鞍钢股份2010年年度审计报告 2011-03-30.pdf

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1、 2010 年度财务报告年度财务报告 Annual Financial Report 2010 鞍钢股份有限公司鞍钢股份有限公司 Angang Steel Company Limited*(股票代码：股票代码：0 000898)00898)*仅供参考 鞍钢股份有限公司 审 计 报 告 中瑞岳华审字2011第04120号 目目 录录 一、审计报告 1 二、已审财务报表 1.合并资产负债表 3 2.合并利润表 5 3.合并现金流量表 6 4.合并股东权益变动表 7 5.资产负债表 9 6.利润表 11 7.现金流量表 12 8.股东权益变动表 13 9.财务报表附注 15 10.财务报表附注补充资

2、料 72 1 中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co.,Ltd.电话：+86(10)88091188 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 Add:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Beijing PRC Tel：+86(10)88091188 传真：+86(10)88091199 邮政编码：100140 Post Code:100140 Fax：+86(10)8809119

3、9 审审 计计 报报 告告 中瑞岳华审字2011第 04120 号 鞍钢股份有限公司全体股东：鞍钢股份有限公司全体股东：我们审计了后附的鞍钢股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（统称“贵集团”）财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2010 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错

4、报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 2 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意

5、见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李祝善 -中国北京 中国注册会计师：曹 彬 -2011 年 3 月 29 日 2010年财务报表年财务报表 3 合并资产负债表合并资产负债表 2010 年年 12 月月 31 日日

6、 编制单位：鞍钢股份有限公司编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元金额单位：人民币百万元 项项 目目 附注附注 年末数年末数 年初数年初数 流动资产：流动资产：货币资金货币资金 七、七、1 3,651 2,242 交易性金融资产交易性金融资产 应收票据应收票据 七、七、2 3,703 3,396 应收账款应收账款 七、七、3 2,061 1,770 预付预付款项款项 七、七、5 8,380 6,212 应收利息应收利息 其他应收款其他应收款 七、七、4 15 19 存货存货 七、七、6 13,134 10,658 一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产其他流动资

7、产 流动资产合计流动资产合计 30,944 24,297 非流动资产：非流动资产：可供出售金融资产可供出售金融资产 七、七、7 179 161 长期股权投资长期股权投资 七、七、8 1,986 1,629 投资性房地产投资性房地产 固定资产固定资产 七、七、9 57,267 53,805 在建工程在建工程 七、七、10 5,277 10,588 工程物资工程物资 七、七、11 1,047 2,334 无形资产无形资产 七、七、12 6,967 7,061 递延所得税资产递延所得税资产 七、七、13 1,447 1,112 其他非流动资产其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 74,170

8、 76,690 资产总计资产总计 105,114 100,987 法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人：马连勇 会计机构负责人：马连勇 2010年财务报表年财务报表 4 合并资产负债表（续）合并资产负债表（续）2010 年年 12 月月 31 日日 编制单位：鞍钢股份有限公司编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元金额单位：人民币百万元 项项 目目 附注附注 年末数年末数 年初数年初数 流动负债：流动负债：短期借款短期借款 七、七、16 10,395 13,710 应付票据应付票据 七、七、17 4,879 3,509 应付账款应付账款 七、七、18 4,683 3,318 预收款

9、项预收款项 七、七、19 6,157 5,942 应付职工薪酬应付职工薪酬 七、七、20 322 326 应交税费应交税费 七、七、21 (1,836)(2,296)应付利息应付利息 七、七、22 79 其他应付款其他应付款 七、七、23 2,737 3,283 一一年年内到期的非流动负债内到期的非流动负债 七、七、24 5,961 7,653 其他流动负债其他流动负债 七、七、25 3,023 42 流动负债合计流动负债合计 36,400 35,487 非流动负债：非流动负债：长期借款长期借款 七、七、26 12,717 11,502 递延所得税负债递延所得税负债 七、七、13 61 61

10、其他非流动负债其他非流动负债 七、七、27 591 139 非流动负债合计非流动负债合计 13,369 11,702 负债合计负债合计 49,769 47,189 股东权益：股东权益：股本股本 七、七、28 7,235 7,235 资本公积资本公积 七、七、29 31,521 31,510 专项储备专项储备 七、七、30 70 50 盈余公积盈余公积 七、七、31 3,570 3,357 未分配利润未分配利润 七、七、32 11,672 10,280 外币报表折算差额外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计归属于母公司股东权益合计 54,068 52,432 少数股东权益少数股东权益 1,2

11、77 1,366 股东权益合计股东权益合计 55,345 53,798 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 105,114 100,987 法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人：马连勇 会计机构负责人：马连勇 2010年财务报表年财务报表 5 合并利润表合并利润表 2010 年度年度 编制单位：鞍钢股份有限公司编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元金额单位：人民币百万元 项项 目目 附注附注 本年数本年数 上年数上年数 一、营业总收入一、营业总收入 92,431 70,126 其中：营业收入其中：营业收入 七、七、33 92,431 70,126 二、营业总成本二、营业总成本

12、90,589 69,523 其中：营业成本其中：营业成本 七、七、33 82,694 63,712 营业营业税金及附加税金及附加 七、七、34 285 183 销售费用销售费用 七、七、35 1,622 1,081 管理费用管理费用 七、七、36 3,441 2,962 财务费用财务费用 七、七、37 1,249 902 资产减值损失资产减值损失 七、七、39 1,298 683 加：公允价值变动收益（损失以加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）号填列）投资收益（损失以投资收益（损失以“”号填列）号填列）七、七、38 411 186 其中：对联营企业和合营企业的投资收益其中：对联营企业和合营

13、企业的投资收益 393 176 三、营业利润（亏损以三、营业利润（亏损以“”号填列）号填列）2,253 789 加：营业外收入加：营业外收入 七、七、40 142 93 减减：营业外支出：营业外支出 七、七、41 37 39 其中：非流动资产处臵损失其中：非流动资产处臵损失 35 39 四、利润总额（亏损总额以四、利润总额（亏损总额以“”号填列号填列)2,358 843 减：所得税费用减：所得税费用 七、七、42 408 157 五、净利润（净亏损以五、净利润（净亏损以“”号填列）号填列）1,950 686 归属于母公司所有者的净利润归属于母公司所有者的净利润 2,039 727 少数股东损益

14、少数股东损益 (89)(41)六、每股收益六、每股收益 （一）基本每股收益（一）基本每股收益 七、七、43 0.282 0.100 （二）稀释每股收益（二）稀释每股收益 七、七、43 0.282 0.100 七、其他综合收益七、其他综合收益 七、七、44 11 87 八、综合收益总额八、综合收益总额 1,961 773 归属于母公司所有者的综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额 2,050 814 归属于少数股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额 (89)(41)法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人：马连勇 会计机构负责人：马连勇 2010年财务报表年财务报表 6 合并现金流量

15、表合并现金流量表 2010 年度年度 编制单位：鞍钢股份有限公司编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元金额单位：人民币百万元 项项 目目 附注附注 本年数本年数 上年数上年数 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金销售商品、提供劳务收到的现金 95,169 72,934 收到的税费返还收到的税费返还 800 收到其他与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金 七、七、45 672 292 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 95,841 74,026 购买商品、接受劳务支付的现金购买商品、接受劳务支付的现金 80,121 6

16、3,879 支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 2,698 2,554 支付的各项税费支付的各项税费 2,720 2,255 支付其他与经营活动有关的现金支付其他与经营活动有关的现金 七、七、45 1,276 789 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 86,815 69,477 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 七、七、46 9,026 4,549 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金取得投资收益收到的现金 93 47 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

17、现金净额处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5 23 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金收到其他与投资活动有关的现金 七、七、45 87 1,730 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 185 1,800 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,910 6,870 投资支付的现金投资支付的现金 25 143 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金支付其他与投资活动有关的现金 投

18、资活动现金流出投资活动现金流出小计小计 4,935 7,013 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 (4,750)(5,213)三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金取得借款收到的现金 25,265 20,140 收到其他与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 25,265 20,140 偿还债务支付的现金偿还债务支付的现金 26,077 17,084 分配股利、利润或偿付利

19、息支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,985 3,086 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金支付其他与筹资活动有关的现金 七、七、45 70 38 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 28,132 20,208 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 (2,867)(68)四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 七、七、46 1,409 (732)加：年初现金及现金等价物余额加：年初现金及现金等价物

20、余额 七、七、46 2,242 2,974 六、六、年末年末现金及现金等价物余额现金及现金等价物余额 七、七、46 3,651 2,242 法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人：马连勇 会计机构负责人：马连勇 2010年财务报表年财务报表 7 合并股东权益变动表合并股东权益变动表 2010 年度年度 编制单位：鞍钢股份有限公司编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元金额单位：人民币百万元 项项 目目 本年数本年数 归属于母公司归属于母公司股东的股东的股东权益股东权益 少数股少数股东权益东权益 股东权益合股东权益合计计 股本股本 资本公积资本公积 减：库存股减：库存股 专项储备专项储

21、备 盈余公积盈余公积 一般风一般风险准备险准备 未分配未分配利润利润 其他其他 一、上年年末余额一、上年年末余额 7,235 31,510 50 3,357 10,280 1,366 53,798 加：会计政策变更加：会计政策变更 前期差错更正前期差错更正 其他其他 二、本年年初余额二、本年年初余额 7,235 31,510 50 3,357 10,280 1,366 53,798 三、本年增减变动金额（减少以三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）号填列）11 20 213 1,392 (89)1,547 （一）净利润（一）净利润 2,039 (89)1,950 （二）其他综合收益（二）其他

22、综合收益 11 11 上述（一）和上述（一）和（二）小计（二）小计 11 2,039 (89)1,961（三）股东投入和减少股本（三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额股份支付计入股东权益的金额 3.其他其他 （四）利润分配（四）利润分配 213 (647)(434)1.提取盈余公积提取盈余公积 213 (213)2.提取一般风险准备提取一般风险准备 3.对对股东的分配股东的分配 (434)(434)4.其他其他 （五）股东权益内部结转（五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本盈余公积转增股本 3.盈余公积弥

23、补亏损盈余公积弥补亏损 4.其他其他 （六）专项储备（六）专项储备 20 20 1.本年提取本年提取 32 32 2.本年使用本年使用 (12)(12)（七七）其他其他 四、本年年末余额四、本年年末余额 7,235 31,521 70 3,570 11,672 1,277 55,345 法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人:马连勇 会计机构负责人:马连勇 2010年财务报表年财务报表 8 合并股东权益变动表（续）合并股东权益变动表（续）2010 年度年度 编制单位：鞍钢股份有限公司编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元金额单位：人民币百万元 项项 目目 上年数上年数 归属于母公司

24、股东归属于母公司股东的股东的股东权益权益 少数股少数股东权益东权益 股东权益合计股东权益合计 股本股本 资本公积资本公积 减：库存股减：库存股 专项储专项储备备 盈余公积盈余公积 一般风一般风险准备险准备 未分配未分配利润利润 其他其他 一、上年年末余额一、上年年末余额 7,235 31,423 3,301 11,144 53,103 加：会计政策变更加：会计政策变更 21 (21)5 5 前期差错更正前期差错更正 其他其他 二、本年年初余额二、本年年初余额 7,235 31,423 21 3,280 11,149 53,108 三、本年增减变动金额（减三、本年增减变动金额（减少以少以“”号填

25、列）号填列）87 29 77 (869)1,366 690 （一）净利润（一）净利润 727 (41)686 （二）其他综合收益（二）其他综合收益 87 87 上述（一）和（二）小计上述（一）和（二）小计 87 727 (41)773 （三）股东投入和减少股本（三）股东投入和减少股本 1,407 1,407 1.股东投入股本股东投入股本 1,407 1,407 2.股份支付股份支付计入股东权益的金额计入股东权益的金额 3.其他其他 （四）利润分配（四）利润分配 77 (1,596)(1,519)1.提取盈余公积提取盈余公积 77 (77)2.提取一般风险准备提取一般风险准备 3.对对股东的分配

26、股东的分配 (1,519)(1,519)4.其他其他 （五）股东权益内部结转（五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损盈余公积弥补亏损 4.其他其他 （六）专项储备（六）专项储备 29 29 1.本年提取本年提取 35 35 2.本年使用本年使用 (6)(6)（七七）其他其他 四、本年年末余额四、本年年末余额 7,235 31,510 50 3,357 10,280 1,366 53,798 法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人:马连勇 会计机构负责人:马连勇 2010年财务报表年财务报表 9 资产负债表资产负债表

27、 2010 年年 12 月月 31 日日 编制单编制单位：位：鞍钢股份有限公司鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元金额单位：人民币百万元 项项 目目 附注附注 年末数年末数 年初数年初数 流动资产：流动资产：货币资金货币资金 2,542 1,138 交易性金融资产交易性金融资产 应收票据应收票据 3,167 3,157 应收账款应收账款 十五、十五、1 2,061 1,770 预付款项预付款项 7,285 5,294 应收利息应收利息 应收股利应收股利 其他应收款其他应收款 十五、十五、2 15 12 存货存货 12,378 10,045 一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产 其他

28、流动资产其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 27,448 21,416 非流动资产：非流动资产：可供出售金融资产可供出售金融资产 179 161 长期股权投资长期股权投资 十五、十五、3 4,248 3,094 固定资产固定资产 53,744 51,720 在建工程在建工程 3,559 8,713 工程物资工程物资 205 2,317 无形资产无形资产 6,469 6,609 递延所得税资产递延所得税资产 1,189 904 其他非流动资产其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 69,593 73,518 资产总计资产总计 97,041 94,934 法定代表人：张晓刚 主管会计工作

29、负责人：马连勇 会计机构负责人：马连勇 2010年财务报表年财务报表 10 资产负债表（续）资产负债表（续）2010 年年 12 月月 31 日日 编制单位：鞍钢股份限公司编制单位：鞍钢股份限公司 金额单位：人民币百万元金额单位：人民币百万元 项项 目目 附注附注 年末数年末数 年初数年初数 流动负债：流动负债：短期借款短期借款 8,300 12,200 应付票据应付票据 3,794 2,776 应付账款应付账款 4,467 2,818 预收款项预收款项 5,846 5,822 应付职工薪酬应付职工薪酬 322 325 应交税费应交税费 (1,508)(2,149)应付利息应付利息 79 其他

30、应付款其他应付款 2,310 3,263 一年内到期的非流动一年内到期的非流动负负债债 5,541 7,338 其他流动负债其他流动负债 3,023 42 流动负债合计流动负债合计 32,174 32,435 非流动负债：非流动负债：长期借款长期借款 10,057 9,822 递延所得税负债递延所得税负债 59 61 其他非流动负债其他非流动负债 554 139 非流动负债合非流动负债合计计 10,670 10,022 负债合计负债合计 42,844 42,457 股东权益：股东权益：股本股本 7,235 7,235 资本公积资本公积 31,521 31,510 专项储备专项储备 70 50

31、盈余公积盈余公积 3,570 3,357 未分配利润未分配利润 11,801 10,325 股东权益合计股东权益合计 54,197 52,477 负债和股东负债和股东权权益总计益总计 97,041 94,934 法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人：马连勇 会计机构负责人：马连勇 2010年财务报表年财务报表 11 利润表利润表 2010 年度年度 编制单位：鞍钢股份有限公司编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元金额单位：人民币百万元 项项 目目 附注附注 本年数本年数 上年数上年数 一、营业收入一、营业收入 十五、十五、4 90,033 69,469 减：营业成本减：营业成本

32、十五、十五、4 80,287 62,988 营业税金及附加营业税金及附加 285 183 销售费用销售费用 1,569 1,066 管理费用管理费用 3,378 2,946 财务费用财务费用 1,150 884 资产减值损失资产减值损失 1,298 683 加：公允价值变动收益（损失以加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）号填列）投资收益（损失以投资收益（损失以“”号填列）号填列）十五、十五、5 408 186 其中：对联营企业和合营企业的投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益 390 176 二、营业利润（亏损以二、营业利润（亏损以“”号填列）号填列）2,474 905 加：营业外收

33、入加：营业外收入 141 90 减：营业外支出减：营业外支出 36 39 其中：非流动资产处臵损失其中：非流动资产处臵损失 35 39 三、利润总额（亏损总额以三、利润总额（亏损总额以“”号填列号填列)2,579 956 减：所得税费用减：所得税费用 456 184 四、净利润（净亏损以四、净利润（净亏损以“”号填列）号填列）2,123 772 五、其他综合收益五、其他综合收益 11 87 六、综合收益总额六、综合收益总额 2,134 859 法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人：马连勇 会计机构负责人：马连勇 2010年财务报表年财务报表 12 现金流量表现金流量表 2010 年度年度 编

34、制单位：鞍钢股份有限公司编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元金额单位：人民币百万元 项项 目目 附注附注 本年数本年数 上年数上年数 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金销售商品、提供劳务收到的现金 92,578 72,277 收到的税费返还收到的税费返还 800 收到其他与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金 635 292 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 93,213 73,369 购买商品、接受劳务支付的现金购买商品、接受劳务支付的现金 77,901 63,263 支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以

35、及为职工支付的现金 2,640 2,543 支付的各项税费支付的各项税费 2,712 2,245 支付其他与经营活动有关的现金支付其他与经营活动有关的现金 1,257 786 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 84,510 68,837 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 十五、十五、6 8,703 4,532 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金取得投资收益收到的现金 93 47 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5 2

36、3 处臵子公司及其处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金收到其他与投资活动有关的现金 70 537 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 168 607 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,347 6,473 投资支付的现金投资支付的现金 825 575 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 3,172 7,048 投资活动产生的现金流量

37、净额投资活动产生的现金流量净额 (3,004)(6,441)三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金取得借款收到的现金 21,670 20,040 收到其他与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 21,670 20,040 偿还债务支付的现金偿还债务支付的现金 24,152 16,834 分配股利、利润或偿付利息支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,743 3,035 支付其他与筹资活动有关的现金支付其他与筹资活动有关的现金 70 38 筹资活动现金流出小计筹

38、资活动现金流出小计 25,965 19,907 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 (4,295)133 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 十五、十五、6 1,404 (1,776)加：年初现金及现金等价物余额加：年初现金及现金等价物余额 十五、十五、6 1,138 2,914 六、年末现金及现金等价物余额六、年末现金及现金等价物余额 十五、十五、6 2,542 1,138 法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人：马连勇 会计机构负责人：马连勇 2010年财务报表年财务报表 13

39、 股东权益变动表股东权益变动表 2010 年度年度 编制单位：鞍钢股份有限公司编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元金额单位：人民币百万元 项项 目目 本年数本年数 股本股本 资本公积资本公积 减：库存股减：库存股 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 一般风险准备一般风险准备 未分配利润未分配利润 股东权益合计股东权益合计 一、上年年末余额一、上年年末余额 7,235 31,510 50 3,357 10,325 52,477 加：会计政策变更加：会计政策变更 前期差错更正前期差错更正 其他其他 二、本年年初余额二、本年年初余额 7,235 31,510 50 3,357 10,3

40、25 52,477 三、本年增减变动金额（减少以三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）号填列）11 20 213 1,476 1,720（一）净利润（一）净利润 2,123 2,123（二）其他综合收益（二）其他综合收益 11 11 上述（一）和（二）小计上述（一）和（二）小计 11 2,123 2,134（三）股东投入和减少股本（三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额股份支付计入股东权益的金额 3.其他其他 （四）利润分配（四）利润分配 213 (647)(434)1.提取盈余公积提取盈余公积 213 (213)2.提取一般风险准备提取一般风险

41、准备 3.股东的分配股东的分配 (434)(434)4.其他其他 （五）股东权益内部结转（五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损盈余公积弥补亏损 4.其他其他 （六）（六）专项储备专项储备 20 20 1.本年提取本年提取 32 32 2.本年使用本年使用 (12)(12)（七七）其他其他 四、本年年末余额四、本年年末余额 7,235 31,521 70 3,570 11,801 54,197 法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人:马连勇 会计机构负责人:马连勇 2010年财务报表年财务报表 14 股东权益变动表

42、（续）股东权益变动表（续）2010 年度年度 编制单位：鞍钢股份有限公司编制单位：鞍钢股份有限公司 金额单位：人民币百万元金额单位：人民币百万元 项项 目目 上年数上年数 股本股本 资本公积资本公积 减：库存股减：库存股 专项储备专项储备 盈余公积盈余公积 一般风险准备一般风险准备 未分配利润未分配利润 股东权益合计股东权益合计 一、上年年一、上年年末余额末余额 7,235 31,423 3,301 11,144 53,103 加：会计政策变更加：会计政策变更 21(21)5 5 前期差错更正前期差错更正 其他其他 二、本年年初余额二、本年年初余额 7,235 31,423 21 3,280

43、11,149 53,108 三、本年增减变动金额（减少以三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）号填列）87 29 77 (824)(631)（一）净利润（一）净利润 772 772（二）其他综合收益（二）其他综合收益 87 87 上述（一）和（二）小计上述（一）和（二）小计 87 772 859（三）股东投入和减少股本（三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本股东投入股本 2.股份支付计入股东权益的金额股份支付计入股东权益的金额 3.其他其他 （四）利润分配（四）利润分配 77 (1,596)(1,519)1.提取盈余公积提取盈余公积 77 (77)2.提取一般风险准备提取一般风险准备 3.

44、股东的分配股东的分配 (1,519)(1,519)4.其他其他 （五）股东权益内部结转（五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损盈余公积弥补亏损 4.其他其他 （六）专项储备（六）专项储备 29 29 1.本年提取本年提取 35 35 2.本年使用本年使用 (6)(6)（七七）其他其他 四、本年年末余额四、本年年末余额 7,235 31,510 50 3,357 10,325 52,477 法定代表人：张晓刚 主管会计工作负责人:马连勇 会计机构负责人:马连勇 2010年财务报表年财务报表附注附注 15 鞍钢股份有限

45、公司鞍钢股份有限公司 2010 年度财务年度财务报表附注报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币（除特别说明外，金额单位为人民币百万百万元）元）一、公司基本情况一、公司基本情况 鞍钢股份有限公司（前身为鞍钢新轧钢股份有限公司）（以下简称本公司或公司）是于 1997 年 5 月 8 日正式成立的股份有限公司。本公司是依据中华人民共和国公司法经由原中华人民共和国国家经济体制改革委员会（体改生199762 号文件）关于同意设立鞍钢新轧钢股份有限公司的批复的批准，以鞍山钢铁集团公司（以下简称鞍钢集团）为唯一发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司是在鞍钢集团所拥有的线材厂、厚板厂、冷轧厂（三个厂）

46、基础上组建而成的。根据自 1997 年 1 月 1 日起生效的分立协议，鞍钢集团已将与上述三个厂有关的生产、销售、技术开发、管理业务连同有关 1996 年 12 月 31日的资产、负债全部转入本公司。有关净资产折为本公司股本 1,319,000,000 股，每股面值人民币 1 元。本公司于 1997 年 7 月 22 日发行了 890,000,000 股每股面值人民币 1 元的 H 股普通股股票（H 股），并于 1997 年 7 月 24 日在香港联合交易所有限公司上市交易。1997年 11 月 16 日，本公司发行 300,000,000 股每股面值人民币 1 元的人民币普通股，并于1997

47、 年 12 月 25 日在深圳证券交易所上市交易。本公司于 2000 年 3 月 15 日在境内发行人民币 15 亿元 A 股可转换公司债券，2005年 3 月 14 日 A 股可转换公司债券到期还本付息，共转换 A 股 453,985,697 股。本公司于2006年1月26日向鞍钢集团以每股人民币4.29元定向增发2,970,000,000股每股面值人民币 1 元的人民币普通股（共计人民币 127.4 亿元），用于支付收购鞍钢集团子公司鞍钢集团新钢铁有限责任公司（以下简称新钢铁公司）100%股权的部分收购价款。本公司完成收购新钢铁公司 100%股权后，新钢铁公司立即将其所有业务及资产、负债划

48、入本公司，同时向工商行政管理部门申请注销。2006 年 6 月 20 日，公司年度股东大会通过特别决议，本公司更名为鞍钢股份有限公司，并于 2006 年 9 月 29 日取得了变更后的企业法人营业执照。本公司于 2007 年 10 月以原有股份 5,932,985,697 股为基数，按每 10 股配 2.2 股的比例向全体股东配售每股面值人民币 1 元的普通股，配股价格每股人民币 15.40 元（H股价格每股港币 15.91 元）。本公司实际配股数量为 1,301,822,150 股，其中人民币普通股 1,106,022,150 股，H 股 195,800,000 股。并分别于 2007 年

49、10 月 25 日和 2007 年 11 月14 日在深圳证券交易所和香港联合交易所有限公司上市交易。本公司已于 2008 年 3月 31 日领取了变更后的营业执照。2010年财务报表年财务报表附注附注 16 资产负债表日，本公司法定代表人：张晓刚；注册资本：7,234,807,847 元；营业执照注册号为 210000400006026；注册地址：中国辽宁省鞍山市铁西区鞍钢厂区。本公司及其子公司（以下简称本集团）的主要业务为黑色金属冶炼及钢压延加工。本集团财务报表于 2011 年 3 月 29 日已经公司董事会批准报出。二、财务报表的编制基础二、财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营假

50、设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明三、遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会