企业增值税发票管理办法5篇.docx

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1、企业增值税发票管理办法5篇管理办法细则篇1一、会计基础工作情况卫辉市规划局严格遵守会计法以及有关法律、法规规定，设置会计机构 并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人 人，会计 人，出纳 人。各会计人员均持有会计从业资格证，在会计工作中都能严格按照会 计法的要求认真履行职责，没有违法违纪行为。二、会计核算工作情况严格遵守会计法、行政单位会计制度，根据实际发生的经济业务事项 进行会计核算.银行开户数和现金管理符合国家规定。按照会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计 帐册，正确设置和使用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程 序;记帐凭证的内容、填制方法、基本要求及更正错

2、误凭证的方法等符合国家 统一会计制度的规定。严格按照国家统一会计制度设置、启用、登记会计帐薄, 会计帐薄的结帐.更正错误的方法符合规定，做到了帐证、帐帐、帐实相符。根 据登记完整、核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表,定期向 上级财政部门报送,并做到了数字真实、计算准确、内容完整、签章手续齐全。三、会计档案管理情况严格按照财政部.国家档案局制定的会计档案管理办法管理会计凭证、 会计帐薄、会计报表和其他会计资料，定期整理、立卷、归档。会计电算化资 料按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案。以上均指定专人负责会计 档案，妥善保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行。

3、（提供发票不限出差当地的发票，可以提供本地的发票） 七、本办法由公司财务部负责解释。四、内部会计管理制度建设监督方面卫辉市规划局历来重视单位内部管理制度建设及监督，以加强财务管理，强 化财务监督，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的。保证会计工作规 范有序进行,近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度、规定。制定了卫 辉市规划局财务管理制度、会计工作人员职责等工作规章，明确了会计 工作领导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制 和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部控制制度和会计管理及 监督制度。并且对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确的规定，进一

4、 步规范了财务会计管理监督工作。五、存在的问题和今后打算一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善。二是会计 工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作。三是财务人员专业培训 需进一步加强。针对以上问题我局将及时纠改，在措施上既要抓好制度建设和 会计出纳人员素质建设，更要抓好各项管理制度的落实。管理办法细则篇2根据财政局_ 67号文关于在全区行政机关和事业单位开展发票检查的通 知的要求，结合本单位的实际情况现将本单位年度发票检查情况报告如下：一、领导重视：在一年度中我单位在局长张作云的带领下，在本单位内积极的加强宣传教育, 要求每个人都要充分的认识到发票违法犯罪行为的重要性，

5、增强纳税意识，自 觉的抵制假的发票犯罪行为，将检查工作纳入了日程，落实了责任人严格认真 的进行自查。二、加强监督：在平时的工作中尽量做的细，对所有发票都进行严格的检查，发现假的发票 及时与当地税务机关联系，即使举报发票犯罪行为。三、严肃纪律：严格按照财政局对假的发票使用的相关规定，在单位内采用财务公开制度, 严格按照区财政局的要求，不使用假的发票报销费用，不序列支出情况即利用 假的发票滥发职工福利，侵吞国家资产等违法犯罪行为不扣减单位经费预算。按照省、市的统一部署，今年9月以来，我局以积极主动、务实求真的态度， 采取切实可行的措施，认真开展民主评议政风行风活动。现将我局民主评议政 风行风工作情

6、况报告如下。不妥之处，恳请批评指正。管理办法细则篇3根据税务总局关于开展发票大检查工作的要求，我公司立即抽调骨干人力组 织开展了发票使用情况的专项自查工作，针对发票自查中发现的问题，我公司 领导高度重视，坚持实事求是，高度负责的态度，认真按照省公司文件精神, 结合我公司发票问题自查的实际情况，及时研究落实发票问题整改措施办法, 明确整改责任人和责任部门，逐个问题进行整改，确保整改成效。促进我公司 实现发票“零”问题，全面提高全员参与打击问题发票的水平，现将问题发票 自查整改工作相关情况汇报如下：一、整改工作开展情况：xxxx年8月底我公司全面完成了发票问题自查工作。针对自查中情况，我公 司立即

7、组织人员，按照省公司相关文件的指引共同探讨了整改的方法和思路, 并及时与省公司相关工作人员就整改的问题进行了沟通汇报。首先，我公司将 全部自查问题发票扫描，并按问题发票登记电子版清单进行编号，做到扫描件 与电子版清单一一对应，以此方便问题的查找，同时将编号齐全的扫描件及对 应电子版清单按基层单位分类后，发至取得发票的基层单位进行整改，将问题 逐笔落实到位。1、针对税务网站查询无记录14笔发票我们已全部与出票单位取得了联系, 并按省公司对问题发票整改的要求进行了重新开票，并将新开的发票进行了网 上比对，确保与实际一致。2、就税务网站查询有记录，但网站查询到的纳税人名称与票面盖章单位名 称不一致的

8、发票也逐笔进行了整改，其中有家单位进行换票，有15家提供 营业执照证明税务网站领票人系开票单位法人，且出票单位向税务机关取得证 明，对出票单位的实际出票情况进行了证明。3、就“旧版发票”问题发票9笔已全部与开票单位取得联系，进行了换票， 并将新票进行了网上比对，与实际一致。4、就“非发票专用章”问题110笔，其中笔税务机关已开具证明，xxxx年 12月31日前取得的加盖旧式印章的新式发票予以报销。二、主要成效通过扎实抓好发票问题的整改工作，我公司在鉴别发票的真伪方面取得显著 的成效，从而极大影响和带动了全员参与鉴别发票真伪的主动性，提高工作效 率。三、存在的问题和今后整改的意见第一，发票是记录

9、经营活动的一种原始证明。因为发票上载明的经济事项较 为完整，具有法律证明效力。所以它为工商部门处理合同纠纷，法院裁定民事 诉讼，消费者向销货方要求退货、修理商品，核发车船牌照，保险公司理赔 等提供了重要依据。所以消费者个人养成主动索取发票的习惯有很多好处。第二，发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全重要手段。发票是会计 核算的原始凭证，正确地填制发票是正确地进行会计核算的基础。第三，发票是税务稽查的重要依据。离开了发票，要准确计算应纳税额是不 可能的，所以税务稽查往往从发票检查入手。第四，发票是维护社会秩序的重要工具。因为发票具有证明的作用，市场的 广泛性和复杂性，将发票与工商、财政、物价、

10、海关、交通、保险等诸多法律 行为交织在一起。多年来的实践证明，各类发票违法行为，不单止与偷税、骗 税有关，而且还与社会秩序的诸多方面，例如投机倒把、贩私等案件有 较大的关系。发票这一道防线一松，将为经济领域的违法犯罪打开方便之门。 所以，管好发票，不只是税务机关自身的责任，而且也是整个社会的工作。管理办法细则篇4(1)由出差人填写借款单，写清出差事由、目的地、人数、预计天数等内 容，经部门主管审核，报总经理签字认可后，方可到财务部领款。(2)出差交通方式包括：一般出差人员为长途汽车、火车硬卧费用实报实销; 特殊情况需乘坐飞机或火车软卧的，需提前向部门经理说明原因并征得同意, 否则不予报销。(3

11、)借口额度一般员工借款金额在1000xxxx元之间，部门主管以上人员借 款金额在xxxx3000元这间。差旅费用标准，出差地点区分为一类区、二类区、三类区三种。一类城市如：北京、上海、广州、*、珠海、等。每人每天出差补助230元。(包括：食宿，市内交通费)。二类城市：除A类城市以外的各省市及自治区省会以及天津、重庆等其他直 辖市等。每人每天出差补助180元(包括：食宿，市内交通等)。三类城市：A、B类地区以外的其他城市每人每天出差补助130元(包括：食 宿，市内交通费)。因参加会议出差者，按通知书上规定包括食宿的公司不再报销出差补助，只 负担交通费实报实销。业务人员出差的交际应酬费用由业务员自

12、己解决，公司 不再负担。出差费用超出标准的需向部门经理说明原因并征得同意，否则超标 部分(以总额计)不予报销，由报销人自理。出差归来报销时，应提供费用清单 否则不予报销。(5)出差住宿由对方安排解决的，公司不予再报销及补贴。(6)统计补助日期，出发时间在0： 00-12： 00的，当日以一天计；出发时间在12： 0024： 00的，当日以半天计;返回到达时间在0： 0012：00的，当日以半天计;返回到达时间在12： 00-24： 00的，当日以一天计。(7)出差人员在到达出差地后，应及时向部门经理报告，并同时告知住宿宾 馆电话和房间号；出差期间，应每日向部门经理电话汇报一次。出差期间不得另外

13、报加班费。下属与上级领导一起出差的，下属要扣除出差 补助。(8)出差归来后5个工作日内应向部门经理提交出差相应的任务工作报告和 文件，填写差旅费报销单，将出差期间发生的相关费用，仔细填列清楚， 由财务审核、总经理审批后，再到财务部报销，冲减以前借款，多退少补。管理办法细则篇5一、目的为保证公司出差人员圆满完成工作,并贯彻高效、勤俭节约的原则,特制定本 规定。二、适用范围本规定差旅费是指公司员工在因公出差期间发生的车（机）票、交通费、住宿 费、途中应酬费和伙食补助等相关费用。三、管理原则差旅费一律纳入各部门预算管理,各部门应根据本部门工作计划分别就本部 门的差旅费编制标准预算。四、审批权限及支出

14、标准1、审批权限：出差借款与报销审批权限按公司制度规定的借款/报销审批权 限执行（见审批权限表）。2、乘车标准：行政级别交通工具飞机火车轮船长途汽车副总裁以上级别（含）商务舱/经济舱软卧头等舱据实报销部门总监经济舱软硬卧、硬座二等舱据实报销其它人员特批硬卧、硬座三等舱据实报销备注:表中所述特批系指由其主管上级（即直接审批领导）批准。3、住宿标准：a、员工出差地区有公司签约酒店的，应通过行政部在签约酒店预定住房，如 无签约酒店的地区，需经行政部协调办理酒店住宿。b、部门总监以下级员工原则上需选择连锁商务型酒店入住，如：如家快捷酒 店。C、同性两人或两人以上出差前往同一地点办事的，应安排一同住宿，

15、两人住 宿费按一人标准报销。4、交通费标准：（另行通知）5、伙食补助标准：（另行通知）五、具体规定1、出差期间的招待费规定a、出差期间的招待费包括工作用餐、招待客户支出、为客户购买礼品或招 待客户娱乐。b、若出差人员外出用餐、招待客户用餐或招待客户娱乐应扣减当日补助。c、出差期间为客户购买礼品超过300元应附购买礼品的小票。2、带车出差或由接待单位提供交通工具的规定&、自带车出差或由接待单位提供交通工具的,一律不得报销市内交通费。b、自带车包括外租车辆、私人车辆、公司公用车辆。c、外租车辆出差的需提供租车合同方能报销；因业务需要架私人车辆出差的 由直接领导审批可据实报销;带公司公用车辆出差的需

16、附行政部的派车单复印 件据实报销。3、员工到外地培训、到公司所属分公司出差的规定a、员工到外地参加公司规定的培训I,若公司与培训单位签订食宿协议，由公 司或培训单位负责食宿支出的，员工不享受伙食补助;若员工自理伙食费支出, 则按公司标准发给伙食补助。b、员工到公司所属公司出差，当地提供用餐条件的,免除伙食补助。六、报销规定1、报销人员应在出差回来的当月持整理好的单据就此次出差发生的相关费 用到财务部进行报销，同时冲减出差发生的借款,报销时间同员工日常费用报 销时间，如在规定的报销期间内没有报销应提出说明，否则财务部有权对此次 出差发生的借款在该员工当月的工资中扣回。2、申请伙食补助的规定出差人

17、员申请伙食补助，应是一个完整出差行程,如出差行程为旅程:北京一 上海一广州，返程:广州北京,如报销人员不能提供一个完整行程的原始单据, 空缺行程所对应的伙食补贴应经部门主管副总裁或总经理特批方可发放，否则 不予发放。3、报销凭证的要求a、原始凭证的要求:报销人员应提供真实、合法、完整的原始凭证,往返的 车票（机票）应与出差期间相对应。出差期间的其他票据都应在出差时间段之内。 例如从北京到上海出差，出差时间从xxxx年12月3日到xxxx年12月10日结 束,这次出差所报销的票据不能超出开始和结束时间。否则财务部有权拒收。b、凭证提交的要求:各项费用的原始单据应按照类别的不同分别进行粘贴， 粘贴时请按照从左到右的顺序粘贴。例如从北京到上海出差,分别发生机票、 交通费、住宿费、业务招待费等，应按照机票和交通费为一类、住宿为一类、 业务招待费为一类,分别粘贴在不同的a4纸上。c、对于出差期间给予的差旅费补助,需要提供相应金额的发票方可进行报销