投资者创造长期稳定的投资回报 4、银河银富货币市场基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004 年 12 月 20 日 基金投资目标：在确保基金资产安全和高流动性的基础上，追求高于业绩比较基准的回报 5、银河竞争优势成长股票型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2008 年 5 月 26 日 基金投资目标：在有效控制风险、保持良好流动性的前提下，通过主动式管理，追求基金中长期资本增值。银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 104.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介4.1.2 基金经理（或基金经理小组

20、）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限说明 陆栋梁 本基金基金经理 2007-3-14 13 本科学历，曾先后就职于中国信达信托投资公司、宏源证券股份有限公司和上海永嘉投资管理有限责任公司，期间主要从事固定收益投资及相应的管理工作。2004 年 9 月进入银河基金管理有限公司，担任银河基金管理公司研究员、基金经理助理等职务。注：任职日期和离职日期均指公司做出决定之日，为便于理解，表中标注的任职日期为基金经理的正式任职日期。证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.

21、2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券法、证券投资基金法及其各项管理办法、基金合同和其他有关法律法规的规定，本着“诚实信用、勤奋律己、创新图强”的原则管理和运用基金资产，在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值，努力实现基金持有人的利益，无损害基金持有人利益的行为，基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同的规定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 银河银信添利债券型证券投资基金（以下简称“银信添利”）

22、在本报告期内严格遵守证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见，完善了公司公平交易制度，投资管理和交易执行相隔离，实行集中交易制度，公平对待所管理的所有基金和投资组合，未出现违反公平交易制度的情况，亦未受到监管机构的相关调查。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无与本基金投资风格相似的投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金在本报告期内无异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4 管理人对报告期内基金的投

23、资策略和业绩表现的说明 2008 年市场概述：2008 年的债券市场是精彩纷呈的一年，受上下半年截然不同的国际国内宏观经济和物价走势的影响，债券市场跌宕起伏，表现出宏观经济背景息息相关的特征。具体全年市场走势可以分为三个阶段：银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 11第一阶段为年初至 4 月中旬，期间美国次贷危机开始在金融系统显现，美联储年初大幅降息以缓解银行体系流动性危机。由此，尽管国内物价指数高企，但市场对加息的预期开始弱化，同时央行年初的信贷紧缩政策导致市场特别是国内银行体系流动性泛滥，债券市场在资金推动下，出现一波上涨行情，债券特别是国债收益率大幅下降，10 年期国债

24、收益率下降 50 个基点，牛市萌芽初现。第二阶段为 4 月中旬至 7 月中旬，期间以油价为代表的国际大宗商品持续走高，国内物价居高不下，国内外加息预期增强，央行连续两个月提高准备金率导致资金极度紧张。市场出现较大幅度调整，债券收益率重回前期高位，考验投资者忍耐力。第三阶段：7 月下旬至年底，期间由次贷危机引发的全球金融经济危机蔓延至全球，国际国内经济下滑趋势渐趋明朗，央行空前力度的降息降准备金率，实体经济不振，银行惜贷，市场资金充裕，债券市场各期限各品种收益率大幅度降低，平均降幅超过 200 个基点。2008 年投资管理回顾：银信添利债券投资基金运作进入第二个年头，在保证基金资产安全的前提下，

25、追求稳定的回报仍是我们一贯坚持的投资理念。但是 08 年上半年，由于股票市场的调整幅度认识不足，导致的基金权益类投资的损失，严重拖累了净值增长。下半年特别是四季度，银信添利基金及时调整了投资策略，强调以债券投资为重点，回归银信添利基金债券基金的本色，坚定地加大债券投资力度，在组合久期和组合规模上都较上半年有重大转变，同时很好地兼顾了市场结构性变化的机会，迅速提升了业绩，使得基金净值的表现有了比较大的改观，全年基金年化收益为 6.1%，较好地体现了银信添利作为债券投资基金本金安全和收益稳定的特征。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势

26、的简要展望 综合目前国际国内面临的严峻金融经济形势、物价走势、我们对未来一段时期宏观经济金融政策的预期以及债券市场供需情况的分析，我们对 09 年债券市场持谨慎乐观的观点，认为 09 年仍然面临着较好的债券市场环境，前期我们判断市场运行趋势的一些主要方面目前来看并没有发生重大的变化和转折，市场仍有一定上升空间。但是，由于各年期债券已接近历史低位，持续的、爆发性的机会在 09 年不会再有，绝对收益率期望不能过高，09 年债券市场更多的可能是以震荡向上或者说是波浪上升的形式出现，存在较多的结构性和波段操作机会。因此，在具体操作上，应把握好市场波段性与结构性的机会，精耕细作。此外，由于股票市场前期跌

27、幅巨大，风险大量 银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 12释放，应关注可转债和其他权益类资产的投资机会。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，为了保证公司合规运作、加强内部控制、防范经营风险、保障基金份额持有人的利益，监察稽核人员按照独立、客观、公正的原则，依据国家相关法律法规、基金合同和管理制度，采用例行检查与专项检查、定期检查和不定期检查有机结合的方式，对公司内控制度的合法性和合规性、执行的有效性和完整性、风险的防范和控制等进行了持续的监察稽核，对发现的问题进行提示和追踪落实，定期制作监察稽核报告，及

28、时呈报公司领导层和上级监管部门。本基金管理人采取的主要措施包括：（1）积极响应中国证监会关于加强市场监管的号召，采取外部法律顾问授课和内部监察部门培训相结合的方式，多次组织全体员工开展证券投资基金销售管理办法、证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见及其配套法规、公司内控制度等的学习。通过上述学习宣传活动，使员工加深了对法律法规的认识，并进一步将法律法规与内控制度落实到日常工作中，确保其行为守法合规、严格自律，恪守诚实信用原则，以充分维护基金持有人的利益。（2）继续完善公司治理结构，严格按照现代企业制度的要求，以规范经营运作、保护基金份额持有人利益为目标，建立、健全了组织结构和运行机制，明确界

29、定董事会、监事会职责范围，认真贯彻了独立董事制度，重大经营决策的制定都征得了所有独立董事的同意，保证了独立董事在公司法人治理结构中作用的切实发挥，保证了各项重大决策的客观公正。（3）不断完善规章制度体系，根据国家的有关法律法规和基金管理公司实际运作的要求，对现有的规章制度体系不断进行完善，全年梳理制度 121 个，对经营管理活动的决策、执行和监督程序进行规范，明确不同决策层和执行层的权利与责任，细化研究、投资、交易等各项工作流程，为杜绝人为偏差、合法合规运作、强化风险控制提供了制度保证。随业务的发展和规模的扩大，本基金管理人将继续严格遵守证券法、证券投资基金法等法律法规的规定，进一步加强风险管

30、理和完善内部控制体系，为基金份额持有人谋求长期稳定的回报。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 13本基金管理人制订了健全、有效的估值政策和程序，基金会计部按照管理层批准后的估值政策进行估值。对于在交易所上市的证券，采用交易所发布的行情信息来估值。对于固定收益品种，采用证券投资基金估值工作小组免费提供的固定收益品种的估值处理标准。除了投资总监外，其他基金经理不参与估值政策的决策。但是对于非活跃投资品种，基金经理可以提供估值建议。上述参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。4.8

31、 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1、根据法律法规以及基金合同的约定，本基金在满足法律、法规规定的基金分红条件且每份基金份额可分配收益超过 0.001 元的前提下，本基金每季度至少分配收益一次，每年最多分配 12 次，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的 50%。本基金截至 2008 年 3 月 31 日，可分配收益为 186,114,032.68 元，单位可分配收益0.060 元，6 月 23 日基金进行利润分配，每单位分配收益 0.031 元，超过可分配收益的 50%；截至 2008 年 6 月 30 日，可分配收益为 79,021

32、,377.21 元，单位可分配收益0.033 元，9 月 22 日基金进行利润分配，每单位分配收益 0.017 元，超过可分配收益的 50%；截至 2008 年 9 月 30 日，可分配收益为 49,834,901.29 元，单位可分配收益0.029 元，12 月 23 日基金进行利润分配，每单位分配收益 0.015 元，超过可分配收益的 50%2、截至 2008 年 12 月 31 日，可分配收益为 57,214,735.79 元，单位可分配收益0.043 元，根据公司分红安排，本基金于 2009 年 3 月 24 日进行利润分配，每单位分配收益 0.220 元，超过可分配收益的 50%5

33、托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2008 年度，本托管人在对银河银信添利债券型证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2008 年度，银河基金管理有限公司在银河银信添利债券型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基

34、金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，本托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人遵守了证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对基金管理人银河基金管理有限公司在 2008 年度所编制和披露的银河银信添利债券型证券投资基金年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容具有真实、准确和完整性。银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 14 中信银

35、行股份有限公司 6 审计报告 6 审计报告 中瑞岳华审字2009第 02342 号 银河银信添利债券型证券投资基金全体基金份额持有人：银河银信添利债券型证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的银河银信添利债券型证券投资基金（以下简称“银信基金”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、证券投资基金会计核算业务指引、银河银信添利债券型证券投资基金基金合同及中国证券监督管理委员会的有关规定编制财务报表是银信基金的基金管理人银河

36、基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表

37、重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 15我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见三、审计意见 我们认为，银信基金财务报表已经按照企业会计准则、证券投资基金会计核算业务指引、银河银信添利债券型证券投资基金基金合同及中国证券监督管理委员会的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了银信基金 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008

38、 年度的经营成果和基金净值变动情况。中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱海武 中国北京 中国注册会计师：王艳华 2009 年 3 月 19 日 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：银河银信添利债券型证券投资基金 报告截止日：2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号本期末 2008 年 12 月 31日 上年度末 2007年12月31日 资产：资产：银行存款 7.4.7.1 28,979,694.65 396,636,866.41 结算备付金 4,024,432.65 22,881,331.92 存出保证金 2

39、50,000.00 250,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 1,606,306,368.22 3,692,229,543.74 其中：股票投资 7.4.7.2 479,536.47 282,289,588.14 银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 16 基金投资 -债券投资 7.4.7.2 1,605,826,831.75 3,409,939,955.60 资产支持证券投资 -衍生金融资产 7.4.7.3 -9,087,735.20 买入返售金融资产 7.4.7.4 -应收证券清算款 -应收利息 7.4.7.5 27,954,283.32 60,959,413

40、.71 应收股利 -应收申购款 455,477.66 181,801,431.59 递延所得税资产 -其他资产 7.4.7.6 -资产总计 资产总计 1,667,970,256.50 4,363,846,322.57 负债和所有者权益 附注号本期末 2008 年 12 月 31日 上年度末 2007年12月31日 负债：负债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 229,999,545.00 -应付证券清算款 -110,960,780.29 应付赎回款 273,524.67 899,683.01 应付管理人报酬 776,434.38 2,241,480.31 应付托

41、管费 238,902.86 689,686.25 银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 17 应付销售服务费 153,671.12 1,379,372.52 应付交易费用 7.4.7.7 16,948.69 155,755.80 应交税费 -应付利息 15,497.12 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 7.4.7.8 1,104,000.00 740,000.00 负债合计 负债合计 232,578,523.84 117,066,758.18 所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.9 1,326,513,318.35 3,790,522,194.95 未分配

42、利润 7.4.7.10 108,878,414.31 456,257,369.44 所有者权益合计 所有者权益合计 1,435,391,732.66 4,246,779,564.39 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 1,667,970,256.50 4,363,846,322.57 注：基金于 2008 年 5 月 23 日实施分级，报告截止日 2008 年 12 月 31 日银信添利基金份额总额为 1,326,513,318.35 份，其中 A 类基金净值为 1.0829 元，基金份额895,325,104.63 份，B 类基金净值为 1.0805 元，基金份额 431,188,

43、213.72 份。7.2 利润表 7.2 利润表 会计主体：银河银信添利债券型证券投资基金 本报告期：2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2007年 3 月 14 日（基金合同生效日）至 2007 年 12月 31 日 一、收入 一、收入 112,093,710.95 567,220,696.53 1利息收入 银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 1884,157,712.91 53,276,172.74 其中:存款利息收入 7.

44、4.7.11 3,401,041.84 10,526,999.57 债券利息收入 80,756,671.07 34,410,357.79 资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -8,338,815.38 其他利息收入 -2投资收益(损失以”-”号填列)126,393,030.07 335,202,583.15 其中:股票投资收益 7.4.7.12 89,017,074.00 321,891,005.81 基金投资收益 -债券投资收益 7.4.7.13 25,796,592.08 2,552,191.72 资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 7.4.7.14 11,435,962.71

45、 10,754,073.37 股利收益 7.4.7.15 143,401.28 5,312.25 3公允价值变动收益（净损失以“-”号填列）7.4.7.16 -98,753,884.47 176,845,408.67 4汇兑收益（损失以“-”号填列）-5其他收入（损失以“-”填列）7.4.7.17 296,852.44 1,896,531.97 二、费用（以“-”填列）二、费用（以“-”填列）-46,142,970.72 -74,371,024.90 1管理人报酬 -16,182,582.05 -17,508,920.55 2托管费 -4,979,256.04 -5,387,360.20 3销

46、售服务费 -6,789,729.21 -10,774,720.40 4交易费用 7.4.7.18 -1,502,392.16 -2,738,153.51 5利息支出 -16,315,254.77 -37,583,563.73 其中：卖出回购金融资产支出 -16,315,254.77 -37,583,563.73 银河银信添利债券型证券投资基金 2008 年度报告正文 19 6其他费用 7.4.7.19 -373,756.49 -378,306.51 三、利润总额（亏损以“”号填列)三、利润总额（亏损以“”号填列)65,950,740.23 492,849,671.63 所得税费用（以“-”号填

47、列）-四、净利润（亏损以“-”号填列）四、净利润（亏损以“-”号填列）65,950,740.23 492,849,671.63 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：银河银信添利债券型证券投资基金 本报告期：2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）3,790,522,194.95 456,257,369.44 4,24

48、6,779,564.39 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-65,950,740.23 65,950,740.23 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-2,464,008,876.60-169,582,724.72-2,633,591,601.32 其中：1.基金申购款 2,808,076,253.97 205,438,243.98 3,013,514,497.95 2.基金赎回款（以“-”号填列）-5,272,085,130.57-375,020,968.70-5,647,106,099.27 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动

49、（净值减少以“-”号填列）-243,746,970.64-243,746,970.64 五、期末所有者权益（基金净值）1,326,513,318.35 108,878,414.31 1,435,391,732.66 上年度可比期间 2007 年 3 月 14 日（基金合同生效日）至 2007 年12 月 31 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）-二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-492,849,671.63 492,849,671.63 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-

50、”号填列）3,790,522,194.95 38,139,022.52 3,828,661,217.47 其中：1.基金申购款 8,880,891,113.34 394,568,631.40 9,275,459,744.74 2.基金赎回款（以“-”号填列）-5,090,368,918.39-356,429,608.88-5,446,798,527.27 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-74,731,324.71-74,731,324.71 五、期末所有者权益（基金净值）3,790,522,194.95 456,257,369.44 4,246,7