附件1：深圳证监局2016年度上市公司现场检查随机抽查实施方案（试行）docdocx.docx

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1、附件1：深圳证监局2016年度上市公司现场检查随机抽查实施方案(试行)为进一步提升现场检查的公平性和透明度，规范事中事后监管，根据上市公司现场检查办法、关于印发中国证监会推广随机抽查工作实施方案的通知和上市公司现场检查程序工作指引的要求，深圳证监局制定2016年度上市公司现场检查随机抽查方案，通过机选方式，实现检查对象随机抽取、检查人员随机选派。一、抽查原则依照随机、公开、依法、高效的原则开展抽查工作。随机原则，指抽查对象、检查人员随机产生，保证公平对待所有上市公司，有效避免选择性执法问题，避免外部干扰。公开原则，指抽查的原则、方式、程序、结果向各辖区全部上市公司公开，接受辖区上市公司监督，进

2、一步提升监管透明度和公信力。依法原则，严格执行有关法律法规规章，规范上市公司事中事后监管，确保监督检查依法有序进行，推进上市公司现场检查随机抽查工作制度化。高效原则，为提升监管效能，提高发现问题的能力，减轻市场主体负担，优化市场化境。二、抽查范围和抽查比率在保证监管效率的前提下，抽查范围实现全面覆盖。在剔除特定对象后，辖区上市公司全部纳入现场检查抽查范围，特定对象包括：1.依法被立案稽查且尚未结案的公司；2.有初步证据、线索明显涉嫌违法的公司；3.最近3年接受过我局随机抽查，且主营业务和实际控制人未发生变化的公司；4.以问题和风险为导向安排专项检查的；5.根据法律法规须进行现场检查的公司。在剔

3、除特定对象后，建立本年度辖区上市公司现场检查抽查名单库。根据证监会相关规定，2016年度在上述抽查名单库中抽取检查对象11家，占深圳辖区上市公司总家数 截至2015年12月31日，深圳辖区共有沪深上市公司202家。的5.4%，对存在被实施退市风险警示、财务会计报告被会计师出具非标意见、近年存在不诚信记录、未开展过现场检查的上市公司等，适度加大抽查比率。三、随机抽取方式建立专业化的随机抽查软件，将抽查公司名单库导入后，通过电子软件随机抽取检查名单。抽取检查名单时，在深圳证监局纪检监察办公室见证下，并邀请深圳上市公司协会代表，以及深圳上市公司协会推荐的3家上市公司代表（主板、中小板、创业板各1家）

4、共同见证抽取过程。四、检查内容在随机抽取检查名单后，根据公司风险状况，制定针对性的检查方案，对公司信息披露、公司治理、控股股东和实际控制人的规范运作、会计核算和财务管理的合规性以及证监会规定的其他内容等，有针对性的选取一项或多项内容实施检查。五、检查人员的随机抽取选派抽取现场检查名单后现场检查开始前，在深圳证监局纪检监察办公室见证下，在公司监管处副处级干部中随机抽取每家检查对象的现场检查负责人。现场检查负责人结合相关检查对象的检查内容、检查方式提前一个月提出检查人员需求，公司监管处统筹选派检查人员，报局领导审批确定。现场检查负责人、检查人员严格执行公务回避相关规定，存在需回避、职务调整等情形不

5、适合担任现场检查负责人、检查人员的，重新执行随机抽取、选派程序。六、实施程序1.3月底前，确定抽查范围，更新现场检查抽查公司名单库，建立机选程序；2.4月上旬，在深圳上市公司协会代表和深圳上市公司代表见证下，抽取检查公司名单；3.在纪检监察办见证下，随机抽取现场检查负责人名单；4.封存抽查程序、公司名单库、抽查公司名单、现场检查负责人名单，工作人员和见证人员签署抽查结果确认书；5.公司监管处统筹安排现场检查计划进度，确定检查内容、检查方式以及各检查项目的检查人员额度，现场检查开始前，统筹选派检查人员；6.根据工作进度安排，正式启动现场检查。九、监管公开的相关安排1.方案公开。本方案向辖区全部上市公司公开。2.比率公开。结合风险分类向上市公司通报其在现场检查抽查名单库中的层级和适用的抽查比率。3.程序公开。邀请深圳上市公司协会代表和深圳上市公司代表见证随机抽取检查对象。4.结果公开。将总体抽查比率、抽查结果向辖区全部上市公司公开。5.抽查人员公开。以现场检查通知形式，向上市公司通报检查人员、检查内容、检查方式。