部门决算填报说.pdf

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1、文档从互联网中收集，已重新修正排版，word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。部门决算填报说明一、决算汇编基本情况（一）报表类型说明1纳入 2012 年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共 1 个，其中：（3）事业单位汇总录入 1 户，其中含单位 1 个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。（4）经费自理事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。（5）其他单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。增减变动原因说明。2经费差额表及调整表户，其中：经费差额表户，调整表户；比上年增加（

2、减少）个。增减变动原因说明。（二）单位分类情况说明1按预算管理级次划分（1）省级预算单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（2）地（市）级预算单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（3）县级预算单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（4）乡镇级预算单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。2按单位基本性质划分：（1）行政单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（2）事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。其中：参照公务员法管理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。财政补助事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。经

3、费自理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（3）其他单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。3按单位执行会计制度划分：（1）执行行政单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（2）执行事业单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（3）执行民间非营利组织会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（4）执行企业会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。二、基础数据核对情况（一）与财政总决算核对情况1部门决算一般预算财政拨款收入万元，财政总决算一般预算支出万元，差额万元。对差额说明原因。2部门决算政府性

4、基金预算财政拨款收入万元，财政总决算政府性基金支出万元，差额万元。对差额说明原因。3部门决算财政专户核拨资金万元，财政总决算财政专户管理资金支出1word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。文档从互联网中收集，已重新修正排版，word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。万元，差额万元。对差额说明原因。（二）上年结转和结余核对及指标变动情况1结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。2主要指标上下年变动幅度超过 20%，其中机构人员指标上下年变动幅度超过 5%的，应具体核实并说明原因（附表）。三、报表审核情况（一）审核情况审核项目数量提示内容单位说明一、审核公式XX 条1

5、.表间公式XX 条A0-XXXXX 条A0-XXXXX 条2.表内公式XX 条AXXXXX 条AXXXXX 条二、审核模板01XX 个单位02XX 个单位（二）公式设置建议1.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。2.自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。四、决算数据其他需要说明的情况1“收入决算表”中“其他收入”的具体构成情况。2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。3.“支出明细表”的“其他工资福利支出”中如包括编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及人员构成等。4“项目支出决算明细表

6、”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。5使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支重复汇总数的情况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。6“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费、彩票机构业务费用以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。7其他需要说明的问题。返回主要指标变动情况表年编制单位：月日20122011比上年增指标备注年度年度增减减%一、年度收支情况（单位：万元）2word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。文档从互联网中收集，已重新修正排版，word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。1.上年结转和结余其中：公共预算财政拨款

7、政府性基金预算财政拨款 2.本年收入其中：公共预算财政拨款政府性基金预算财政拨款 *事业收入经营收入 *其他收入 3.本年支出其中：基本支出（1）人员经费（2）公用经费项目支出（1）基本建设类项目（2）行政事业类项目经营支出 4.年末结转和结余其中：公共预算财政拨款政府性基金预算财政拨款二、年末资产负债情况（单位：万元）1.资产总计其中：固定资产价值其中：房屋价值房屋面积（平方米）*房屋单价（元）汽车价值汽车数量（辆）*汽车单价（元）2.负债总计 3.净资产总计其中：固定基金行政单位结余3word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。文档从互联网中收集，已重新修正排版，word 格式支持编辑，

8、如有帮助欢迎下载支持。事业单位事业基金事业单位专用基金事业单位其他净资产三、年末机构人员情况（单位：个、人）1.独立编制机构数其中：行政机构事业机构 2.独立核算机构数其中：行政机构事业机构 3.编制报表类型（套）其中：单户表 *单户报送率（%）4.年末人数在职人员离休人员退休人员 5.年末公共预算财政拨款（补助）开支人数在职人员离休人员退休人员 6.年末学生人数注：1.事业收入中含事业单位财政专户管理资金收入。2.其他收入指单位取得的除财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位缴款以外的收入。3.房屋单价房屋价值/房屋面积；汽车单价汽车价值/汽车数量。4.单户报送率单户表/独立核算

9、机构数100%。返回2012 年度部门决算分析表一、当年收支余情况分析表1.收、支、余情况总表1-1.收、支、余情况总表（政府性基金单独列示）2.财政拨款收、支、余情况表2-1.公共预算财政拨款收、支、余情况表2-2.政府性基金预算财政拨款收、支、余情况表3.财政专户管理资金收、支、余情况表4.收入结构情况表4word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。文档从互联网中收集，已重新修正排版，word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。5.支出结构情况表6.结转和结余资金情况表7.项目资金收支情况表二、预、决算及上下年度收支情况对比分析表1.收入支出预、决算对比情况表2.公共预算财政拨款支出预

10、、决算及上下年度对比情况表3.财政拨款收入上下年度对比情况表4.支出经济分类上下年度对比情况表三、人均指标分析表1.人均支出情况表1-1.人均“三公经费”支出情况表2.人均公共预算财政拨款支出情况表2-1.人均行政经费支出情况表四、机构人员情况分析表1.机构人员增减情况表1-1.机构人员增减情况明细表1-2.公共预算财政拨款（补助）开支人数增减情况表2.学生情况表说明为进一步加强部门决算分析利用，提高部门决算公开质量，根据财政预决算公开有关要求和决算报表修订情况，我们修改完善了部门决算分析表，供大家使用。本套分析表分为四个部分：一是当年收支余情况分析表；二是预、决算及上下年度收支情况对比分析表

11、；三是人均指标分析表；四是机构人员情况分析表。本套分析表各级财政部门、主管单位和基层单位可通用。本套分析表除预、决算对比分析时预算数需另行录入外，其他指标均可从决算报表中自动取数生成。财政部门、主管单位和基层单位应通过本套分析表，加强对部门决算数据的深入分析，全面了解和检查部门和单位预算执行、财务管理和会计核算情况，不断改进财政财务管理，实现财政财务工作的精细化管理，发挥部门决算在财政财务管理中的作用。收、支、余情况总表汇编单位：金额单位：万元上年结转用本年收入本年支出年末结转和结余和结余事业结基行基行基行基行余单位本政本政本政金基本行政次合分合合合建事建事建事弥建设事业配计计计计设业设业设业

12、补类类类类类类类类收支5word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。文档从互联网中收集，已重新修正排版，word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。差额栏次1234567891011121314合计123456789注：1.本表按单位顺序排列；财政部门使用时可按省、市、县顺序排列。2.本表数据分别从财决 02、062 表提取。返回收、支、余情况总表（政府性基金单独列示）汇编单位：用事业基金弥补收支差额金额单位：万元上年结转和结余本年收入本年支出结余年末结转和结余分配单位 行次栏次合 1政 公共预公共预公共预府 算结转政 算收入政 算支出性 和结余府府基性性合 金基 行 合基 行 合基 行基

13、基计 结本 政 计本 政 计本 政金 小金 小小转建 事建 事建 事收 计支 计计和设 业设 业设 业入出结类 类类 类类 类余11 1 11 11112 34 567 8901 2 34 567政公共预算结府转和结余性基合金基行计结本政小转建事计和设业结类类余11221228906word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。文档从互联网中收集，已重新修正排版，word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。计23456789注：1.本表按单位顺序排列；财政部门使用时可按省、市、县顺序排列。2.本表数据分别从财决 02、06-2、09 表提取。返回财政拨款收、支、余情况表汇编单位：用事业基金弥

14、补收支差额金额单位：万元上年结转和结余本年收入本年支出年末结转和结余部分指标比重项目支出项目单 行结转基本支出支出位 次和结其基余中本：其其中：其支基中中对出本：合合合：个结建基商计计计工基人转设本品本资和和 小 建资小小和建福家结 计 设金计服计设利庭余资收务资支的入金支金出补结出支助转出和项目结支出余结转分和结配基余本其支中出：合结基计转本和 小 建结 计 设余资金结转和基本支出占支出比重%年末结转和结余占收入(含上年结转和结项目支出结转和结余占年末结转和结余7word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。文档从互联网中收集，已重新修正排版，word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。结

15、余结余余)比%重%栏111111111121 234567892122次01234567890合1计23456789注：1.本表按单位顺序排列；财政部门使用时可按省、市、县顺序排列。2.本表“财政拨款”包括公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款，各项数据分别从财决 07、09 表提取。返回公共预算财政拨款收、支、余情况表金额单汇编单位：位：万元用事业基金上年结转本年年末结转部分指标比本年支出弥和结余收入和结余重补收支结差余单 行额位 次分配基项目基 年项基项目其本支出中本支出本 末目项目基本支出支结转：支结转支 结支支出出和结基出和结出 转出合合合合结余本结余占 和结计计计其中：计转建转其其

16、其 支 结转和 小 中结 计：余基设资金小 工 商 对 小 中计 资 品 个 计：基福 和 人和 小 中 出 余结 计：比 占余基 重 收和结余8word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。文档从互联网中收集，已重新修正排版，word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。本建设资金结转和结余收入利 服 和支 务 家出 支 庭出 的补助本建设资金支出本%建设资金结转和结余入(含上年结转和结余)%占年末结转和结余比重%栏111111111121 234567892122次01234567890合1计23456789注：1.本表按单位顺序排列；财政部门使用时可按省、市、县顺序排列。2.本表数据从财

17、决 07 表提取。返回政府性基金预算财政拨款收、支、余情况表金额单汇编单位：位：万元上年结转和本年年末结转和部分指标比本年支出结余收入结余重项目项目年项支出支出其末目项目基基本支出基 结转中基 结转结支支出本本 和结：本 和结转出支支余基支余和结单行出出本其中：出结转其其其位次 合合合合占结建结余和中中中商 对计计计工计支转设转占结：品 个出资和 小 基资和 小 基收余小和 人 小 基比福结 计 本金结 计 本入占计服 和 计 本重利余建收余建(含年建务 家%支入上末设设设支 庭出年结资资资出 的9word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。文档从互联网中收集，已重新修正排版，word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。金结转和结余补金助支出金结转和结余结转和结余)%转和结余比重%栏1111111111234567891920次012345678合1计2345678910word 格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。