财务部管理规章制度汇编(DOC 8页)29226.docx

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1、 财 务 部 管 理 制 度编号：DHH-HR-001鼎航经贸有有限公司2012年年度目录：第一一章 部门门职能 1 第二章章 部门职职责 1 第三章章 各岗位位职责 2 第四章章 管理规规章制度 44第一章 财务部部部门职能一、 在财务主管管的直接领领导下，组组织编制公公司年度财财务预算、监监督检查预预算执行情情况、分析析产生差 异异的原因、提提出改进意意见。二、 编制资金计计划、合理理调度和安安排资金，提提高资金使使用效率。三、 加强财务管管理，控制制成本费用用，进行税税收谋划，增增加企业效效益。四、 加强资产管管理、确保保公司资金金及财产的的安全、实实现公司资资产的保值值增值。五、 加强

2、财务核核算，及时时、准确、完完整地记账账、算账、报报账。六、 正确地反映映企业财务务状况和经经营成果。七、 提供可靠的的财务信息息和经济信信息，当好好领导参谋谋。第二章 财务部部部门职责一、 制订公司财财务、会计计制度和预预算管理制制度，建立立和完善财财务管理和和会计核算算体系。二、 负责公司内内控制度建建设、执行行和公司内内部审计工工作。 三、 责公司会计计核算，编编报公司财财务预算和和决算。四、 分析公司的的财务经营营情况。五、 负责公司资资金调度和和管理，办办理各类结结算业务，办办理银行帐帐户、证券券帐户的开开销户，办办理公司 纳纳税申报和和内部费用用报销工作作。六、 配合有关部部门定期

3、对对公司资产产进行盘点点。七、 负责接受审审计、稽核核、税务和和有关上级级领导部门门工作检查查。八、 对公司经济济业务的决决策提出财财务或税收收筹划建议议。九、 负责公司所所需物品的的采购及管管理工作。十、 完成公司领领导交办的的其他事项项。第三章 财务部各各岗位职责责一、财务主主管职责：1、 受董事长直直接领导，负负责集团财财务部日常常管理工作作，定期、不不定期的进进行财务状状况分析工工作。2、 严格执行公公司制订的的预算制度度、财务管管理制度、会会计核算制制度。3、 负责研究、设设计与改进进预算制度度财务管理理与会计制制度。4、 负责拟订、检检讨及修订订财务计划划，报主管管领导审批批。5、

4、 负责日常财财务处理工工作，负责责资金进出出的安全。6、 负责审核采采购部门的的采购成成本利润申申请表,负责油品品价格信息息的收集工工作。7、 负责向决策策层提供准准确、可靠靠的财务信信息。8、 负责主持报报表年审、税税务检查、协协助工商年年检等工作作。9、 负责组织安安排资产的的清查及盘盘点等工作作。10、 负责年度预预算的汇编编、控制以以及草拟预预算执行结结果分析报报告，负责责财务决策策工作。11、 指导和检查查集团及下下属公司的的财务情况况，综合分分析集团财财务情况及及经营成果果，编写财财务状况说说明书，进进行财务预预测。12、 负责与银行行、税务关关系的协调调。13、 负责对业务务合作

5、伙伴伴、客户的的资信调查查。14、 负责对有关关经营合同同的财务审审查工作。15、 完成领导交交办的其他他工作。二、会计岗岗位职责：1、贯彻执执行会计计法等财财经法律制制度，制止止违反财经经纪律、财财会制度的的现象，发发现重大问问题及时 向部门门领导报告告，确保企企业各项财财务活动符符合有关规规定。2、审核各各部门编制制的费用报报表，办理理收入、成成本、资金金等会计核核算，按时时编制各种种财务报表表，使经营营成果得到到准确及时时反映。根根据国家有有关规定，严严格发票管管理。并定定期检查发发票使用情情况。3、负责对对公司调拨拨、库管、出出纳等财务务工作的协协调与管理理。协调各各岗每月以以报表方式

6、式对账目做做出结算；4、负责公公司财务收收支核算，即即对各类报报表的审核核、监督及及核销工作作；5、保管好好各类财务务资质证件件、印章；6、编制并并审核记账账凭证、录录入电脑、核核对总帐、明明细账、登登记帐簿、科科目汇总表表及财务报报表；7、协调出出纳员进行行资金业务务管理；8、对进项项发票进行行登记，并并及时到税税务机关认认证；9、按时报报税、交税税。协调好好税务部门门的工作；10、编制制应收、应应付、往来来款项报表表，每月传传达到公司司各部门进进行帐目核核对；11、树立立公司形象象，保证公公司名誉不不受到侵害害。三、出纳岗岗位责任：（一）遵守守国家规定定的各项财财经纪律及及公司的财财务制度

7、；（二）负责责现金日记记账、银行行日记账、费费用账的登登记工作，定定期进行货货币资金的的业务核算算；做到所所有账目日日清日结、准准确无误；（三）费用用报销严格格执行总经经理签字、部部门部长签签字、经办办人、审核核人签字手手续，对每每张票据严严格把关，严严格控制费费用，做到到有据可依依；（四）按时时填报各种种现金银行行、费用等等月报表；（五）及时时办理订货货汇款、必必须严格把把关，手续续齐全方可可办理，编编制记账凭凭证、登记记账簿与银银行核对每每笔业务发发生额及余余额；（六）保管管好各种印印章，按规规定使用；（七）保管管好各类原原始票据以以备查找；（八）树立立公司形象象，保证公公司名誉不不受到侵

8、害害。四、保管员员岗位职责责：（一）熟知知商品的品品名、特性性、功能外外观，做到到眼勤、手手勤、笔勤勤，心中有有数；（二）保管管商品、账账目清晰、每每月对账盘盘点库存商商品、低值值易耗品必必须做到账账物相符；（三）商品品入库、出出库前严格格检查商品品包装、数数量及破损损情况、发发现问题立立刻汇报；（四）经常常查物点数数、分门别别类管理、定定期盘点、做做到心中有有数、拒绝绝外人或其其他工作人人员随意进进入库房；（五）商品品摆放井然然有序，做做到一目了了然，学会会分析冷背背呆滞积压压库存的合合理调整，提提出建议；（六）严格格按程序办办理出入库库，账、物物、表三对对清，当天天业务当日日完成，不不许他

9、人代代办。第四章 财务部各各管理规章章制度一、财务管管理制度：主要包括日日常现金流流量的管理理、收费管管理、仓库库管理；（一）财务务部负责公公司的认证证审核，总总帐的设置置和登记及及会计报表表的编制、上上报，并实实施成本控控制；（二）学习习国家财政政、税收方方面的方针针政策，维维护公司利利益不受侵侵犯，坚持持原则，秉秉公办事；（三）加强强经济核算算，管好用用好资金，严严格执行各各项开支标标准；（四）对财财务的各个个环节手续续清楚，能能正确处理理各环节帐帐目。协调调和督促财财务部门的的各项工作作，认真审审核各规定定的一律不不予报销；（五）负责责设置总帐帐帐户，审审核原始凭凭证，并汇汇总登记总总帐

10、；种现金发生生事项的收收付凭证，严严格按审批批权限审查查各种单据据，监督控控制开支范范围，不符符合（六）指导导财务工作作的开展，编编制和汇总总财务计划划，监督和和检查各财财务工作和和制度的执执行情况；（七）认真真执行税法法，做好合合理避税工工作，按规规定正确及及时提取各各项税金和和各项款项项，并按时时足额上缴缴；（八）按照照编制和汇汇总会计报报表，做到到报表及时时，数字真真实，内容容完整，说说明清楚，为为领导提供供完整的数数据资料，并并按月、季季、年写出出财务分析析，进一步步挖掘增收收节支的潜潜力。从经经济效益角角度，进行行可行性分分析，为领领导决策提提供依据，当当好领导的的参谋；（九）加强强

11、财产管理理，及时核核对帐目，达达到帐帐相相符，帐实实相符；（十）按规规定妥善保保管好各项项凭证、帐帐簿、报表表及核算资资料，定期期装订整理理立卷归档档；（十一）财财务处理方方法应前后后各期一致致，不得随随意变动。如如有变动，应应当将变动动情况和原原因，变动动后对公司财财务各状况况和经营成成果的影响响，作出书书面说明，报报董事会和和总经理；（十二）协协助和配合合各部门的的工作，并并与财政、税税务、银行行等有关部部门保持密密切联系，沟沟通信息，发挥作用；（十三）严严格按照公公司各类合合同条款规规定要求，对对收费实行行严格管理理，正确使使用发票小小票和各类类促销凭证、管管理发票、小小票和各种种有价证

12、券券，避免各各种问题的的发生；（十四）完完成领导布布置的各项项临时工作作。二、暂借款款及预付款款审批制度度：（一）暂借借款是因业业务需要的的临时借款款，包括差差旅费及各各种临时性性借款。借借款时须按按“借款单”要求填列各项项栏目，并并按规定审审批权限审审批后，由由财务部付付款；（二） 预付款是指指因公司业业务的需要要，需预先先支付的各各项工程及及购买材料料、货物的的款项，支支付此款项时，需由由经办人按按要求填写写“付款申请请书”，向财务务部出具采采购申请单单等材料，完完备各项审审批手续后后，方可付付款；（三）以上上经济业务务发生时，需需领用空白白支票的，由由财务人员员在支票上上写明日期期、用途

13、及及限额，由由领取人在在支票存根根上签收。支支出时必须须填写大小小写金额，并并及时告知知出纳付款款金额。不不得将空白白支票交给给其他单位位或个人。作作废支票须须交回财务务部留存。遗遗失支票，领领取人必须须及时报告告财务部并并登报声明明作废，若若支票已被被支付，领领取人要按按被支付金金额赔偿；（四）所有有借款及预预付款，必必须在前账账结清之后后方可再借借付。确因因业务需要要而来不及及结清前账账，必须向向财务总监监讲明原因因，经同意意后方可再再借付；（五）经办办人必须在在一个月内内凭有效原原始票据报报销各项暂暂借及预付付款项。超超出三个月月不结帐者者，财务部部有权扣发发经办人工工资抵偿。三、费用报

14、报销制度：（一）费用用报销发票票的内容包包括日期、商商品名称、单单价、数量量、金额并并盖有开具具发票单位位的发票或或财务专用用章。经办办人必须要要求开票单单位如实填填写发票所所有内容，发发票涂改、大大小写不符符、假发票票以及未盖盖有财政监监制章的收收据一律不不予报销；（二）报销销费用时必必须填写“费用报销销单”，所有单单据要按性性质（如差差旅费、招招待费、办办公费用）分分类、分次次、分页粘粘贴填制；差旅费必必须分次、按按出差地点点分开填列列，并计算算好出差天天数，住宿宿、伙食补补助和市内内交通费在在限额内填填报。所有有报销单据据的张数和和合计金额额必须准确确无误填写写，粘贴要要求整齐、美美观；

15、（三）报销销程序：经经办人财务部审审核主管部长长总经理审审批财务部结结算；（四）公司司除正常费费用开支外外，其余各各项支出必必须事先提提出计划，按按支出审批批权限批准准后，在计计划范围内内列支；（五）办公公用品的购购置：由各各部门根据据需要，编编制计划报报财务部审审核汇总，按按审批权限限批准后，由由采购人员员按计划统统一购买，并并建立实物物帐，详细细登记办公公用品的进进、出情况况。领用时时，须填制制出库单，经经分管领导导批准；（六）各部部门在开支支业务招待待费之前，需需事先经公公司总经理理批准。否否则，财务务部不予报报销；若确确因工（七）公司司员工外出出办事，原原则上不能能乘坐出租租车。作需需

16、要须乘坐坐出租车，要要事先请示示公司分管管领导，并并在报销单单上注明原原因；（八）所有有需报销的的各种原始始单据（包包括购买材材料和支付付工程款），必必须在单据据所填日期期的一个月月内报销，超超过一个月月一律不予予报销。四、处罚办办法一、出现下下列情况之之一的，对对财务人员员予以警告告并扣发本本人月薪11-3倍：1、超出规规定范围、限限额使用现现金的或超超出核定的的库存现金金金额留存存现金的； 2、用不符符合财务会会计制度规规定的凭证证顶替银行行存款或库库存现金的的； 3、未经批批准，擅自自挪用或借借用他人资资金(包括括现金)或或支付款项项的；4、利用帐帐户替其他他单位和个个人套取现现金的；

17、5、未经批批准坐支或或未按批准准的坐支范范围和限额额坐支现金金的；6、保留帐帐外款或将将公司款项项以财务人人员个人储储蓄方式存存入银行的的；7、违反本本规定条款款认定应予予处罚的。二、出现下下列情况之之一的，财财务人员应应予解聘。1、违反财财务制度，造造成财务工工作严重混混乱的； 2、拒绝提提供或提供供虚假的会会计凭证、帐帐表、文件件资料的； 3、伪造、变变造、谎报报、毁灭、隐隐匿会计凭凭证、会计计帐簿的； 4、利用职职务便利，非非法占有或或虚报冒领领、骗取公公司财物的的； 5、弄虚作作假、营私私舞弊，非非法谋私，泄泄露秘密及及贪污挪用用公司款项项的； 6、在工作作范围内发发生严重失失误或者由由于玩忽职职守致使公公司利益遭遭受损失的的；7、有其他他渎职行为为和严重错错误，应当当予以辞退退的。五、附 则则 一、本规定定由总办负负责解释。 二、本规定定自发布之之日起生效效。 8