财务部管理规章制度汇编(DOC 8)8713.docx

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1、 财 务 部 管 理 制 度编号：DH-HR-001鼎航经贸有有限公司司2012年年度目录：第一一章 部部门职能能 1 第二二章 部部门职责责 1 第三三章 各各岗位职职责 2 第四四章 管管理规章章制度 4第一章 财务部部部门职能能一、 在财务主管管的直接接领导下下，组织织编制公公司年度度财务预预算、监监督检查查预算执执行情况况、分析析产生差差 异异的原因因、提出出改进意意见。二、 编制资金计计划、合合理调度度和安排排资金，提提高资金金使用效效率。三、 加强财务管管理，控控制成本本费用，进进行税收收谋划，增增加企业业效益。四、 加强资产管管理、确确保公司司资金及及财产的的安全、实实现公司司资

2、产的的保值增增值。五、 加强财务核核算，及及时、准准确、完完整地记记账、算算账、报报账。六、 正确地反映映企业财财务状况况和经营营成果。七、 提供可靠的的财务信信息和经经济信息息，当好好领导参参谋。第二章 财务部部部门职责责一、 制订公司财财务、会会计制度度和预算算管理制制度，建建立和完完善财务务管理和和会计核核算体系系。二、 负责公司内内控制度度建设、执执行和公公司内部部审计工工作。 三、 责公司会计计核算，编编报公司司财务预预算和决决算。四、 分析公司的的财务经经营情况况。五、 负责公司资资金调度度和管理理，办理理各类结结算业务务，办理理银行帐帐户、证证券帐户户的开销销户，办办理公司司 纳

3、纳税申报报和内部部费用报报销工作作。六、 配合有关部部门定期期对公司司资产进进行盘点点。七、 负责接受审审计、稽稽核、税税务和有有关上级级领导部部门工作作检查。八、 对公司经济济业务的的决策提提出财务务或税收收筹划建建议。九、 负责公司所所需物品品的采购购及管理理工作。十、 完成公司领领导交办办的其他他事项。第三章 财务部部各岗位位职责一、财务主主管职责责：1、 受董事长直直接领导导，负责责集团财财务部日日常管理理工作，定定期、不不定期的的进行财财务状况况分析工工作。2、 严格执行公公司制订订的预算算制度、财财务管理理制度、会会计核算算制度。3、 负责研究、设设计与改改进预算算制度财财务管理理

4、与会计计制度。4、 负责拟订、检检讨及修修订财务务计划，报报主管领领导审批批。5、 负责日常财财务处理理工作，负负责资金金进出的的安全。6、 负责审核采采购部门门的采采购成本本利润申申请表,负责油油品价格格信息的的收集工工作。7、 负责向决策策层提供供准确、可可靠的财财务信息息。8、 负责主持报报表年审审、税务务检查、协协助工商商年检等等工作。9、 负责组织安安排资产产的清查查及盘点点等工作作。10、 负责年度预预算的汇汇编、控控制以及及草拟预预算执行行结果分分析报告告，负责责财务决决策工作作。11、 指导和检查查集团及及下属公公司的财财务情况况，综合合分析集集团财务务情况及及经营成成果，编编

5、写财务务状况说说明书，进进行财务务预测。12、 负责与银行行、税务务关系的的协调。13、 负责对业务务合作伙伙伴、客客户的资资信调查查。14、 负责对有关关经营合合同的财财务审查查工作。15、 完成领导交交办的其其他工作作。二、会计岗岗位职责责：1、贯彻执执行会会计法等等财经法法律制度度，制止止违反财财经纪律律、财会会制度的的现象，发发现重大大问题及及时 向部部门领导导报告，确确保企业业各项财财务活动动符合有有关规定定。2、审核各各部门编编制的费费用报表表，办理理收入、成成本、资资金等会会计核算算，按时时编制各各种财务务报表，使使经营成成果得到到准确及及时反映映。根据据国家有有关规定定，严格格

6、发票管管理。并并定期检检查发票票使用情情况。3、负责对对公司调调拨、库库管、出出纳等财财务工作作的协调调与管理理。协调调各岗每每月以报报表方式式对账目目做出结结算；4、负责公公司财务务收支核核算，即即对各类类报表的的审核、监监督及核核销工作作；5、保管好好各类财财务资质质证件、印印章；6、编制并并审核记记账凭证证、录入入电脑、核核对总帐帐、明细细账、登登记帐簿簿、科目目汇总表表及财务务报表；7、协调出出纳员进进行资金金业务管管理；8、对进项项发票进进行登记记，并及及时到税税务机关关认证；9、按时报报税、交交税。协协调好税税务部门门的工作作；10、编制制应收、应应付、往往来款项项报表，每每月传达

7、达到公司司各部门门进行帐帐目核对对；11、树立立公司形形象，保保证公司司名誉不不受到侵侵害。三、出纳岗岗位责任任：（一）遵守守国家规规定的各各项财经经纪律及及公司的的财务制制度；（二）负责责现金日日记账、银银行日记记账、费费用账的的登记工工作，定定期进行行货币资资金的业业务核算算；做到到所有账账目日清清日结、准准确无误误；（三）费用用报销严严格执行行总经理理签字、部部门部长长签字、经经办人、审审核人签签字手续续，对每每张票据据严格把把关，严严格控制制费用，做做到有据据可依；（四）按时时填报各各种现金金银行、费费用等月月报表；（五）及时时办理订订货汇款款、必须须严格把把关，手手续齐全全方可办办理

8、，编编制记账账凭证、登登记账簿簿与银行行核对每每笔业务务发生额额及余额额；（六）保管管好各种种印章，按按规定使使用；（七）保管管好各类类原始票票据以备备查找；（八）树立立公司形形象，保保证公司司名誉不不受到侵侵害。四、保管员员岗位职职责：（一）熟知知商品的的品名、特特性、功功能外观观，做到到眼勤、手手勤、笔笔勤，心心中有数数；（二）保管管商品、账账目清晰晰、每月月对账盘盘点库存存商品、低低值易耗耗品必须须做到账账物相符符；（三）商品品入库、出出库前严严格检查查商品包包装、数数量及破破损情况况、发现现问题立立刻汇报报；（四）经常常查物点点数、分分门别类类管理、定定期盘点点、做到到心中有有数、拒拒

9、绝外人人或其他他工作人人员随意意进入库库房；（五）商品品摆放井井然有序序，做到到一目了了然，学学会分析析冷背呆呆滞积压压库存的的合理调调整，提提出建议议；（六）严格格按程序序办理出出入库，账账、物、表表三对清清，当天天业务当当日完成成，不许许他人代代办。第四章 财务部部各管理理规章制制度一、财务管管理制度度：主要包括日日常现金金流量的的管理、收收费管理理、仓库库管理；（一）财务务部负责责公司的的认证审审核，总总帐的设设置和登登记及会会计报表表的编制制、上报报，并实实施成本本控制；（二）学习习国家财财政、税税收方面面的方针针政策，维维护公司司利益不不受侵犯犯，坚持持原则，秉秉公办事事；（三）加强

10、强经济核核算，管管好用好好资金，严严格执行行各项开开支标准准；（四）对财财务的各各个环节节手续清清楚，能能正确处处理各环环节帐目目。协调调和督促促财务部部门的各各项工作作，认真真审核各各规定的的一律不不予报销销；（五）负责责设置总总帐帐户户，审核核原始凭凭证，并并汇总登登记总帐帐；种现金发生生事项的的收付凭凭证，严严格按审审批权限限审查各各种单据据，监督督控制开开支范围围，不符符合（六）指导导财务工工作的开开展，编编制和汇汇总财务务计划，监监督和检检查各财财务工作作和制度度的执行行情况；（七）认真真执行税税法，做做好合理理避税工工作，按按规定正正确及时时提取各各项税金金和各项项款项，并并按时足

11、足额上缴缴；（八）按照照编制和和汇总会会计报表表，做到到报表及及时，数数字真实实，内容容完整，说说明清楚楚，为领领导提供供完整的的数据资资料，并并按月、季季、年写写出财务务分析，进进一步挖挖掘增收收节支的的潜力。从从经济效效益角度度，进行行可行性性分析，为为领导决决策提供供依据，当当好领导导的参谋谋；（九）加强强财产管管理，及及时核对对帐目，达达到帐帐帐相符，帐帐实相符符；（十）按规规定妥善善保管好好各项凭凭证、帐帐簿、报报表及核核算资料料，定期期装订整整理立卷卷归档；（十一）财财务处理理方法应应前后各各期一致致，不得得随意变变动。如如有变动动，应当当将变动动情况和和原因，变变动后对公司财财务

12、各状状况和经经营成果果的影响响，作出出书面说说明，报报董事会会和总经经理；（十二）协协助和配配合各部部门的工工作，并并与财政政、税务务、银行行等有关关部门保保持密切切联系，沟沟通信息息，发挥作用；（十三）严严格按照照公司各各类合同同条款规规定要求求，对收收费实行行严格管管理，正正确使用用发票小小票和各各类促销凭证、管管理发票票、小票票和各种种有价证证券，避避免各种种问题的的发生；（十四）完完成领导导布置的的各项临临时工作作。二、暂借款款及预付付款审批批制度：（一）暂借借款是因因业务需需要的临临时借款款，包括括差旅费费及各种种临时性性借款。借借款时须须按“借款单单”要求填列各项项栏目，并并按规定

13、定审批权权限审批批后，由由财务部部付款；（二） 预付款是指指因公司司业务的的需要，需需预先支支付的各各项工程程及购买买材料、货货物的款款项，支支付此款款项时，需由由经办人人按要求求填写“付款申申请书”，向财财务部出出具采购购申请单单等材料料，完备备各项审审批手续续后，方方可付款款；（三）以上上经济业业务发生生时，需需领用空空白支票票的，由由财务人人员在支支票上写写明日期期、用途途及限额额，由领领取人在在支票存存根上签签收。支支出时必必须填写写大小写写金额，并并及时告告知出纳纳付款金金额。不不得将空空白支票票交给其其他单位位或个人人。作废废支票须须交回财财务部留留存。遗遗失支票票，领取取人必须须

14、及时报报告财务务部并登登报声明明作废，若若支票已已被支付付，领取取人要按按被支付付金额赔赔偿；（四）所有有借款及及预付款款，必须须在前账账结清之之后方可可再借付付。确因因业务需需要而来来不及结结清前账账，必须须向财务务总监讲讲明原因因，经同同意后方方可再借借付；（五）经办办人必须须在一个个月内凭凭有效原原始票据据报销各各项暂借借及预付付款项。超超出三个个月不结结帐者，财财务部有有权扣发发经办人人工资抵抵偿。三、费用报报销制度度：（一）费用用报销发发票的内内容包括括日期、商商品名称称、单价价、数量量、金额额并盖有有开具发发票单位位的发票票或财务务专用章章。经办办人必须须要求开开票单位位如实填填写

15、发票票所有内内容，发发票涂改改、大小小写不符符、假发发票以及及未盖有有财政监监制章的的收据一一律不予予报销；（二）报销销费用时时必须填填写“费用报报销单”，所有有单据要要按性质质（如差差旅费、招招待费、办办公费用用）分类类、分次次、分页页粘贴填填制；差差旅费必必须分次次、按出出差地点点分开填填列，并并计算好好出差天天数，住住宿、伙伙食补助助和市内内交通费费在限额额内填报报。所有有报销单单据的张张数和合合计金额额必须准准确无误误填写，粘粘贴要求求整齐、美美观；（三）报销销程序：经办人人财务部部审核主管部部长总经理理审批财务部部结算；（四）公司司除正常常费用开开支外，其其余各项项支出必必须事先先提

16、出计计划，按按支出审审批权限限批准后后，在计计划范围围内列支支；（五）办公公用品的的购置：由各部部门根据据需要，编编制计划划报财务务部审核核汇总，按按审批权权限批准准后，由由采购人人员按计计划统一一购买，并并建立实实物帐，详详细登记记办公用用品的进进、出情情况。领领用时，须须填制出出库单，经经分管领领导批准准；（六）各部部门在开开支业务务招待费费之前，需需事先经经公司总总经理批批准。否否则，财财务部不不予报销销；若确确因工（七）公司司员工外外出办事事，原则则上不能能乘坐出出租车。作作需要须须乘坐出出租车，要要事先请请示公司司分管领领导，并并在报销销单上注注明原因因；（八）所有有需报销销的各种种

17、原始单单据（包包括购买买材料和和支付工工程款），必必须在单单据所填填日期的的一个月月内报销销，超过过一个月月一律不不予报销销。四、处罚办办法一、出现下下列情况况之一的的，对财财务人员员予以警警告并扣扣发本人人月薪11-3倍倍：1、超出规规定范围围、限额额使用现现金的或或超出核核定的库库存现金金金额留留存现金金的； 2、用不符符合财务务会计制制度规定定的凭证证顶替银银行存款款或库存存现金的的； 3、未经批批准，擅擅自挪用用或借用用他人资资金(包包括现金金)或支支付款项项的；4、利用帐帐户替其其他单位位和个人人套取现现金的； 5、未经批批准坐支支或未按按批准的的坐支范范围和限限额坐支支现金的的；6

18、、保留帐帐外款或或将公司司款项以以财务人人员个人人储蓄方方式存入入银行的的；7、违反本本规定条条款认定定应予处处罚的。二、出现下下列情况况之一的的，财务务人员应应予解聘聘。1、违反财财务制度度，造成成财务工工作严重重混乱的的； 2、拒绝提提供或提提供虚假假的会计计凭证、帐帐表、文文件资料料的； 3、伪造、变变造、谎谎报、毁毁灭、隐隐匿会计计凭证、会会计帐簿簿的； 4、利用职职务便利利，非法法占有或或虚报冒冒领、骗骗取公司司财物的的； 5、弄虚作作假、营营私舞弊弊，非法法谋私，泄泄露秘密密及贪污污挪用公公司款项项的； 6、在工作作范围内内发生严严重失误误或者由由于玩忽忽职守致致使公司司利益遭遭受损失失的；7、有其他他渎职行行为和严严重错误误，应当当予以辞辞退的。五、附 则则 一、本规定定由总办办负责解解释。 二、本规定定自发布布之日起起生效。 10