郴州市质量技术监督局.pdf

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1、内部控制手册内部控制手册20162016 年年1郴州市质量技术监督局郴州市质量技术监督局目 录第一章总 则.4一、内控手册编制目的和意义.4二、指导思想与工作目标.5三、编制依据与基本要求.6四、手册框架与提升.6五、内控手册局限性.8六、手册形成边程及使用说明.8七、内部控制运行管理机制.9第二章 内部控制与风险管理体系.13一、内部控制概述.13二、风险及风险管理.15三、控制风险方法.26四、风险评估流程.30第三章 单位层面内控机制.31一、单位层面内控体系.31（一）相关制度.37（二）局决策制度.37(三)郴州市质量技术监督局“三重一大”事项流程图.41(四)局党组议事规则.45三

2、、单位内设机构工作职责、工作流程.46第四章 预算业务管理制度.58第五章 收支管理制度.62第六章 政府采购业务管理制度.65第七章 资产业务管理制度.69第八章 建设项目管理制度.74第九章 合同业务管理制度.79第十章 办公费管理细则.82第十一章 会议费管理细则.84第十二章 公务接待费管理细则.88第十三章 培训费管理细则.91第十四章 公务车辆管理制度.95第十五章 差旅费管理办法.98第十六章 内部控制业务管理流程.115第一节第二节第三节预算业务管理流程.115收支业务管理流程.118政府采购业务管理流程.1192第四节 资产业务管理流程.121第五节 合同业务管理流程.121

3、第十七章 评价与监督.124附件：.126附件 1：关于印发局机关各科室内部控制建设的实施方案的通知.126附件 2：关于成立单位内部控制、风险评估、预算管理领导小组、资产管理小组的通知.130附件 3：关于举办单位内部控制基础性评价业务培训的通知.133附件 4：风险评估报告.135附件 5：评分表.140附件 6：内部控制基础性评价报告.1423第一章总第一章总 则则一、内控手册编制目的和意义一、内控手册编制目的和意义在新常态下，为加强郴州市质量技术监督局内部控制体系建设，规范内部权力运行、提升风险管理水平、促进依法行政与廉洁从政等，完成国家赋予的任务和担当社会责任，根据财政部颁布行政事业

4、单位内部控制规范（简称单位内控规范）、关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（简称指导意见）的规定，结合郴州市质量技术监督局的业务性质、业务范围及管理架构，编制了郴州市质量技术监督局内部控制手册（简称内控手册）。内控手册规范了郴州市质量技术监督局内控机制，合理界定岗位职责及权力运行结构，梳理优化业务及管理流程，科学规范经济活动和业务活动，对潜在风险进行全面评估，强化对权力运行的制约，建立健全科学高效的制约和监督体系，为促进公共服务效能和内部治理水平不断提高和完成市、区下达目标责任，提供了长效保障机制，也是保护干部健康成长有效机制，全体职工应认真贯彻执4行。二、指导思想与工作目标二、指导

5、思想与工作目标（一）指导思想（一）指导思想高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实中共十八大及习总书记讲话精神，全面推进行政事业单位内部控制建设，规范单位内部经济和业务活动，强化内部权力运行的制约，防止内部权利滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进公共服务效能和内部治理水平的不断提高，为提升治理体系和治理能力、较好完成受托责任提供支撑。（二）工作目标（二）工作目标郴州市质量技术监督局内控建设目标是：健全内部控制体系，强化内部流程控制；加强内部权力制衡，规范内部权力运行；建立内控报告制度，促进内控信息公开；强化监督检查工作，加大考评问责力度。逐步建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的

6、权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系。更好地发挥内部控制在提升内控水平、规范权力运行，促进依法行5政和廉政建设的重要作用。三、编制依据与基本要求三、编制依据与基本要求（一）编制依据财政部 2012 年行政事业单位内部控制规范（试行）。财政部 2015 年关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见。中华人民共和国预算法。关于加强廉政风险防控的指导意见。行政单位会计制度及单位相关规章制度。（二）基本要求在内控体系建设中要坚持全面推进、科学规划、问题导向和共同治理的基本原则。确保内部控制覆盖经济活动和业务活动全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督的全过程，并规范单位

7、各层级的全体人员。实现“全员、全面、全过程”内控机制。四、手册框架与提升四、手册框架与提升（一）手册框架6内控手册框架是根据单位内控规范、指导意见、单位业务特点及管理架构所形成。手册在确定产业总目标和经济控制目标的基础上，为确保目标实现，根据不同的业务对象分别梳理业务流程、明确关键控制点及输出要求，评估潜在风险，拟定应对风险措施，并根据权力主体、责任部门、关键岗位、重要经济业务活动等编制风险矩阵，形成系统完整的内部控制体系。（二）内控机制提升建成一个高质量内控机制的有效方法是遵循PDCA 循环，不断地改进与提高。制定计划(P)执行计划(D)检查结果(C)采取整改(A)。通过 PDCA 循环，使

8、内控体系建设逐步完善与提高。其中，要特别关注“执行程序”及“控制系统”，前者指工作过程，后者强调消除或降低风险损失的方法措施。这一循环思维也适用于各项经济活动、业务活动及权力运行。7五、内控手册局限性五、内控手册局限性内部控制只能为单位控制目标的实现提供合理而非绝对保证。其局限性一般表现如下：(1)越权管理：管理层缺乏约束机制，可能出现权利主体滥用职权，导致风险管理体系失效。(2)串通舞弊：单位内部不相容职务的人员相互串通作弊，与此相关的风险管控和内部防范就会失去作用。(3)人员素质：单位内部行使控制职能的人员素质不适应岗位要求，不能发挥应有作用，也会影响风险的管控及内部控制的功能。六、手册形

9、成边程及使用说明六、手册形成边程及使用说明（一）编制过程内控手册的编制由郴州市质量技术监督局计财科牵头，办公室、纪检监察室、人事科、行政审批科等相关科室协助，通过初稿、审核、讨论修改等形成，经领导班子会审核批准，办公室发文颁布试行。（二）维护、更新单位内控手册将随着外部环境变化、经济活动调整和业务活动变革等不断修订与提高。其程序是：相关科室提出修改意见，经有关科室会签，报经领导班子会审核批8准，由行政办公室发文。内控手册的更新标识以版本符号方式辨别。（三）使用说明内控手册主要采用文字、图表等形式，将主要业务流程及发生频率高或重要事项的控制目标、职责分工、业务流程、关键控制点、风险评估等加以描述

10、和说明；对偶然发生的例外事项及业务活动中涉及的管理政策、管理报表、单据格式及技术指导等未全部涵盖。七、内部控制运行管理机制七、内部控制运行管理机制郴州市质量技术监督局内部控制运行管理机制包括内部控制组织建设、内部控制工作流程及监督与考核。（一）内控组织与职责在局长领导下设立“内部控制（含风险评估）领导小组”。内控领导小组的职责是：(1)组织制定与实施内控体系建设，确保内控规范切合实际、科学、高效运行。(2)审定内控管理的重大方针、政策、规章制度及关键业务流程及输出要求。(3)指导和督促内控体系建设和运行中存在问题，并组织培训与技术指导。9(4)制定内控风险等级、内控缺陷的认定标准，审批相关报告

11、。(5)负责重要内控及风险应对方案的审批，并配置所需的资源。(6)审查内控评价监督小组工作报告、年度绩效评价报告。(7)其他与内控管理相关的重大事项等。（二）内部控制工作流程（二）内部控制工作流程内控工作流程包括风险初始信息收集、风险评估、风险管理策略制定、内控制度制定、内控措施运用和内控评价。其流程如图 1-2 所示。10（三）监督与考核监督与考核是指对内部控制建设的效率及效果进行监督与考核，包括三个方面：一是对单位各职能部门内部控制工作执行情况及内部控制工作任务完成情况进行检查/考核；二是对风险管控部门的内部控制工作完成情况和效果进行考评；三是对内部控制体系建设工作效果进行考核，并根据监督

12、/考评的结果，提出改进措施，促使改进与完善。在设定考核指标与考核标准时，重点关注以下几项：(1)是否按计划完成了本单位的内部控制体系建设工作。(2)是否按要求参与了单位内部控制的各项工作。(3)本单位的风险管控职能是否得到了清晰的界定和落实。(4)重大风险的监控报告及应对是否全面、及时、有效。(5)内控评价、外部审计发现的重大缺陷的数量及整改情况。审计监察部门应当定期（每年至少一次）对内控手册的执行情况及效果进行监督评价。单位也可聘请外部咨询机构定期对单位内控建设情况进行评价，促进和完11善内部控制机制。八、生效日期及适用范围本手册自 2016 年 11 月 1 日起在郴州市质量技术监督局局机

13、关范围内试行。本手册由计财科负责解释。12第二章第二章 内部控制与风险管理体系内部控制与风险管理体系一、内部控制概述一、内部控制概述（一）内控定义及目标内部控制“是指单位为实现控制目标，通过制定制度，实施措施和执行程序，对经济活动、业务活动和权力运行中的风险进行防范和管控”，是保障内部权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是局目标实现的长效保障机制。郴州市质量技术监督局实施内部控制的总目标是“完成国家赋予产业发展任务及担当社会责任”，为营造宜居宜业和谐发展的美丽郴州做出贡献。郴州市质量技术监督局内部控制的目标是：通过权责分配、规范使用权、强化监督及流程梳理、风险评估等，合理保证经济浯动合法合

14、规；资产安全和使用有效；财务信息真实完整；有效防范舞弊和预防腐败；提高公共服务的效率和效果。为实现内部控制的总目标提供合理保障。（二）工作任务与原则1内控工作任务13(1)健全内部控制体系，梳理内部业务流程、明确业务关键环节、分析风险隐患、强化对单位层面和业务层面内控，使内控体系得到全面有效实施。(2)加强内部权力制衡，根据内控基本要求，科学设置内控机制、管理层级、岗位职责权限、管理运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。实现决策、执行、监督相互分离，权责明确、依法依规授权与追责。(3)建立内控报告制度，针对内控建设实际情况，积极开展内控自我评价和信息公开工作，向单位内、外

15、部提供内控信息与财务报告，积极推进规范有序、及时可靠的内部控制信息机制，更好地发挥对内控信息的促进和监督作用。(4)加强监督检查工作。通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，评价内控的全面性及有效性，进一步完善和改进内部控制。同时，将内部监督、自我评价与干部考核、追责问责结合起来，并将结果采取适当方式内部公开，促进自我监督、约束机制不断完善。2内控遵循原则14(1)全面性原则。内部控制覆盖经济和业务活动的全范围和权力运行全过程。(2)重要性原则。在全面控制基础上重点关注权力运行、经济活动和关键岗位。(3)制衡性原则。通过明确分工、相互分离、分级行权等形

16、成相互制约和监督。(4)适应性原剐。内控应符合本单位业务情况，并随环境变化不断修订和提高。(5)有效性原则。实施内控应权衡成本与效益，以适当成本实现有效的控制。二、风险及风险管理二、风险及风险管理（一）风险定义及特征风险是“不确定性对目标的影响”，由目标、不确定性和影响后果构。险(R)通常用事件发生可能性(P)与影响后果(C)相结合表示。风险(R)=RCP风险发生可能性及影响后果，可用定性定量半定性表示，事件发生的可能性(P)通常用概率表示，即15OPl。风险在一定条件下产生，随条件变化风险也在变化，其影响具有两重性。本手册关注的风险是对本单位目标产生影响的风险。郴州市质量技术监督局内部风险分

17、为：权力主体领域风险、权力运行领域风险、关键岗位领域风险、财务领域风险、主要经济活动领域风险、监督评价领域风险。风险的本质是不确定性，但不确定性风险。风险还具有普遍性、变幻性、嵌入性、条件性、隐蔽性等特征。风险变化的规律是因果关系。（二）风险管理定义及过程风险管理是指“针对风险所采取的指挥、控制与协调过程”，包括设定目标、风险评估、风险应对、监督评价、信息沟通等活动。风险管理框架见图 22。16郴州市质量技术监督局内部风险管理依据是行政事业单位内部控制规范、关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见。1设定目标郴州市质量技术监督局内部目标体系包括定量、定性两大类，由以下三部构成：(1)产业

18、发展目标。分为省、市下达任务目标及自行筹建任务目标。根据省、市统筹规划指令下达，经领导班子会确定，作为单位产业发展目标。(2)预算控制目标。将批准的年预算作为控制目标。包括预算收入目标、预算支出目标（基本支出、项目支出）、预算结余目标。(3)内部控制目标。根据内控规范规定，内部控制目标是：经济活动合规合法、资产安全和使用有效、财务信息真实完整、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果、有效保障产业发展责任目标的实现。郴州市质量技术监督局实施目标管理责任制。局领导对全局的目标任务负责、各主管领导对分管业务目标负责，各科室及二级单位对分管的目标任务负责、各岗位对17该岗位的目标任务负责。郴

19、州市质量技术监督局目标考核体系。考核以目标为准绳、以效果为导向，以资金为重点，经过科室自我考评、部门相互考评和综合监督考评，领导班子会讨论确定，形成最终评价成果。考核坚持公平公正，信息公开透明、实行群众监督，促进考核目标完成。2风险评估风险评估是一个过程，包括识别风险、分析风险和评价风险。（1）识别风险是发现、辨认和描述风险的过程。方法有比较法、因果分析法、风险清单法等。郴州市质量技术监督局风险识别应特别关注下列影响目标实现的风险：1）权力主体（顶层设计）领域的潜在风险主要有：内控组织架构设置情况。即机构设置科学性、议事决策有效性、三权分离制衡性、科室分工清晰性、权责匹配性、监督机制健全有效等

20、可能导致的风险。内控机制建设情况。内控机构建设完善性、职责分工的明确性及制衡性、人员配置合理性、机制运行的沟通与协调机制等可能导致风险。18管理制度健全情况。内部管理制度健全性、不适应的规章制度能否及时修订或制度执行不到位、服务效率及效果差等可能导致风险。目标管理实施情况。目标管理体系完整性、责任分解落实明确性、日常控制的有效性、测评考核的严肃性、责任追究清晰性等可能导致的风险，文化建设情况。精神文明及防腐倡廉渗透于各个方面、表现在各项行动，各位员工应关注文化建设可能导致的风险。2)权力运行领域的潜在风险主要有：对经济和业务活动的决策、执行、监督等职责混淆、权限不清等，可能导致越权办事、交叉用

21、权，或不作为风险。对各管理层级及工作岗位未依法依规分别授权，授权范围、授权对象及授权期限不明确等，可能导致滥用权力、越权办事或不作为风险。对授权与行权责任不清楚、一般授权与特殊授权界限不明确等，可能导致授权不当、权责混淆或越权办事等风险。19对轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等规定不明确，或执行不到位留痕不清等，可能导致失职、渎职，或违法违纪行为无法追责风险。3)关键岗位（组织人事）领域的潜在风险主要有：关键岗位人员配备管理情况。关键岗位职责任务明确性，关键岗位任职资格、胜任能力适应性，培训、评价、轮岗机制有效性等可能导致风险。关键岗位权力行使情况。权力主体廉洁从政道德意识、腐

22、败等不良环境影响、裁量权适当性、不作为滥作为自我防范的有效性等可能导致的风险。行政执法情况。对法规政策学习掌握透彻性、执行认真性、履职过程中廉洁性、职务分工制衡性等可能导致风险。4)财务会计领域的潜在风险主要有：货币资金、银行账户管理情况。包括银行对账单核对、银行支票管理、银行账户开立与撤销管理等可能导致的风险。会计核算管理情况。包括会计科目设立合法性、核算流程规范性、核算内容合规性、会计核算完善性等可能20导致风险。财务会计信息情况。财会制度健全性、会计人员履责性，预算有效性、财务报告真实性等可能导致的风险。5)主要经济活动领域的潜在风险主要有：预算管理情况。包括预算管理流程、预算编制时部门

23、间沟通协调性、预算编制与资产配置结合性，预算执行控制性，决算报告真实性等可能导致的风险。收支管理情况。包括收支管理流程，收入款及相关凭证的上交情况；票据及印章严格管理性；支出事项及凭证合规性、审核控制严格性等可能导致的风险。政府采购情况。包括政府采购流程，是否按预算组织采购。组织采购活动和执行验收程序合规性、政府采购相关档案资料保管完整性等可能导致的风险。资产管理情况。包括管理流程，资产归口管理合理性、使用责任明确性；定期进行清查盘点、账实相符、资产按规定及时处置情况等可能导致的风险。项目管理情况。包括管理流程，立项合理性、审核审批程序合规性，招投标机制有效性，资金运用合规性、相关档案安全性等

24、可能导致的风险。21合同管理情况。包括合同管理流程清晰性，合同内容完整性、归口管理有效性，业务范围和条件变化，合同履行情况监管，合同纠纷处理等可能导致的风险。6)监管、评价领域的潜在风险主要有：监察、审计、评价机制建设情况。监察、内审、评价机制完善性、监察审计机构独立性、岗位人员适应能力等可能导致的风险。监察、审计、评价制度建设情况。纪检监察审计规章制度建设完整性、业务流程清晰性、监督内容明确性、监督测评程序和方法等可能导致的风险。监察、审计、评价人员的配置情况。监督检查、内审岗位人员配置情况、监审人员职业道德遵循和业务素质情况等可能导致的风险。郴州市质量技术监督局风险识别目的是找到并确定影响

25、目标实现的条件及风险产生的根源。(2)分析风险，是对已识别的风险，分析其产生原因、发生可能性及影响后果等。分析方法有因果分析法、事故调查法、专家评议法等。对风险分析的结果应进行衡量，需要有计量风险大小的依据。郴州市质量技术监督局判断22风险发生的可能性及影响后果的标准定为5 级，风险等级分为“高、中、低”三等。具体等级标准见表 2-1。表 2-1风险等级计量标准影响后果（C）发生可能性（P）基本不可能80%100%60%80%很可能以下40%60%有可能以下20%40%不太可能以下极小020%54321极高25%30%3%-8%-15%-以以下8%15%25%上12345510152025极低

26、低中高43218642129631612842015105注：影响后果中的 3%一 25%是指影响预算额度的百分比，或影响工程项目进度的比率。影响后果也可分为：不重要、次要、中等、重要的、灾难性五类。管理者在分析风险时应高度重视风险发生的时点及影响后果严重程度。同时还要关注发生概率低而影响后果严重，或影响小而发生概率较高的风险。以便采取有效控制措施。(3)评价风险，是在识别分析风险的基础上，根据确定23的“风险等级计量标准”对风险进行分类排序。根据“R=R.CP”，将风险分为：高（黑色）、中（灰色）、低（白色）三类（见表 2-1）我局内控办通过分析，认为值得关注的风险如表 2-2 所示。P风险

27、描述1、滥用职权/营私舞弊2、违规违法/顶风作案3、重大事项/申报不实4、依法腐败/侵吞资产5、突发事件/安全故事6、监管失职/勾结作弊7、资产不实/手续不清8、凭证混杂/审核不严9、财报不实/信息失真10、部门利益/影响（%）40601835205010701540高极高中高极高高中低高高C等级3322331212应对措施强化教育教育/处罚强化教育监察/管控提高警惕教育/处罚管理/责任强化责任强化责任明确责主责科室纪检监察室纪检监察室纪检监察室纪检监察室办公室纪检监察室计财科计财科计财科办公室24协作任各科室应根据任务状况，找出影响本科目标的 5 项重要风险并提出应对措施，作为管控重点。风险

28、分析排序目的是明确控制的重点和优先控制的风险，为风险应对提供依据。3风险应对在风险评价的基础上，结合实际情况，权衡利弊选择风险应对措施。各位管理者在管理风险过程中应充分发挥主观能动性，抓住机遇规避威胁，有效运用规避风险、分担风险、保留风险、消除风险源、增大风险或综合利用多种措施等策略，实现转威为机、化危为安，实现预期目标。4监测与评审监测与评审是风险管理重要组成部分。郴州市质量技术监督局设立内控监督评价小组，明确监审内容、拟定工作计划，对内控体系建设有效性和执行有效性进行评价，指出存在缺陷、提出改进措施，推动内控不断完善与提高。5信息沟通25在实施内控过程中利用信息沟通平台，逐步形成在预算、收

29、支、采购、资产、建设项目、合同等业务数据，在信息系统内相互引用，为关键岗位开设账号、体现职责与权限，充分发挥信息控制的作用。风险管理目的是趋利避害，实现预期控制目标，完成受托责任。三、控制风险方法三、控制风险方法（一）内部控制方法 (1)不相容岗位分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责、权限，实施相互分离、形成相互制约、相互监督的制衡机制。(2)内部授权审批。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度，相关人员应在授权范围内行使职权、办理业务。(3)归口管理。根据单位实际情况，按照权责对等的原则，采取组建联合工作组，明确牵头部门或人员等，对有关

30、经济活动实行统一管理。(4)预算控制。充分发挥预算功能，完善预算编制，强26化对经济活动的预算约束，使预算控制贯穿于经济活动全过程。(5)财产保护。建立资产的日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。(6)财务会计。强化会计机构建设，健全财会管理制度，提高会计人员业务素质，完善会计岗位责任制，规范会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，加强会计档案管理。(7)单据控制。单位应依据国家有关规定和经济业务活动流程，在管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据，相关工作人员应按照规定填制、审核、归档，保管单据。(8)信息内

31、部公开。建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。在风险控制过程中正确处理人与风险关系，充分发挥人的功能，创造条件变不利风险为有利风险。（说明：以下各章引用内控方法时用内控1、内控272内控 8 替代。）（二）防控廉政风险措施(1)分权防控。对权力进行科学分解与配置，实行决策、办理、监督相分离；重大、复杂、敏感的权力事项实行集体决策。(2)分级防控。高级廉政风险由局委主要领导负责；中级廉政风险由单位分管领导和部门领导负责；低级廉政风险由科室领导及经办人员直接管理负责。(3)制度防控。针对排查出的廉政风险，在找出采取切实可行

32、、充分发挥有效防控措施的基础上，设计和完善相关制度规定，颁发执行。(4)人事防控。把涉及人、财、物管理的关键岗位和人员作为重点对象，切实规范用权行为。对高级、中级风险岗位实行定期轮岗交流程序。(5)教育防控。加强廉洁从政教育、职业道德教育以及业务技能教育，通过情景模拟教育、示范教育、警示教育等，提高事权责任者的廉洁从业意识。(6)公开防控。通过一定形式，全面推行政务公开、党务公开，保证群众知情权、参与权、表达权和监督权，接28受员工监督，强化风险管理。(7)程序防控。依据规范高效原则，优化各项工作流程，绘制“权力运行流程图”，明确事权主题、依据、程序、期限、监督方式等内容。在流程图上标明可能发

33、生风险的关键环节、岗位风险分析和防控措施。(8)科技防控。深化“制度加科技”预防腐败的成果，充分利用现有自动化办公系统等设施，依托科技手段防范权力运行中的风险。(9)预警防控。主管机构针对腐败易发、多发的重点领域和关键环节，通过审计、干部考察，述职述廉、信访举报、会计监督和案件分析等，全面收集廉政风险信息，定期进行评估，对可能发生腐败苗头、倾向性问题进行风险预警，做到早发现、早提醒、早纠正，及时化解廉政存在风险。（三）风险控制清单风险控制清单或称风险控矩阵，是将实现目标及其过程中的“关键环节、潜在风险因素、发生可能性、对目标影响、应对风险措施、控制责任者等要素”集中于一张卡片供操作者使用。29

34、四、风险评估流程四、风险评估流程风险评估流程见图 2-3。30第三章第三章 单位层面内控机制单位层面内控机制一、单位层面内控体系一、单位层面内控体系郴州市质量技术监督局局层面内控体系是指为完成受托责任对领导体制、组织机构，权责分配、议事决策机制、内部权力运行、科室责任目标、流程风险评估及考评问责等所做规范。规范符合党和国家法律法规，对重大问题的决策及权力运行符合上级主管规定的程序及要求。加强单位层面内控建设，可以提升内部治理水平，规范内部权力运行，促进依法行政，推动廉政建设，较好完成受托责任，实现目标任务。（一）单位职责（一）单位职责一、一、负责质量技术监督工作。拟订并组织实施提高全市质量水平

35、发展战略、政策和有关质量技术监督的规范性文件，组织实施质量技术监督有关技术规范。二、二、负责质量管理工作。组织、指导全市质量管理工作，组织实施质量奖励制度，积极推进名牌战略；负责全市企业质量信用体系建设、生产许可证监督检查和质量状况分析，协助实施缺陷产品召回，协助重大产品质量事故调31查。三三、负责统一管理全市标准化工作。推进全市标准化战略的实施，组织实施标准化法律、法规，组织、指导、监督全市标准实施工作；推行采用国际标准和国外先进标准，指导全市农业、工业、服务业及其他领域标准化工作，指导、协调全市行业、部门的标准化工作；参与组织地方标准和农业规范的制修订工作；监管全市商品条码工作。四、四、负

36、责统一管理计量工作。推行国家法定计量单位和国家计量制度，组织、指导全市计量监督管理工作；承担权限内计量授权、考核和监督管理工作，负责计量技术机构监督管理；依法管理计量器具及量值传递和比对工作，规范和监督商品量和市场计量行为，负责产品能源效率标识监管，依法推行用能单位能源计量管理工作。五、五、组织、指导全市特种设备安全监察、监督综合管理工作。对特种设备的生产、经营、使用、检验和检测及特种设备作业人员考核机构实施监督检查，按规定权限办理特种设备行政许可；监督检查高能耗特种设备节能标准的执行情况；按规定报告特种设备事故，按权限组织特种设备事故调查处理并进行统计分析。32六、六、组织、指导全市生产领域

37、产品质量监督工作。组织实施监督抽查、定期检查和风险监控工作；监督管理产品质量监督检验机构和机动车安全技术检验机构；组织开展生产领域产品质量专项整治和假冒伪劣行为的打击行动，依法查处质量技术监督方面的违法行为。七、七、承担市内食品相关产品生产加工环节的质量安全监督管理相关责任；参与食品相关产品质量安全风险监测。八八、按照省质量技术监督管理部门委托权限，承担辖区内检验检测机构资质认定受理，承担相关监管工作；推动强制性产品认证制度的实施和各项自愿性认证活动的开展，承担强制性认证和自愿性认证的监督管理；承担对认证机构的监督管理。九、九、制定并组织实施全市质监科技发展规划和技术机构能力建设规划，组织实施

38、本级质量技术监督技术装备和技术改造项目，组织开展有关对外科技交流与合作。十、十、组织开展全市质量技术监督的宣传、培训和信息交流。十一、十一、承担北湖区、苏仙区行政区域内质量技术监督工作。33十二、十二、承办市人民政府交办的其他事项。（二）内控机制相关制度（二）内控机制相关制度(1)财政部内控建设指导意见、行政事业单位内部控制规范。(2)郴州市质量技术监督局单位编制及分工、郴州市质量技术监督局职责权限管理。(3)郴州市质量技术监督局各科室单位职责与分工。（三）内部控制机制（三）内部控制机制(1)单位内控机制。由局决策层、管理层和操作层构成，如图 3-1 所示。(2)内控机制运行方针。大权独揽、小

39、权分散，班会决定、分头去办，办也有决、不离规则，工作检查、监审负责。(3)组织领导机制。实行党委领导下的局长负责制，局长对全局工作负责、主管领导对局长负责，科室领导对主管领导负责，每位员工对科室领导负责，全局实行分工负责制，每位职工都要对自己分担目标任务负责（见图3-1）。(4)责任目标体制。责任目标包括产业目标、预算目标34及内控目标。单位将责任目标层层分解落实到部门及岗位（或个人），形成决策层、管理层及操作层的目标责任体系，并作为绩效考评依据。各科室结合自身职责目标，实施风险评估及应对等，详见表 3-1。(5)内部权力运行机制。为充分发挥权力的有效机制，单位内部通过“分事行权、分岗设权、分

40、级授权”，明确授权范围、授权对象、授权期限，授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限，防止授权不当及越权办事。主管领导职责权限及目标任务清单见表 3-1。图 3-1 内部控制机制 (6)单位文化体系。内控实施过程中始终要关注思想教育，提高人的思想觉悟，树立正确世界观、人生观、价值观，逐步形成单位文化。35（三）主管领导职责（三）主管领导职责表 3-1 主管领导职责姓名职务及岗职责位谷坊生党组书主持局全面工作记、局长武志宏分管标准化科、认局党组成证监督管理与科技科、员、副局信息中心，完成局长交长办的其他工作李红兵分管计量科、机关局党组成党 委、群 团、“新 三创”、创建省级文明单员、副局位、市计量

41、测试检定长所，完成局长交办的其他工作刘国清分管人事科、质量科、局 党 组 成 石墨国检中心、有色贵员、副 局 重金属国检中心和市产长商品质量监督所，完成局长交办的其他工作王晓均主管科室标准化科、认证监督管理与科技科、信息中心管计量科、机关党委、市计量测试检定所人事科、质量科、石墨国检中心、有色贵重金属国检中心和市产商品质量监督所产品质量监督科、法规宣传与行政审批科、市稽查支队纪检监察室办公室、特种设备安全监察科、计财科分管产品质量监督局 党 组 成科、法规宣传与行政审员、副 局批科、市稽查支队，完长成局长交办的其他工作局 党 组 成分管纪检监察室，完成员、纪 检局长交办的其他工作组长分管办公室

42、、特种局 党 组 成设备安全监察科、计财员、总 工 科、绩效考核，负责质程师检大楼基建扫尾工作，协调市安委工作，完成陈曙光刘忠生36局长交办的其他工作宾永和协管标准化、认证副 处 级 干监督管理与科技科、信部息中心，完成局长交办的其他工作标准化、认证监督管理与 科 技科、信息中心（四）建立岗位责任制通过岗位责任书，明确各个岗位的任职要求、确定各个岗位的职责与权限范围，以及岗位与单位内部、外部关系部门、岗位固有风险等，当岗位职责发生变更时应由所在科室提出，申请人教科报经主管领导批准后实施。使各岗位的工作人员明确所从事工作与单位主体责任的关系。二、单位层面议事决策机制（一）相关制度（一）相关制度财

43、政部行政事业单位内部控制规范（试行）、指导意见。郴州市质量技术监督局三重一大议事决策制度。（二）局决策制度（二）局决策制度第一条第一条 为规范领导干部决策行为，严格决策程序，防止决策失误，提高领导干部决策的科学化、民主化、公开化，更好地贯彻民主集中制原则，加强党风廉政建设，强化机37关重大决策、干部任免、重大项目安排及大额资金使用方面的监督和管理，结合我局实际，特制定本制度。第二条第二条 按照“副职分管、正职监管、集体领导、民主决策”的总体要求，强化对本局“三重一大”等重点决策事项监督制约，凡属于“三重一大”重点事项的，必须经过局党组集体讨论决定，严格按规定程序实施，任何个人不得擅自决定。第三

44、条第三条 重大决策。贯彻落实党的路线方针政策，以及省委省政府、市委市政府重要文件精神、决定和工作部署；本局党的思想、组织、制度、作风、党风廉政建设方面的重要规划和意见；领导班子职责范围内涉及单位和全体干部职工切身利益的重大问题。第四条第四条 干部任免。按照干部管理权限和有关政策规定进行的干部推荐、调整和任免，包括副科级以上领导干部的提名、推荐人选，中层干部的任免、考核、奖惩，后备干部人选推荐等事项。第五条第五条 重大项目安排。领导班子职责范围内的基础设施建设和基本建设项目投资，国有资产、资源处置，大宗办公设备采购和固定资产购置等项目。第六条第六条 大额度资金的使用。本单位调整年度预算、决算，1

45、0 万元以上的大额度资金使用。第七条第七条 明确主要领导和分管领导各自的职责、权限、运行程序和目标要求，做到权力和责任相统一。主要领导对本单位“三重一大”等重点事项负总责，不直接分管财务和38人事事项，支持分管领导在职责范围内开展工作，适时听取分管领导工作情况汇报，同时加强对分管领导行使职权的监督管理。班子其他成员根据分工行使职权，及时向主要领导和领导班子报告工作，对职责范围内的工作负直接领导责任。纪检监察部门要加强对各项决策和权力行使过程的监督。第八条第八条 充分征求意见。前期要进行广泛深入的调查研究，充分听取各方面意见。对专业性、技术性较强的事项，应进行技术咨询、方案评估、专家评议和综合论

46、证；对与本单位干部职工利益密切相关的事项，应广泛征求意见。第九条第九条 局党组成员可通过适当形式进行酝酿。内容涉及多个部门的，应事先做好沟通协调；未沟通协调或经沟通协调仍存在较大分歧的，不得提交党组会讨论。提请会议决策的“三重一大”事项，需经分管领导审核后，提前报局党组书记、局长确定。除遇重大突发事件和紧急情况外，不得临时动议。第十条第十条 局党组对重大事项决策时，必须有应到会人数的三分之二以上出席会议方能举行。讨论干部问题时，局党组成员应全部到会，特殊情况至少应当有三分之二以上局党组成员参加。第十一条第十一条 干部任免。根据党政领导干部选拔任用工作条例的规定，科级干部的任免，应通过个别酝酿、

47、组织考察、征求意见、公示等必要程序后，由局党组集体讨论做出任免决定。39第十二条第十二条 重大项目的安排必须由业务科室在充分调查研究或论证的基础上提出方案或报告，经分管领导审阅同意后，按照审批权限，提交局党组会讨论决定。第十三条第十三条 大额度资金使用必须由使用科室拟定支出计划或报告，经分管领导审阅同意后，按照审批权限提交局党组会讨论决定。第十四条第十四条 凡属于政府采购目录内的物品，必须通过办公室按照政府采购法规定，统一进行采购。第十五条第十五条 不遵守、不执行党组决定，或未按局党组决定和分工履行职责，或擅自改变局党组决定，造成重大损失的；执行决策后发现可能造成损失，不及时报告和采取措施纠正

48、的，依据有关法律法规和纪律处分条例，追究其责任。责任追究方式有责令检查和纠正、诫勉谈话、通报批评、免职、责令辞职、给予党纪政纪处分、移送司法机关处理等。第十六条第十六条本制度由局党组负责解释。第十七条第十七条本制度自印发之日起执行。40(三三)郴州市质量技术监督局“三重一大”事项流程图郴州市质量技术监督局“三重一大”事项流程图重大事项决策流程图重大事项决策流程图集体决策酝酿意见确定议题调查研究深入调查，分管领导组织部门、科室等充分讨论，广泛听取意见，综合汇总，提出初步意见相关部门、科室负责人书面提出议题，分管领导审核，主要领导确认材料送达相关人员，酝酿意见提交会议提交会议集体研究会议讨论意见，

49、对决策进行表决依法公开对决策依据、过程、结果公开41重要人事任免流程图重要人事任免流程图会议决定组织考察民主推荐党组会或书面推荐，按民主测评、民主评议方式提名，符合条件的进入组织考察程成立联合考察组，对人选进行德、能、勤、绩、廉全面考察党组会研究决议，形成会议决定任前公示考察组整理档案信息，在一定范围内公示向上报备科室正职干部报市委组织部报备正式任免下发任免文件，公布任免决定42重大项目安排流程图重大项目安排流程图征求意见项目审查分管领导组织部门、科室对项目进行审查，提出初步意见广泛征求意见，组织专家进行认证、评估、形成专家意见，提交党组会议参考。集体决策党组会议研究讨论，对决策进行表决依法公

50、示对项目审批过程、结论向社会公示正式审批公示无异议，正式审批43大额资金使用流程大额资金使用流程资金使用公示期结束无异议，按财经制度拨付资金集体研究安排预算党组会议决定年度预算安排，新增大额资金须经领导班子集体研究后决定提交报告相关部门、科室提交“大额资金使用报告”，分管领导审核党组会议研究，形成决议公开公示按规定公开公示44(四四)局党组议事规则局党组议事规则一、局党组会议实行例会制度，一般每月召开一次，根据工作需要可以增加会议。局党组会议由局党组书记主持。二、局党组会议必须有半数以上局党组成员到会方能举行。讨论干部事项时，局党组成员都应当到会，特殊情况至少应当有三分之二以上局党组成员参加。